Geum.ru

Банковское дело

  • 901. Кредитоспособность заемщика
    Дипломная работа пополнение в коллекции 09.12.2008

    Ïåðâûì èñòî÷íèêîì èíôîðìàöèè äëÿ îöåíêè êðåäèòîñïîñîáíîñòè õîçÿéñòâåííûõ îðãàíèçàöèé äîëæåí ñëóæèòü èõ áàëàíñ ñ îáúÿñíèòåëüíîé çàïèñêîé ê íåìó. Àíàëèç áàëàíñà ïîçâîëÿåò îïðåäåëèòü, êàêèìè ñðåäñòâàìè ðàñïîëàãàåò ïðåäïðèÿòèå, è êàêîé ïî âåëè÷èíå êðåäèò ýòè ñðåäñòâà îáåñïå÷èâàþò. Îäíàêî äëÿ îáîñíîâàííîãî è âñåñòîðîííåãî çàêëþ÷åíèÿ î êðåäèòîñïîñîáíîñòè êëèåíòîâ áàíêà áàëàíñîâûõ ñâåäåíèé íåäîñòàòî÷íî. Ýòî âûòåêàåò èç ñîñòàâà ïîêàçàòåëåé. Àíàëèç áàëàíñà äàåò ëèøü îáùåå ñóæäåíèå î êðåäèòîñïîñîáíîñòè, â òî âðåìÿ, êàê äëÿ âûâîäîâ î ñòåïåíè êðåäèòîñïîñîáíîñòè íåîáõîäèìî ðàññ÷èòàòü è êà÷åñòâåííûå ïîêàçàòåëè, îöåíèâàþùèå ïåðñïåêòèâû ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèé, èõ æèçíåñïîñîáíîñòü. Ïîýòîìó â êà÷åñòâå èñòî÷íèêà ñâåäåíèé, íåîáõîäèìûõ äëÿ ðàñ÷åòà ïîêàçàòåëåé êðåäèòîñïîñîáíîñòè, ñëåäóåò èñïîëüçîâàòü: äàííûå îïåðàòèâíîãî ó÷åòà, áèçíåñ-ïëàí, ñâåäåíèÿ, íàêàïëèâàåìûå â áàíêàõ, ñâåäåíèÿ ñòàòèñòè÷åñêèõ îðãàíîâ, äàííûå àíêåòû êëèåíòîâ, èíôîðìàöèþ ïîñòàâùèêîâ, ðåçóëüòàòû îáðàáîòêè äàííûõ îáñëåäîâàíèÿ ïî ñïåöèàëüíûì ïðîãðàììàì, ñâåäåíèÿ ñïåöèàëèçèðîâàííûõ áþðî ïî îöåíêå êðåäèòîñïîñîáíîñòè õîçÿéñòâåííûõ îðãàíèçàöèé.

  • 902. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки
    Дипломная работа пополнение в коллекции 12.09.2010

    ПоказательФормула расчетаКомментарий1. Источники собственных средствИс = стр.490+?стр. 640, 650 пассива балансаУвеличение собственных средств способствует усилению финансовой устойчивости предприятия2. Основные средства и вложенияОс = стр.190 (итог раздела I баланса «внеоборотные активы»)Увеличение осн. средств и вложений при определенных условиях может негативно сказаться на результатах финансовой деятельности предприятия3. Наличие собственных оборотных средствЕс = Ис - ОсХарактеризует чистый оборотный капитал. Его увеличение свидетельствует о дальнейшем развитии деятельности предприятия или действии фактора инфляции, а так же о замедлении их оборота, что объективно вызывает потребность в увеличении их массы.4. Долгосрочные кредиты и заемные средстваКд = срт.590 (итог раздела IV баланса «долгосрочные обязательства»)Так как при определении соотношения собственных и заемных средств долгосрочные кредиты и займы приравниваются к собственному капиталу, то их увеличение положительная тенденция5. Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных источников для формирования запасов и затратЕд = Ес + КдВеличина данного показателя свидетельствует о том, насколько текущие активы превышают текущие обязательства, но и о том, насколько внеоборотные активы финансируются за счет собственных средств организации и долгосрочных кредитов 6. Краткосрочные кредиты и займыКк = стр.610 раздела V баланса («краткосрочные обязательства»)Тенденция к увеличению краткосрочных заемных средств, с одной стороны свидетельствует об усилении финансовой неустойчивости предприятия, а с другой об активном перераспределении доходов от кредиторов к предприятию -должнику 7. Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затратЕсум = Ед + ЕкРациональное формирование запасов и затрат за счет общей величины основных источников средств оказывает положительное влияние на ход производства, финансовые результаты и платежеспособность8. Общая величина запасов и затратЗ = стр.210 + стр.220 раздела II баланса («оборотные активы»)Увеличение данного показателя свидетельствует о: наращивании производственного потенциала, стремлении за счет вложений в запасы защитить денежные активы предприятия от обесценивания под влиянием инфляции, нерациональности выбранной стратегии в следствие которой, значительная часть текущих активов иммобилизована в запасах, чья ликвидность9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств?Ес = Ес З Отражает величину собственных оборотных средств, т.е. средств для покрытия запасов и затрат. На финансовом положении отрицательно сказываются как недостаток, так и излишек собственных оборотных средств. Недостаток может привести к банкротству предприятия вследствие его неспособности своевременно погасить краткосрочные обязательства10. Излишек или недостаток собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат?Ед = Ед ЗОптимальная сумма излишка собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат зависит от особенностей деятельности предприятия.11. Излишек или недостаток общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат?Есум = Есум ЗФинансовая неустойчивость считается допустимой, если соблюдаются следующие условия: запасы плюс готовая продукция равны или превышают сумму краткосрочных кредитов и заемных средств, участвующих в формировании запасов, незавершенное производство плюс расходы будущих периодов равны или меньше суммы собственного оборотного капиталла

  • 903. Кредитоспособность клиента коммерческого банка
    Контрольная работа пополнение в коллекции 28.10.2009

    Подводя итог сказанному, хотелось бы еще раз подчеркнуть, что все приведенные методики носят формализированный характер, так что при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка. Кредитный инспектор как сотрудник, несущий непосредственную ответственность за работу с конкретным заемщиком, должен быть уверен в том, что клиент сознает моральную ответственность за полное и своевременное погашение кредита. Зачастую намерения заемщика раскрываются в ходе анализа цели кредитования, указанной в заявке. Кредитный инспектор должен удостовериться в том, что клиент точно указал, на что будут использоваться полученные средства, а также оценить, насколько указанная цель согласуется с кредитной политикой банка и существует ли у заемщика искреннее желание выплатить кредит. Опытные кредитные инспектора советуют более молодым коллегам не жалеть времени и лично посетить каждого заемщика, поскольку в беседах зачастую можно оценить характер и искренность заемщика, это напрямую определяет степень вероятности погашения кредита. Часто опытные кредитные инспектора сами заполняют заявку вместо того, чтобы позволить заемщику сделать это самостоятельно. Задавая клиенту, соответствующие вопросы по мере заполнения заявки, квалифицированный инспектор может лучше понять, насколько данная заявка отвечает предъявляемым со стороны банка требованиям к качеству кредитов. Устные ответы клиента могут содержать гораздо больше информации о характере и истинной цели кредитования, чем сведения, изложенные в письменном виде. Инспектора по потребительскому кредитованию обращают особое внимание на увеличение долга относительно ежемесячного и ежегодного дохода клиента. Большинство кредитных инспекторов неодобрительно относятся к появлению «пирамиды долга», когда физическое лицо берет кредит у одного кредитора для уплаты в пользу другого кредитора, а также к значительной или растущей задолженности по кредитным карточкам, частому возврату чеков, выписанных со счета клиента. На основе подобных фактов делается вывод о наличии или отсутствии у клиента навыков управления денежными средствами. Клиенты, у которых подобные навыки отсутствуют, могут взять на себя слишком много долговых обязательств и столкнуться с серьезными кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу; искусство кредитования это соблюдение определенных, проверенных практикой правил.

  • 904. Кредитування населення в комерційному банку "Аваль"
    Дипломная работа пополнение в коллекции 07.07.2010

    Iз застосування способу лiмiтування кредитiв шляхом встановлення максимальних значень показникiв щодо надання позик випливає iнший метод захисту вiд ризику при кредитуваннi, а саме диверсифiкацiя кредитних вкладень. Цей спосiб захисту передбачає розподiл та розмiщення надаваних грошових засобiв мiж рiзними суб'єктами (юридичними та фiзичними особами). Чим бiльшiй кiлькостi позичальникiв буде переданий у тимчасове користування позичковий капiтал конкретного банку, тим, за iнших однакових умов, меншим буде ступiнь ризику неповернення боргу, позаяк ймовiрнiсть банкрутства одразу багатьох клiєнтiв є значно нижчою од вiрогiдностi банкрутства одного або кiлькох позичальникiв, у яких зосереджена значна частка кредитних коштiв, i тим меншою мiрою банк буде залежний вiд можливостi чи бажання окремого позичальника повернути кредит. Також з цiєю метою банк може застосовувати спосiб зменшення розмiрiв надаваних позик у тому випадку, якщо вiн не має цiлковитої упевненостi у достатнiй кредито-спроможностi потенцiйного позичальника, але при цьому ступiнь та рiвень втрат вiд надання кредиту є порiвнянним з вiдповiдними показниками неотримання доходiв вiд втраченої вигоди.

  • 905. Кредитування підприємств
    Контрольная работа пополнение в коллекции 30.08.2010

    Акцептний кредит - це один із видів короткострокових кредитів банків, пов'язаний із вексельним обігом. На відміну від облікового кредиту, що надається векселетримачеві (одержувачеві коштів за векселем), акцептний кредит надається векселедавцеві (платникові за векселем) і є гарантійною послугою. Зазвичай кредитну угоду оформляють із використанням переказного векселя, в якому одержувач коштів указує платника, який повинен акцептувати вексель (дати згоду здійснити платіж). Підприємство-векселедавець (платник) виставляє вексель на банк, який при цьому стає трасатом. Банк акцептує вексель за умови, що до настання терміну платежу за векселем підприємство-векселедавець внесе до банку суму, потрібну для його погашення. Для підприємств акцептний кредит є дешевим, оскільки за нього слід сплачувати лише комісійні (за акцепт векселя).

  • 906. Кредитування підприємств на фоні фінансової кризи 2008–2009 рр. (на матеріалах ПАТ КБ "Приватбанк")
    Курсовой проект пополнение в коллекции 22.07.2010

    201 Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання 2010 А Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання 202 Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 2020 А Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 2027 А Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 2030 А Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 2037 А Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 2062 А Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 2063 А Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 2067 А Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 207 Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 2071А Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання2072 А Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 2073 А Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 2074 А Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України 2077 А Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 208 Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання 2082 А Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання 2083 А Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання 2087 А Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання 260Кредити "овердрафт", що надані суб'єктам господарювання 2600 АП Кошти на вимогу суб'єктів господарювання з наданням кредитів "овердрафт"

  • 907. Кредиты и их экономическая сущность
    Курсовой проект пополнение в коллекции 30.10.2008

    В раннем средневековье кредит, как правило, брали люди, находящиеся в крайней нужде. Ведь именно крестьяне в первую очередь зависели от урожая, и если год был неудачным, то это мало заботило феодала, свои налоги он не отменял. Поэтому крестьянину ничего не оставалось, как идти к богатому хозяину и договариваться о погашении долга со следующего урожая. Причем расчетливые богачи сразу же налагали процент, и приходилось отдавать уже не мешок, а два. Гарантии того, что человек сможет отдать долг и улучшить свое положение, не было никакой. При невозможности отдать долг он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялся к своему кредитору в «долговое рабство». Это явление обществом в целом не поддерживалось. Главным борцом против него выступила церковь. Священники аргументировали свой протест против зверских процентов с помощью Библии. В Евангелии от Луки написано «…взаймы давайте, не ожидая ничего…». Следовательно, кредитор не должен был взимать проценты, да и вообще ожидать возвращения ссуды. Но и эти аргументы мало волновали кредиторов, и к концу средневековья государство начинает вести борьбу против непомерно высоких процентов. Так, например, в 1545 г. в Англии максимальная ставка была установлена в размере 10% в год. В 1624 г. она была снижена до 8%, а в 1652 г. до 6%. Остальные страны применяли похожую практику. В 18 веке запрещение процентов вызывает волну недовольства среди кредиторов, и в 19 столетии почти во всех европейских странах отменяется контроль за размером процента. Долгое время кредитованием занимались частные лица, а банки эту область как прибыльную не рассматривали. Первыми в деле кредитования стали американские банки. В начале 20 века группа банков создает отделы потребительских кредитов, предоставляя кредиты частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т. п., впоследствии были введены ссуды и на покупку в рассрочку потребительских товаров. Сегодня банковский кредит стал обычной вещью.

  • 908. Кредиты Центрального банка России
    Курсовой проект пополнение в коллекции 27.02.2011

    Во исполнение статьи 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и в соответствии со статьями 4, 35, 36, 37, 40, 43, 46 и 47 указанного Федерального закона Банк России, являясь кредитором последней инстанции, организует систему рефинансирования (кредитования) кредитных организаций, в том числе устанавливает порядок и условия рефинансирования, а также осуществляет операции рефинансирования кредитных организаций, обеспечивая тем самым регулирование ликвидности банковской системы и предусмотренное статьей 28 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" право кредитных организаций при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях. Операции кредитования проводятся в рамках заключенных между Банком России и кредитными организациями договоров в соответствии с главами 23, 28, 42, 45 (ст.850) Гражданского кодекса Российской Федерации, а также Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Порядок осуществления операций рефинансирования представлен в двух нормативных документах Банка России: в Положении Банка России от 4 августа 2003 года № 236П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг", и Положении Банка России от 12 ноября 2007 года № 312П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами".

  • 909. Крестьянский банк
    Информация пополнение в коллекции 12.01.2009

    В деятельности Крестьянского банка можно выделить три этапа: 1883-1895 гг.; 1896-1905 гг.: 1906-1916 гг. В первые два из них были созданы наиболее благоприятные условия кредита для общественных и товарищеских покупок. По мнению правительства, это могло "уменьшить недостаточность в земельном обеспечении большей части сельского населения более быстрыми темпами, чем при единоличных покупках, и предотвратить возможное, в случае преобладания последних, неравенство в обеспечении крестьян землей". Поэтому в Устав Крестьянского банка были введены ограничения, затрудняющие или делающие непривлекательными покупку земли при его посредстве зажиточными крестьянами-домохозяевами. Так, с 1883 по 1889 гг. Крестьянский банк выдавал единоличным покупателям ссуду в размере лишь около 1/2 покупной цены, тогда как товариществам и обществам приблизительно от 3/4 до 4/5. Далее, подушные 125 руб. или подворные 500 руб. нормы покупок, установленные для своих клиентов Крестьянским банком, в случае единоличных приобретений имели строго ограничительный лимит. Для товарищеских - определялось лишь общее число десятин, которое могло купить товарищество (в связи с этим часто привлекались фиктивные "товарищи", которые нужны были для счета и для увеличения общего количества земли). Нельзя не учитывать и того, что помещики предпочитали продавать имения целиком либо крупными участками. Для большинства покупателей - "единоличников", даже зажиточных, их приобретение было не по карману.

  • 910. Кризис банковской системы России 1998 года, его причины и последствия
    Информация пополнение в коллекции 12.01.2009

    Частичной финансовой подпиткой стала переоценка валютных средств, хотя не в таких размерах, как в 1998 году Тогда это принесло КБ чистый доход в объеме 2,4% активов и составило 49% дохода-нетто. Год спустя показатели снизились соответственно до 1,5 и 22% без учета Сбербанка Главным источником прибыли для
    кредитных организаций была разница в стоимости размещения и привлечения ресурсов Средняя реальная доходность ссуд в рублях составила 15,5%, валютных (в рублевом эквиваленте) 70% Ресурсная база сформировалась в основном благодаря депозитам юридических лиц, которые по объему на 80% превысили вклады населения В 1999 году каждый рубль, привлеченный от предприятий и организаций, обходился КБ в семь копеек (против 16 копеек до августа 1998 года), из бюджетадесять копеек, от граждан сорок две копейки Для частных лиц, однако, при объявленной средней ставке 40,5% годовых реальная доходность рублевых депозитов была минус 5%, валютных (при ставке 9,5%) плюс 7,6% Суммируя все процентные и непроцентные поступления (от операций на фондовом рынке, переоценки валютных средств, комиссий, гарантий) общий чистый доход банков не превышал 6,6% Причины : огромные отчисления в фонд обязательного резервирования, в резервы на возможные потери, высокая ставка рефинансирования и налог на прибыль 38% (против 30% для предприятий) Эти меры помогают стерилизовать избыточную ликвидность в результате рублевой накачки Центробанком экономики (тем самым снижая инфляцию), но одновременно уменьшают возможности банков зарабатывать прибыль. Безусловно, резервы под возможные потери в разрезе событий 17 августа 1998 года оказались бы вовсе не лишними, однако, следует ли оставлять такие суммы незадействованными, если проблему возможного уже четвертого по счету обвала российского рубля следует решать совершенно другими методами. Однако сейчас руководству Центрального Банка, видимо, представляется верным лишь этот сомнительный путь , поскольку никаких радикальных мер по восстановлению и развитию банковской системы России по сей день не предпринято. Особое недовольство вызывает механизм обязательного резервирования привлекаемых ресурсов. Изъятие средств в ФОР должно быть более гибким и не подрывать ликвидность банков, не лишать их возможности финансировать экономику. В данной сфере ЦБ РФ должен действовать в соответствии с международной практикой Например, большинство центральных банков в экономически развитых странах считают данный метод вообще устаревшим, малоэффективным Он носит административно-фискальный характер, который увеличивает издержки КБ, поэтому АРБ призывает Неглинную отказаться от него либо свести к минимуму. Почему Неглинная в своих нормативных указаниях не ориентируется на методологию Европейского Центробанка (ЕЦБ), как это делается при применении рекомендаций Базельского комитета Скажем, размер нормативов ФОР Банка России в пять раз больше, чем требует ЕЦБ Разве российские кредитные организации более мощные?

  • 911. Кризис ипотечного кредитования в России: причины и пределы развития
    Информация пополнение в коллекции 20.11.2011

    Согласно данным Банка России объем выдачи кредитов в I квартале 2009 г. составил 24,4 млрд руб., что в 6 раз меньше, чем за аналогичный период 2008 г. Во II квартале 2009 г. темпы роста сохранились на том же уровне. Совокупный объем кредитов, выданных во II квартале 2009 г., составил 30,8 млрд руб., что так же, как и в I квартале 2009 г., в 6 раз меньше, чем в аналогичный период 2008 г. (188,4 млрд руб.). Итог первого полугодия 2009 г. по выдаче ипотеки - 55,3 млрд руб. В количественном выражении в первом полугодии 2009 г. выдано 44 тыс. ипотечных кредитов, что почти в 5 раз меньше, чем в первом полугодии 2008 г. (213 тыс. ипотечных кредитов). При этом с марта 2009 г. начал планомерно снижаться объем ипотечной задолженности на балансах банков. По итогам 2008 г. он составлял 1,05 трлн руб., по состоянию на 1 июля 2009 г. - 1,01 трлн руб. Таким образом, полугодовая скорость погашения портфеля в текущих условиях составила 6%. Во втором полугодии 2009 г. наметился небольшой прирост в выдаче кредитов. На 1 декабря 2009 г. объем выдачи ипотечных кредитов составил 124,45 млрд руб. Согласно данным, задолженность по предоставленным ипотечным кредитам планомерно увеличивалась с 2008 г. и только в начале II квартала 2009 г. стала немного снижаться.

  • 912. Купля-продажа иностранной валюты резидентами на внутреннем рынке
    Информация пополнение в коллекции 22.07.2011

    Обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) осуществляется в объеме, установленном Центральным банком РФ, но не свыше 30% суммы валютной выручки. Обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) осуществляется через уполномоченные банки по рыночному курсу иностранных валют к рублю на внутреннем валютном рынке Российской Федерации не позднее чем через семь календарных дней со дня поступления указанной валютной выручки в соответствии с порядком, устанавливаемым Центральным банком РФ.

  • 913. Купля-продажа ценных бумаг с обязательством обратного выкупа
    Информация пополнение в коллекции 09.12.2008

    В противоположность изложенному, ряд авторов при анализе операций Репо исходят из экономического основания возникновения данных отношений, видя в них договор займа под залог ценных бумаг. Возникающая дискуссия очень напоминает уже имевший место спор по точно такому же вопросу в России в конце 19 века. Как и раньше доводы о наличии договора займа под залог ценных бумаг выдвигаются юристами- практиками, видимо, испытывающим затруднения при объяснения факта того, что цена товара по договору купли-продажи с исполнением в будущем может быть выше цены того же самого товара по договору купли-продажи, исполняемому в момент заключения. Соответственно юридический анализ подменяется экономическим и, невзирая на намерения сторон совершить два разно направленных действия по передаче товара в собственность друг другу, в отношениях сторон усматривается договор займа под залог ценных бумаг. "Формально,- считает Г.Адамович, - сделка Репо - совокупность двух договоров купли-продажи, но если анализировать ее сущность исходя не только из буквального толкования текста договора, но и из целей, которые преследовались сторонами, можно обнаружить, что целью сделки была не продажа имущества (торговая операция), а временное предоставление финансовых средств под уступку права собственности на имущество или "залог" имущества." Столь странное стремление доказать наличие договора займа под залог ценных бумаг объясняется желанием обойти запрет заниматься торговой деятельностью, установленный в ст.5 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" , так как в действиях кредитной организации по заключению двух договоров купли-продажи усматривается занятие торговой деятельностью. Представляется, что предлагаемое решение порочно, так как неизбежно влечет признание заключаемых договоров купли-продажи притворной сделкой (п.2 ст. 170 ГК РФ).

  • 914. Курс лекций
    Информация пополнение в коллекции 12.01.2009
  • 915. Кыргызская Фондовая биржа и фондовый рынок Кыргызстана
    Информация пополнение в коллекции 26.03.2011

    Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

    1. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо.
    2. Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.
    3. Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения в процессе депозитарной деятельности, именуется депозитарным договором (договором о счете депо). Депозитарный договор должен быть заключен в письменной форме.
    4. Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме осуществляемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами. Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него ценных бумаг.
  • 916. Лизинг в России
    Информация пополнение в коллекции 12.01.2009

    - дает указание Правительству РФ подготовить ряд вопросов в целях развития лизинга в РФ.4. Правительство РФ, постановление № 633 от 29.06.95 г. « О развитии лизинга в инвестиционной деятельности».Подробно регулирует отношения, возникающие при финансовом лизинге.5. Письмо ГТК РФ от 20.07.95 г. № 01-13/10268 «О таможенном оформлении товаров временно ввозимых в рамках лизинговых отношений».В соответствии с положением Правительства РФ № 633 от 29.06.95 г., определяется, что товары , являющиеся объектом международного лизинга, временно ввозимые на территорию РФ, подлежат частичному освобождению от уплаты таможенных пошлин и налогов.6. Мин. Финансов РФ, приказ № 105 от 25.09.95 г. «Об отражении в бух. Учете и отчетности лизинговых операций».В соответствии с постановлением Правительства РФ № 633 от 29.06.95 г. определяется ведение бух. Учета у лизингополучателя и лизингодателя.7. Правительство РФ, постановление № 1133 от 20.11.95 г. «О внесении дополнений в Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли».В соответствии с постановлением Правительства РФ №633 от 29.06.95 г., определяется внесение лизинговых платежей по операциям финансового лизинга в состав затрат по производству и реализации продукции у лизингополучателя.8. «Примерный договор о финансовом лизинге движимого имущества с полной амортизацией». (утвержден Минэкономики РФ от 29.12.95 г.)Первый официальный примерный договор о финансовом лизинге.9. Гос. Дума Федерального Собрания РФ, кодекс № 14-ФЗ от 26.01.96 г. «Гражданский кодекс РФ (часть вторая)»Все иные документы регулирующие отношения финансового лизинга имеют силу в части не противоречащей ГК РФ.10. Правительство РФ, постановление № 167 от 26.02.96 г. «Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в РФ.В соответствии с постановлением Правительства РФ № 633 от 29.06.95 г. и в соответствии с постановлением Правительства от 24.12.94 г. № 1418 «О лицензировании отдельных видов деятельности», вводит обязательное лицензирование для всех лизингодателей.11. Госкомстат РФ, письмо № 24-1-21/483 от 13.03.96 г. «Об утверждении затрат на приобретение лизингового оборудования».В соответствии с постановлением Правительства РФ № 633 от 29.06.95 г., регламентирует отражение в статистической отчетности предприятий затраты на приобретение оборудования.12. Мин. Экономики РФ, приказ № б/н от 16.04.96 г. «Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей».Рекомендуемая Мин. Экономики методика расчета лизинговых платежей как один из возможных вариантов расчета.13. Правительство РФ, постановление № 528 от 23.04.96 г. «О внесении дополнений в постановление Правительства РФ от 29.06.95 г. «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности».Вносит дополнения в постановление Правительства РФ от 29.06.95 г. № 633, касающиеся финансирования лизинговых операций за счет бюджетных средств.14. Мин. Экономики РФ, приказ № 91 от 20.06.96 г. «Об организации работы в Мин.экономики РФ по лицензированию лизинговой деятельности в РФ».Во исполнение Постановления Правительства РФ от 26.02.96 г. № 167, регламентирует порядок организации работы по лицензированию лизинговой деятельности в РФ.15. Правительство РФ, постановление № 752 от 27.06.96 г. «О государственной поддержке лизинговой деятельности в РФ».1. Вносит изменения и дополнения в постановление Правительства РФ от 29.06.95 г. № 633:

  • 917. Лизинговые операции
    Дипломная работа пополнение в коллекции 18.07.2011

    Правовая формаСравнение с лизингомСходстваРазличия123Коммерческий кредитИнвестирование средств в основной капитал осуществляется на возвратной основе в натуральной формеПраво владения, пользования, распоряжения не разделяются и передаются пользователю в момент передачи объекта, при лизинге право собственности на объект передается пользователю по завершению срока договора. При лизинге объект лизинга считается достаточным обеспечением (право собственности находится у лизингодателя) и, в отличие от коммерческого кредита, дополнительных гарантий не требуется. Учет задолженности ведется в форме кредиторской задолженности, а по лизинговым платежам - это текущие затратыБанковский кредитИспользование заемных средств для достижения коммерческих целейВыдача банковского кредита его возврат осуществляются только в денежной форме. При лизинге выдача производится в материальной форме, а возврат возможен в денежной, компенсационной и смешанной формах. Оценка платежеспособности клиента производится по результатам работы за прошлый период, а при лизинге - по ожидаемым результатам от реализации проекта. Контроль ведется только за своевременностью выполнения обязательств по договору, а при лизинге - также за целевым использованием объекта лизингаАрендаПривлечение в свою деятельность активов на платной основеРиск случайной гибели объекта и обязанность капитального ремонта - на арендодателе, а при лизинге в основном, на лизингополучателе. Величина арендной платы определяется под воздействием спроса и предложения и под влиянием конъюнктуры изменяется. По лизинговым платежам - сроком соглашения и платой за ресурсы, устанавливаемой с учетом требований рынка. За недостатки переданного пользователю имущества отвечает арендодатель. При лизинге - лизингополучатель, который самостоятельно осуществляет приемку объекта, адресуя все претензии непосредственно продавцуПримечание - Источник: [14, с.81]

  • 918. Лизинговые операции банков
    Дипломная работа пополнение в коллекции 26.01.2012

    В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, выделяют:

    • внутренний лизинг - все участники сделки представляют одну страну;
    • внешний (международный) лизинг - лизингодатель и лизингополучатель находятся в разных странах. Продавец имущества может находиться в одной из этих стран или в другом государстве.
    • Существуют различные схемы лизинговых сделок:
    • классический финансовый лизинг эта схема была описана выше (рис. 2.2.1).
    • прямой лизинг производитель оборудования самостоятельно сдаст в лизинг имущество. В таком виде лизинговые сделки не нашли широкого распространения, т.к. при увеличении лизинговых операций производитель, как правило, создаст свою лизинговую компанию.
    • возвратный лизинг находящий все более широкое применение. Предприятие (будущий лизингополучатель) имеет оборудование, но ему не хватает средств для производственной деятельности. Тогда оно находит лизинговую компанию и продаст ей свое имущество, а последняя, в свою очередь, сдаст его в лизинг этому же предприятию. В результате реализации такой схемы у предприятия появляются денежные средства, которые оно может направить, например, на пополнение оборотных средств. Причем договор составляется так, что после окончания срока его действия предприятие имеет право выкупа оборудования и тем самым восстанавливает на него право собственности. Этот вид лизинга в первую очередь заинтересует предприятия, испытывающие трудности с финансовыми ресурсами. Им выгодно продать имущество лизинговой компании, одновременно заключить с ней лизинговый договор и продолжить пользоваться этим же имуществом.
    • раздельный лизинг или лизинг с дополнительным привлечением средств, или лизинг частично финансируемый лизингодателем.
    • Это наиболее сложная разновидность лизинга, т.к. связана с многоканальным финансированием и используется, как правило, для реализации дорогостоящих проектов.
    • Отличительной его чертой является то, что лизингодатель, покупая оборудование, выплачивает из своих средств не всю сумму, а только часть. Остальную сумму он берет в ссуду у одного или нескольких кредиторов. При этом лизинговая компания продолжает пользоваться всеми налоговыми льготами, которые рассчитываются из полной стоимости имущества.
    • Еще одной особенностью этого вида лизинга является то, что лизингодатель берет ссуду на определенных условиях, которые не очень характерны для отечественных финансово-кредитных отношений. Заемщик-лизингодатель не является ответственным перед кредиторами за возврат ссуды, она погашается из сумм лизинговых платежей. Поэтому, как правило, лизингодатель оформляет в пользу кредиторов залог на имущество до погашения займа и уступает им права на получение части лизинговых платежей в счет погашения ссуды.
    • Таким образом, основной риск по сделке несут кредиторы - банки, страховые компании, инвестиционные фонды или другие финансовые учреждения, а обеспечением возврата ссуд служат только лизинговые платежи и сдаваемое в лизинг имущество.
    • револьверный лизинг или лизинг с последовательной заменой оборудования используется, когда лизингополучателю по технологии последовательно требуется различное оборудование. В этих случаях в соответствии с условиями лизингового договора лизингополучатель приобретает право по истечении определенного срока обменять арендуемое имущество на другой объект лизинга.
    • Часто лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника. Схематично это выглядит так. Имеется основной лизингодатель, который через посредника, как правило, также лизинговую компанию, сдаст оборудование в лизинг лизингополучателю. При этом в договоре предусматривается, что в случае временной неплатежеспособности или банкротстве посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название сублизинг.
    • Договор лизинга оборудования может включать пункт о выкупе оборудования по остаточной стоимости или по цене, оговоренной между лизинговой компанией и лизингополучателем. Эта цена может составлять 10-15% от первоначальной стоимости оборудования. При постановке на баланс такого оборудования, предприятие экономит на платежах по налогу на имущество.
    • Оперативный и финансовый лизинг представляют собой два основных типа операций, все остальные являются их разновидностью.
    • 4. ОРГАНИЗАЦИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
    • Организация лизингового процесса осуществляется с учетом приоритетных направлений. Предпочтение отдается в первую очередь тому виду оборудования (имущества), которое обеспечивает производство высококачественных товаров и развитие эффективной сферы услуг.
    • Лизинговый процесс осуществляется, как правило, в три этапа. Сначала проводится подготовительная работа по заключению юридических соглашений (договоров). Этому предшествует подробное изучение всех условий и особенностей каждой сделки. После чего оформляются: заявка, получаемая Лизингодателем от будущего Лизингополучателя, заключение о платежеспособности Лизингополучателя и эффективности лизингового проекта, заказ-наряд, направляемый Поставщику оборудования Лизингодателем, кредитный договор, заключаемый Лизингодателем (лизинговой Компанией) с Банком о предоставлении ссуды для проведения лизинговых сделок.
    • На втором этапе лизингового процесса в трех- и двухсторонних договорах производится юридическое закрепление лизинговой сделки. При этом оформляются: договор купли-продажи оборудования (имущества) в лизинг, акт приемки его в эксплуатацию, лизинговое соглашение, договор на техническое обслуживание передаваемого в лизинг оборудования (имущества).
    • Третий этап лизингового процесса охватывает период использования оборудования (имущества). При этом ведется бухгалтерский учет и отчетность по всем лизинговым операциям, осуществляется выплата Лизингодателю лизинговых платежей, а по истечению срока лизинга оформляется дальнейшее использование оборудования (имущества).
    • Основным документом лизинговой сделки, в котором отражаются основные отношения, является лизинговое соглашение. Оно заключается между Лизингодателем и Лизингополучателем, где указывается, что Лизингополучателю предоставляется в пользование для производственной эксплуатации оборудование (имущество). Лизинговое соглашение вступает в силу с момента подписания акта приемки оборудования (имущества), как объекта сделки в эксплуатацию и действует в течение оговоренного в нем срока. Акт приемки оформляется Лизингополучателем, а подписывается всеми сторонами, участниками лизинговой сделки, т.е. Лизингодателем, Лизингополучателем и Поставщиком - изготовителем.
    • После оформления акта приемки оборудования (имущества) в эксплуатацию Лизингодатель не несет ответственности перед Лизингополучателем, поскольку последний выбор оборудования (имущества) осуществлял самостоятельно.
    • В процессе эксплуатации оборудования (имущества) Лизингополучатель призван использовать его в соответствии с рекомендациями и техническими инструкциями Поставщика, содержать его в работоспособном состоянии, производить необходимое обслуживание, текущий ремонт и все это за свой счет.
    • Все риски, возникающие в процессе эксплуатации оборудования (имущества) и связанные с разрушением, потерей, преждевременным износом, порчей или повреждением независимо от причиненного ущерба, Лизингополучатель принимает на себя.
    • Как правило, общая сумма лизинговых платежей включает: сумму, возмещающую стоимость лизингового оборудования (имущества), плату Лизингодателю за использование, кредитные ресурсы на его приобретение по лизинговому договору, комиссионное вознаграждение Лизингодателю, плату за страхование лизингового оборудования (имущества), если оно было застраховано Лизингодателем, плату за дополнительные услуги Лизингодателю, предусмотренные договором, сумму налога на лизинговое оборудование (имущество), на приобретение автотранспортных средств, являющихся предметом лизингового договора, иные затраты Лизингодателя, предусмотренные договором.
    • Вся сумма лизинговых платежей у Лизингополучателя относится на себестоимость производимой им продукции (работ, услуг). Сумма затрат за пользование кредитами, используемыми на финансирование лизинговых сделок, относится у Лизингодателя на себестоимость лизинговых услуг. Лизинговое оборудование (имущество) учитывается на балансе Лизингодателя по стоимости, им же начисляется и амортизация лизингового оборудования (имущества) в пределах коэффициентов, установленных действующим законодательством РК.
    • Сравнение вариантов получения кредита напрямую и через лизинг показывает, что очевидна и финансовая выгодна. Кроме того, поскольку средства по лизингу находятся на балансе у Лизингодателя, у Лизингополучателя появляются дополнительные возможности к привлечению заемных средств.
    • Лизинговые расчеты производятся: денежными платежами, компенсационными товарами, услугами и др., а также смешанными, когда с денежными выплатами допускаются платежи товарами и услугами. Используются платежи с авансом (депозитом), когда Лизингополучатель вносит аванс Лизингодателю в момент оформления соглашения, а затем после ввода оборудования (имущества) в эксплуатацию выплачивает согласованными долями оставшуюся сумму лизингового платежа.
    • Можно использовать также вариант расчетов, который базируется на некотором установленном в соглашении проценте от объема реализации продукции, произведенной на лизинговом оборудовании, от суммы, полученной прибыли.
    • Платежи, как правило, вносятся по согласованному сторонами графику, который прилагается к лизинговому соглашению, и могут иметь периодичность ежемесячную, ежеквартальную или ежегодную. Единовременные платежи в виде аванса осуществляются в сочетании с периодическими взносами, если они оговорены в соглашении сторон.
    • В зависимости от финансового состояния Лизингополучателя в соглашении может оговариваться порядок выплаты лизинговых платежей равными долями, с увеличивающимися или уменьшающимися размерами, в зависимости от устойчивости финансового положения Лизингополучателя.
    • Операции по лизингу (финансовому) могут осуществляться только при наличии соответствующей лицензии у Лизингодателя. При отсутствии ее, указанные операции подлежат отражению в учете в порядке, предусмотренном действующим законодательством РК, исходя из содержания договора (сделки по сдаче в аренду имущества, сделки купли-продажи).
    • 5. РИСКИ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
    • Лизинговые операции являются рисковыми, как и другие банковские операции. В зависимости от вида лизинговые риски можно классифицировать следующим образом.
    • *Маркетинговые риски - риск не найти арендатора на все имеющееся оборудование. Он присущ в основном оперативному лизингу. Способом страхования является увеличение рисковой премии в лизинговом платеже; использование для сделок наиболее популярных видов оборудования и другой техники; продажа объекта сделки по окончании лизингового договора с учетом конъюнктуры рынка.
    • *Риск ускоренного морального старения объекта сделки. Поскольку объектами лизинговых сделок, как правило, выступает продукция наукоемких отраслей, то они часто подвержены влиянию научно-технического прогресса. Основным способом минимизации этого риска является установление безотзывного периода, т.е. периода, в течение которого договор не может быть расторгнут.
    • *Ценовой риск - риск потенциальной потери прибыли, связанный с изменением цены объекта лизинговой сделки в течение срока действия лизингового договора. Лизингодатель теряет потенциальную прибыль в случае повышения цен на объекты лизинговых сделок, заключенных по старым ценам. Лизингополучатель терпит убытки при падении цен на арендованное по старым ценам оборудование. Взаимная минимизация этого риска осуществляется путем установления фиксированной суммы каждого лизингового платежа на протяжении всего периода лиза.
    • *Риск гибели или невозможности дальнейшей эксплуатации минимизируется путем страхования объекта сделки.
    • *Риск несбалансированной ликвидности - возможность финансовых потерь, возникающих в случае, когда лизингодатель не в состоянии рефинансировать свои активные операции, сроки платежей по которым не наступили , за счет привлечения средств на рынке ссудных капиталов. Минимизация достигается путем увязки потоков денежных средств во времени и по объемам; создания резервного фонда; диверсификации пассивных операций.
    • *Риск неплатежа - риск неуплаты лизингополучателем лизинговых платежей. Минимизация основана на анализе финансового положения лизингополучателя; лимитировании суммы одного лизингового договора; получении гарантий от третьих лиц; страховании риска неплатежа.
    • *Процентный риск - опасность потерь, возникающих в результате превышения процентных ставок, выплаченных лизинговой компанией по банковским кредитам, над ставками, предусмотренными лизинговым договором. Снижение осуществляется путем купли-продажи финансовых фьючерсов или заключении сделки процентный своп
    • *Валютный риск - возможность потерь в результате колебания валютных курсов. Минимизируются подобно процентному риску.
    • *Политические и юридические риски тесно связаны между собой. Наиболее ярко проявляются при осуществлении международных лизинговых операций.
    • *Политический риск - опасность финансовых потерь, связанных с изменением политической ситуации в стране, забастовками, изменением государственной экономической политики и т.п.
    • *Юридический риск - связан с потерями, возникающими в результате изменения законодательных актов.
    • Способы управления политическими и юридическими рисками:
    • -анализ особенностей политической ситуации и налогового законодательства страны пребывания лизингополучателя.;
    • -увеличение рисковой премии пропорционально предполагаемой величине рисков;
    • -межправительственные соглашения по гарантии инвестиций.
    • 6. ПРАВОВАЯ ОСНОВА ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
    • Согласно ст. 30 Закона «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» лизинговые операции не являются банковскими операциями, но банки вправе осуществлять их при наличии лицензии на осуществление лизинговой деятельности. Лицензирование лизинговой деятельности банков и организаций в качестве лизингодателя, производится уполномоченным государственным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
    • В ст. 565 ГК РК оговаривается, что по договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество во временное владение и пользование для предпринимательских целей за плату. При этом в договоре лизинга вправе предусмотреть условие выбора продавца и имущества за лизингодателем. Законодательными актами Республики Казахстан могут быть установлены особенности отдельных видов договора лизина.
    • Процесс формирования лизинговых отношений состоит в следующем:
    • Пользователь сообщает лизингодателю, какое имущество ему необходимо: лизингодатель покупает это имущество у продавца и обязан в соответствии со ст. 568 ГК РК уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи в лизинг определенному лицу.
    • Вместе с тем ст. 566 ГК РК предусматривает, что предметом лизинга является: любые неупотребляемые вещи (здания, сооружения и т. д.), и устанавливает ограничения: предметом лизинга не могут быть ценные бумаги и природные ресурсы.
    • Законодатель в ст. 567 ГК РК подтверждает особенность договора лизинга путем выделения существенных его условий: наименование продавца имущества по лизингу, условия и срок передачи его лизингополучателю, размер и периодичность платежей, срок договора и условия перехода имущества в собствен6ность лизингополучателя (если предусмотрено договором), которые должны содержаться дополнительно к тем условиям, которые предусмотрены для договора имущественного найма (установление объекта имущественного найма). При этом по договору лизинга лизингополучатель обязывается: принять имущество и нести риск случайной гибели или порчи предмета лизинга (в договоре аренды такой риск, по общему правилу, несет арендодатель). Согласно ст. 569 ГК РК такой риск переходит к лизингополучателю в момент передачи имущества с лизингодателя - собственника имущества на лизингополучателя.
    • Статья 572 ГК РК предусматривает ответственность продавца по лизингу, при этом лизингодатель и лизингополучатель являются солидарными кредиторами при нарушении продавцом условий поставки имущества, а в случае выбора продавца лизингодателем он и продавец несут солидарную ответственность перед лизингополучателем за надлежащую поставку.
    • 6.1 Особенности современной ситуации в Казахстане, влияющие на развитие лизинговых операций банков
    • В Казахстане существует законодательная база для осуществления Банками лизинговых операций. В соответствии с Указом Президента РК "О банках и банковской деятельности" Банкам разрешено наряду с другими, проводить и лизинговые операции. При этом Банк может участвовать в лизинговом процессе не как ссудодатель лизинговой компании, но и непосредственно как Лизингодатель, т.е. напрямую участвовать в лизинговом процессе.
    • По сравнению с вновь организуемыми лизинговыми Компаниями такое участие Банков дает им преимущество, поскольку они уже организационно оформлены и для осуществления ими лизинговых операций необходимо лишь создание в их структуре подразделения специалистов с определенным опытом банковской работы и знающих специфику лизингового процесса.
    • Учитывая обострение конкуренции банковских услуг в условиях рынка, наиболее целесообразным является проведение таких услуг коммерческими Банками, поскольку это позволит наиболее эффективно расширить сферу банковского влияния.
    • Необходимо отметить, что в Казахстане лизинговые операции пока еще не стали традиционными для коммерческих Банков, и естественно их масштабы несоизмеримы с имеющимися потенциальными возможностями.
    • В настоящее время в условиях известной ограниченности источников бюджетного финансирования, с одной стороны, и значительной потребности казахстанских предприятий в средствах для финансирования инвестиционных программ и проектов, с другой, на коммерческие банки возлагаются особые надежды по поддержке инвестиционных проектов. В то же время сами казахстанские коммерческие банки, будучи универсальными и достаточно молодыми кредитными учреждениями в ряде случаев встречаются с достаточно серьезными проблемами при принятии решения об участии в той или иной форме в финансировании инвестиционных проектов.
    • Существенное значение при этом имеют как объективные особенности казахстанских банков (в том числе по сравнению с западными финансовыми институтами), так и особенности сегодняшней экономической и политической ситуации в стране.
    • Они состоят в следующем:
    • сравнительно небольшая величина собственного капитала;
    • низкий удельный вес собственного капитала в активах;
    • преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающие возможности долгосрочных вложений;
    • низкая доля депозитов в пассивах;
    • высокая доля остатков по счетам предприятий и организаций в пассивах;
    • несовпадение структуры пассивов и активов;
    • острота проблемы ликвидности активов.
    • Увеличение доли долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживается особенностью структуры пассивов: собственные средства банков относительно невелики, а привлекаемые имеют по преимуществу кратковременный характер.
    • Осложняет ситуацию и противоречие между ставками процента и рисками предоставления ссуд. В мировой практике долгосрочные кредиты считаются наиболее надежными, и соответственно ставка процента по ним ниже. В казахстанских условиях, напротив, долгосрочные кредиты относятся к наиболее рискованным, ставка же по ним остается более низкой, прежде всего ввиду ограниченности финансовых возможностей предприятий.
    • Положение казахстанских банковской системы усугубляется еще и таким характерным для нее явлением, как недостаток собственного капитала и отсутствие достаточных резервов под возросшие кредитные риски у коммерческих банков. В последнее время серьезное влияние на деятельность многих казахстанских коммерческих банков начинают оказывать такие факторы, как:
    • снижение доходности активов банка;
    • низкое качество и недостаточная диверсификация кредитного портфеля;
    • отсутствие межрегиональных или национальных сетей и риск отставания от других, быстро растущих банков;
    • дефицит знаний и опыта руководства, а также хорошо обученных кадров.
    • В настоящее время одним из основных источников привлеченных средств банков являются краткосрочные депозиты физических или юридических лиц, с установленным сроком погашения от 1 до 3 месяцев. В то же время в большинстве случаев банки предоставляют ссуды при условии, что сроки их погашения колеблются от 1 до 6 месяцев. При этом в соответствии с сегодняшней практикой многие ссуды пролонгируются. Таким образом, разрыв между структурой пассивов и структурой активов не только сохраняется, но и в целом ряде случаев имеет тенденцию к усилению.
    • Особенности экономической и политической ситуации в Казахстане, влияющие на инвестиционную политику, проводимую коммерческими банками :
    • высокий уровень политических рисков;
    • высокий уровень доходности вложений в государственные ценные бумаги;
    • неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг, что не позволяет банкам рассматривать вложения в акции и облигации акционерных обществ как ликвидные;
    • превращение кредита (в силу неразвитости фондового рынка) в одну из основных форм поддержки инвестиционных проектов коммерческими банками при наличии серьезных ограничений инвестиционной активности банков (высокая ставка процента, жесткие требования к обеспечению кредита, практическая невозможность поддержки венчурных проектов, "конкуренция" с коммерческими кредитами, ограничения по срокам кредитования и т.д.);
    • особое значение проблемы риска в практике инвестиционной деятельности коммерческих банков. Требование ликвидного залога под выдаваемый инвестиционный кредит становится одним из наиболее доступных путей минимизации риска банка, кредитующего инвестиционные проекты. Но при этом существуют объективные ограничения, связанные с использованием именно данного пути минимизации риска (редкое предприятие в состоянии представить залог, отвечающий требованиями банка);
    • острота проблемы надежного заемщика (многие предприятия рассматривают финансирование предлагаемого ими инвестиционного проекта как один из путей выхода из кризиса, в то же время текущее финансовое положение этих предприятий столь бедственно, что предоставление им кредита под какие бы то ни было цели практически невозможно).
  • 919. Лизинговые операции банков и особенности их осуществления на примере ООО "Райффайзен Лизинг Ава...
    Курсовой проект пополнение в коллекции 09.12.2008

     

    1. Господарський Кодекс України зі змінами, внесеними згідно із Законом № 549-V (549-16) від 9.01.2007, № 12, ст.106
    2. Закон України "Про банки і банківську діяльність" зі змінами, внесеними згідно із Законом України від 27.04.2007, ВВР, 2007, N 33, ст.440
    3. Закон України "Про лізинг" зі змінами, внесеними Законом України від 14.01.1999, № 394-XIV
    4. Закон України "Про Національний Банк України" зі змінами, внесеними згідно із Законом України від 20.12.2005, ВВР, 2006, N 9, N 10-11, ст.96
    5. Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств" зі змінами, внесеними згідно із Законом № 3118-III (3118-14) від 07.03.2002, ВВР, 2002, № 33, ст. 238)
    6. Постанова Правління Національного банку України Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, зі змінами, внесеними згідно з Постановою національного банку № 455 (z0037-07) від 13.12.2006, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28.05.1999 за № 338/3631
    7. Цивільний Кодекс України зі змінами, внесеними згідно із Законом № 1111-V (1111-16) від 31.05.2007, ВВР, 2007, № 44, ст. 512
    8. Васильчишин О. Лізинг у діяльності банків // Вісник Національного банку України, 2003, № 8, с. 55-57
    9. Внукова Н. Сучасний стан економіко-правового регулювання фінансового лізингу в Україні // Лізинг в Україні, 2005, № 3, с. 8-10
    10. Калитка Г.Б. Лізинг: реалії, проблеми, перспективи // Фінанси України, 1999, № 2, с. 43
    11. Колядюк Ю. Аналіз кредитоспроможності лізингоодержувачів: елементи та підходи // Лізинг в Україні, 2006, № 1, с. 12-17
    12. Мринська О.О. Роль банків у сфері лізингового бізнесу // Вісник Національного банку України, 1999, № 6, с. 62
    13. Різник В. Загальні положення про укладення договорів лізингу у сфері банківської діяльності // Вісник Національного банку України, 2006, № 4, с. 28-31
    14. Різник В. Поняття лізингу в законодавстві України // Лізинг в України, 2005, № 2, с. 11-12
    15. Різник В. Придбання лізингоодержувачем предмета лізингу: законодавство та практика його застосування // Лізинг в Україні, 2007, № 3, с. 11-15
    16. Рязанова Н. Потенціал банківського сектора як основного джерела фінансування лізингових операцій // Лізинг в Україні, 2005, № 4, с. 1-5
    17. Шевчук Ю. Термінологія та класифікація лізингу // Лізинг в Україні, 2006, № 5, с. 5-6
    18. Аналіз банківської діяльності: Підручник/ За ред. А.М.Герасимовича. К.: КНЕУ, 2003. 599с.
    19. Банківська енциклопедія/ За ред. А.Н. Мороза. К.: Ельмон, 1993. 328с.
    20. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 336 с.; ил.
  • 920. Лизинговые операции в Республике Казахстан
    Дипломная работа пополнение в коллекции 11.11.2010

     

    1. Лизинг в Центральной Азии май 2006г. Проект по развитию лизинга в Казахстане
    2. Чеченов А.А., Кашева А.В. О роли лизинга в развитии малого предпринимательства// Финансы, 2006 г.
    3. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии.- М., 2005 г.
    4. Балтус П., Майджер Б. Школа европейского бизнеса, «Лизинг-ревю», 2001 г.
    5. Мунайтпасов Н. Победить во благо... всем! Новости недели, № 13 (129) от 02 Апреля 2007 г.
    6. Муслимова С. Особенности налогообложения финансового лизинга // Бухгалтер и налоги, №2, Август, 2002 г.
    7. Сборник нормативно-правовых актов по вопросам страхования в РК.- А.: «Жеті жаргы», 2002.
    8. Досымбеков Е. Финансовый лизинг // Бухгалтер и налоги, № 6, декабрь 2006 г.
    9. Беппиев И.Ю. Повышение эффективности лизинговых операции// Финансы, 2001 г.
    10. Журавлев Д. Лизинг и МТС: взгляд через новую призму//Мерей, апрель, 2003 г
    11. Айтжанов Д. Государственная политика в области технического перевооружения сельского хозяйства //Агроинформ, №5, май 2003 г.
    12. «Библиотека бухгалтера и предпринимателя», 5(166) май 2004г.
    13. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес.- М.: «Экономика», 2005 г
    14. Финансово-экономичесий словарь под ред. Назарова М.Г. М.: “Финстатинформ”, 2000 г.
    15. Старик Д.Э. Расчеты эффективности инвестиционных проектов - М: «Финстатинформ», 2005 г.
    16. Гражданский Кодекс РК от 01.07.99г. по состоянию на 01.01.2007г
    17. Танжарыков К. Приоритеты кредитной политики//Агроинформ, №2, февраль 2003 г.
    18. Цикунова Е. Лизинг. По отработанной схеме //Агроинформ, №6, июнь 2003 г.
    19. Таскужин А. Привлечение и реализация инвестиционных проектов в аграрном секторе Казахстана//Агроинформ, №8, август 2003г.
    20. Закон «О банках и банковской деятельности в РК» 2002 г.
    21. Сборник нормативно-правовых актов по вопросам лизинга в РК по состоянию на 25.04.04г.- библиотека «Официальной газеты» 2004.
    22. Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. Управление инвестициями в 2-х т.- М.: Высшая школа, 1998 г.
    23. Налоговый кодекс РК от 12.06.2001 г. №209-II с изменениями от 01.01.2007 г
    24. Кабатова Е.В Лизинг: правовое регулирование, практика.- М.: «Инфра - М», 2006 г.
    25. Адильбек М. Залог как обеспечение исполнения обязательства //Агроинформ, №4, апрель 2003 г
    26. Ицкович Б.Ф. Лизинг в аграрно-промышленном комплексе// Финансы, 2004 г .
    27. Костина Т Лизинг: требуется бум // Промышленность Казахстана. - 2002. - №2
    28. Муслимова С. Особенности налогообложения финансового лизинга // Бухгалтер и налоги, №2, Август, 2002 г.
    29. Лизинг. Принципы и формы. М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2006 г.
    30. Данные «БТА Лизинг» Почему лизинг стал выгодным // Мир финансов. М.: 2005г.
    31. Медведков С.Ю. «Лизинг в экономике США» «США: политика, 2005 г.
    32. Никитина О. Лизинговые операции в МСФО. Комплексное управление деньгами // Бухгалтер и налоги, №3 Сентябрь 2002 г.
    33. Лизинг. Принципы и формы. М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2002г
    34. Экономика т.2. - М.: НПО "АЛГОН", 2001 г.
    35. Пороховнин Ю.Н., Лисицына Е.Б. Инвестиционный менеджмент учебное пособие - СПб, 2005 г.
    36. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. «Инвестиции и экономический рост предпринимательства».- С-Пб.: «Лань», 2000 г.
    37. Ошакбаев Р. Как приобрести технику в лизинг? //Агроинформ, 2002 г.
    38. Постановление Правительства от 30.06.01 «О лицензировании в РК».- А.: Данекер, 2002.
    39. Сборник НПА по инвестиционной деятельности.- А.: 2006 г.
    40. Журкина Н.Г. Кредитование лизинговых компании под уступку прав требования// Финансы, 2005 г.
    41. Чеченов А.А., Кашева А.В. О роли лизинга в развитии малого предпринимательства// Финансы, 2006 г.
    42. Цикунова Е. Лизинг. По отработанной схеме //Агроинформ,
    43. Селиванова Т. Долгосрочный кредит для стабильных доходов//Агроинформ, №1, март 2002 г.
    44. Итоги Международного круглого стола «Лизинг в Казахстане: опыт, проблемы и перспективы развития», посвященного 70-летию КазНУ им. Аль-Фараби, г. Алматы11 декабря 2006 г.
    45. Айтжанов Д. Лизинг сельхозтехники реальная помощь селу// Казахстанская правда, 14.06.2005 г.
    46. Эшимбекова Ф. - Вопросы развития лизинга в Кыргызстане. 2006г.
    47. Селиванова Т. Долгосрочный кредит для стабильных доходов//Агроинформ, №1, март 2002 г.
    48. Закон Республики Казахстан «О лизинге» от 05.06.2000 г
    49. Тарабаев Б. Путь к кредиту стал короче//Агроинформ, №1, март 2006 г
    50. Танбасаров Ж. Машинно-технологические станции: реальность и перспективы развития//Агроинформ, №4, апрель 2006 г.