Планирование деятельности предприятия ОАО "Технология" по производству кремниевых пластин
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?б.
№ п/пСтатьи затрат на 10000 штукна 60000 штук1.Перемененные затраты в т.ч. Материалы Электроэнергия, вода, сжатый воздух Утилизация отходов509,3 498,6 10,5 0,23055,8 2991,6 63 1,22.Постоянные издержки Аренда Амортизация З\плата основных производственных работников Отчисления на страховые взносы (34%) Прочие издержки826,33 35 125 147 49,98 481,11826,33 35 125 147 49,98 481,113.Полная себестоимость1335,633882,134.Себестоимость одной пластины133, 56 руб.65 руб5.Норма прибыли 35,75 руб6.НДС за 1 пластину7,22 руб7.Оптовая цена производителя90 (руб.)8.Отпускная цена предприятия97,22 руб9.Объем реализации пластин в год720 пластин10.Выручка за год29700 руб
В таблице 15 представлен прогноз реализации пластин на последующий период
Таблица 15.
Прогноз объемов выпуска пластин в 2011 году и последующих годах
продукция тыс. шт.месяцыитогоМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьпластин1020304050606060330продукция2011201220132014I кв.II кв.III кв.IV кв.всеговсеговсегопластин1801801801808009001000
В таблице 16 представлен план будущих доходов и расходов.
Таблица 16.
План доходов и расходов на 2011 год
показатели тыс. шт.месяцыитогоМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьвыручка900180027003600450054005400540029700издержки1335,631844,732354,232863,533372,833882,133882,133882,1323417,34прибыль для налога-435,6-44,73345,77736,471127,171517,871517,871517,876282,69
Сделаем анализ безубыточности производства пластин
Величину постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости продукции определяем на основании данных таблиц 16 и 17.
Таблица 17.
Постоянные и переменные издержки при производстве пластин
Кол-во пластин 100002000030000400005000060000Выручка 90018002700360045005400Постоянные издержки826,33826,33826,33826,33826,33826,33Переменные издержки (тыс.руб.)509,31018,41527,92037,22546,53055,8
Строим график для анализа ситуации безубыточности при условии полной продажи всех пластин. Цена реализации 90 руб. за штуку. Период анализа 1 месяц.
рис. 3.
Сделаем раiет точки безубыточности проекта:
,
шт
Сделаем график анализа безубыточности (А - точка безубыточности)
Из графика и раiета видно, что производство пластин становится выгодным при объеме продаж 21150 пластин в месяц.
.6 Анализ и оценка рисков
Финансирование проекта является одним из наиболее важных условий обеспечения эффективности его выполнения. Одна из проблем, которую приходится решать при разработке плана финансирования проекта для банка - это оценка опасности того, что цели, поставленные в проекте, могут быть достигнуты частично или не достигнуты вообще. Эти опасности принято называть рисками. Для оценки риска используются три подхода, которые во многом связаны с характером проекта.
Первый подход представляется обязательным по отношению к "смелым" проектам, в большей или меньшей степени ломающим сложившуюся структуру производимой продукции и означающим стремительный прорыв на рынок. Для таких проектов риск связан, прежде всего, с опасностью неправильно оценить исходную ситуацию, в результате чего окажется, что сбыт нового товара будет идти неудовлетворительно. По этой причине для "смелых" проектов необходима разработка, по существу, всех возможных альтернатив решения задачи, поставленной перед собой авторами проекта, с тем чтобы, взвесив эти альтернативы по вероятностям их реализации, принять окончательное решение.
Второй подход применяется тогда, когда нет особого разнообразия альтернативных решений, но сам проект достаточно сложен в том отношении, что охватывает весь жизненный цикл продукта - от проектирования до серийного производства. В этом случае важно оценить надежность каждой фазы, выявить наименее надежные звенья для того, чтобы заранее разработать для них мероприятия, направленные на снижение степени риска. Поскольку реализация сложного проекта охватывает несколько достаточно выраженных стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной, строительной стадиям и стадии эксплуатации.
Третий подход применяется к относительно простым проектам и, по существу, заключается в некотором усложнении раiетов в силу учета не просто средних значений, а характера распределения тех случайных величин, средние из которых используются в раiетах.
Широко применяемая на практике постадийная оценка рисков основана на том, что риски определяются для каждой стадии проекта отдельно, а затем, находится суммарный риск для всего проекта. Обычно в каждом проекте выделяются, как мы знаем, три стадии:
подготовительная: выполнение всего комплекса работ, необходимых для начала реализации проекта;
строительная: возведение необходимых зданий и сооружений, закупка и монтаж оборудования;
эксплуатационная: вывод проекта на полную мощность и получение прибыли.
Все раiеты выполняются дважды: на момент составления проекта и после выявления наиболее опасных его элементов. В последнем случае разрабатывается перечень мер, реализация которых позволяет уменьшить степень риска.
По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, каждое из которых рассматривается как независящее от других. В связи с этим первой задачей является составление иiерпывающего перечня рисков. Второй задачей является определение удельного веса каждого простого риска во всей их совокупности.
Для количественного анализа риска могут использоваться различные методы: статистически