Geum.ru

Банковское дело

  • 841. Кредитные деньги: их виды и роль в экономике
    Информация пополнение в коллекции 09.12.2008

    По своему юридическому характеру, чек близок к переводному векселю и переводу, но он имеет некоторые существенные от них отличия. Вексель служит, прежде всего интересам кредита и обращения, чек же лишь к облегчению платежей и потому выдается на короткий срок. Перевод (ассигнация) представляет собой единичное обязательство, состоящее в двойном поручении от лица, выдающего перевод: с одной стороны и плательщику, а с другой к получателю перевода. Его цель облегчить уплату денег из одного места в другое путем устранения пересылки денег. Обязанности же со стороны плательщика по отношению к чекодателю по оплате чека имеют обыкновенно длящийся характер и вытекают из специальных отношений между этими лицами, состоящих в том, что чекодатель вносит в кассу плательщика или получает от последнего в кредит те или другие суммы денег, составляющие его текущий счет, взамен чего плательщик обязывается покрывать из этого счета платежи чекодателя, обозначенные в чеке и написанные на бланке, выданном плательщиком. По самому свойству этих отношений они могут устанавливаться только или по преимуществу между лицами, занимающимися хранением и помещением чужих денег, т. е. банкирами и банками с одной стороны, и частными лицами с другой, отношения по векселям и переводам могут быть установлены между частными лицами, не имеющими никакой связи с банками. Обычай заменять платежи деньгами выдачей чека на имя лиц и учреждений, хранящих или распоряжающихся деньгами чекодателя, очень раннего происхождения, но в средние века ими пользовались только короли, государственные и городские учреждения. С XV в. в Италии, несколько позднее в Нидерландах, а затем в особенности в Англии чек получает все большее и большее развитие распространяясь по всей Европе и Америке. В настоящее время в культурных государствах, при широко распространенном обычае держать деньги на текущем счету в банках и у банкиров, платежи чеком получили всеобщее распространение и в значительной мере вытеснили денежные. Система взаимного зачета чеков, выданных на разные банки и учреждения, возникшие для этого зачета еще более содействовали замене денежного обращения чековым. Экономические выгоды чека состоят во всех тех удобствах, которые доставляются частным лицам безденежным платежом. Сберегая время, труд и расходы, связанные с домашним хранением денег, чек также оберегает от краж, потерь и прочетов. Будучи связан с взаимным зачетом, чековой оборот избавляет от необходимости и сами банки держать в кассах большие и непроизводительные запасы наличных денег. При чековой системе все излишнее количество денег уходит в торговлю и промышленность, оживляя эти отрасли и вызывая к жизни новые предприятия, вместе с чем исчезает потребность в излишнем выпуске бумажных денег и следующую опасность денежного кризиса. Злоупотребления, связываемые с чековым обращением, представляются тем не менее очень значительными. Поскольку оплата чеков обеспечивается не денежной наличностью чекодателя, а кредитом его в банке, или поскольку банк обращает эту наличность на кредит другим лицам, благодаря чему в кассе банка вместо денег имеются лишь долговые претензии, опасности денежного кризиса представляются очень большими, хотя и не столь значительными как при выпуске бумажных денег со стороны государства, ничем не обеспеченных. Сравнительно легко совершаемая подделка чека, наносит большие убытки банкам или чекодателям, смотря по тому, на чей счет ставит закон и обычай потери, связываемые с уплатой по подложным чекам.

  • 842. Кредитные кооперативы
    Курсовой проект пополнение в коллекции 09.12.2008

     

    1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном Референдуме 12 декабря 1993 г.) // «Российская газета» от 25 декабря 1993 г.
    2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая третья, четвертая) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2004 г., 21 марта, 9 мая, 2, 18, 21 июля 2005 г., 3, 10 января, 2 февраля, 27 июля, 3 ноября, 4, 18 декабря 2006 г.) // "Российская газета" от 8 декабря 1994 г., "Российская газета" от 6, 7, 8 февраля 1996 г., "Российская газета" от 28 ноября 2001 г., "Российская газета" от 22 декабря 2006 г.
    3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля, 18, 29 декабря 2006 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.
    4. Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" (с изменениями от 7 марта 1997 г., 18 февраля 1999 г., 21 марта 2002 г., 10 января, 11 июня 2003 г., 3 ноября, 18 декабря 2006 г.) // "Российская газета" от 16 декабря 1995 г.
    5. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан" (с изменениями от 3 ноября 2006 г.) // "Российская газета" от 9 августа 2001 г.
    6. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" (с изменениями от 16 октября 2006 г.) // "Российская газета" от 31 декабря 2004 г.
    7. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изменениями от 23 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 2 ноября 2004 г., 2 июля 2005 г.) // "Российская газета" от 10 августа 2001 г.
    8. Закон СССР от 26.05.88 N 8998-XI "О кооперации в СССР" // Ведомости Верховного Совета СССР. 1988. N 22. Ст. 355.
    9. Жаботинская Е.И. О кредитных союзах и кредитных кооперативах // Вестник АРБ. 2004. N 24.
    10. Клинова М.В. Кооперативы в социальной экономике Франции и Европейского сообщества // Кооперативы в индустриально развитых странах: Сборник обзоров. М., 1992. С.
    11. Павлова Э.И. Государственное регулирование сельского хозяйства Франции (организационно-правовые аспекты). М., 1988.
    12. Чернов К.В. Развитие кооперативного движения и законодательства Испании // Право и политика. 2002. N 9.
    13. Шевель И.Б., Балюк И.А. Финансово-кредитные рычаги регулирования экономики в КНР. Ч. 1 // Проблемы экономического развития и сотрудничества в Северо-Восточной Азии: информационные материалы. М., 1996-1997. С. 44-65.
    14. Шевель И.Б., Балюк И.А. Финансово-кредитные рычаги регулирования экономики в КНР. Ч. 1 // Проблемы экономического развития и сотрудничества в Северо-Восточной Азии: информационные материалы. М., 1996-1997. С. 44-65.
    15. Шилова Н.П. Организационно-правовые основы сельскохозяйственной кредитной кооперации в зарубежных странах // Труды филиала МГЮА в г. Вологде (выпуск первый). Вологда, 2004. С. 141-164.
  • 843. Кредитные кооперативы Германии: их создание, деятельность и развитие
    Курсовой проект пополнение в коллекции 06.10.2010

    Положение члена прусского национального собрания дало в руки Шульце богатый материал о положении ремесленников в виде петиций, поданных собранию. Подъем и улучшение условий ремесленного труда, укрепление экономических позиций ремесленного слоя - стало главной практической задачей, которую поставил себе Шульце. Он стремился сохранить и укрепить положение мелкого ремесленника, как самостоятельного и независимого предпринимателя, владеющего орудиями и средствами производства. Средство для достижения этой цели было найдено в объединении усилий отдельных ремесленников, связанных между собою в товарищество началом солидарной материальной ответственности перед кредиторами и третьими лицами. Таким образом, появились основные черты кооперативной структуры. Первые товарищества, основанные Шульце в 1849 году, не были кредитными. С целью снабжения ремесленных предприятий сырьем для производства, Шульце основал в г. Делич так называемые сырьевые товарищества столяров и сапожников, с целью совместных оптовых закупок необходимых материалов. Однако вскоре оказалось, что сырьевые товарищества не могут удовлетворить потребность в кредите, вследствие чего и был основан там же первый «ссудный ферейн» (товарищество), носивший еще ясно выраженный характер филантропического учреждения и потому работавший очень плохо. Через два года другом и единомышленником Шульце, Бюрманом, в соседнем с Деличем городке, Эйленбурге, был организован новый «ссудный ферейн», основанный на началах составления паевого капитала самими участниками и их солидарной материальной ответственности. Благотворительное начало было исключено совершенно.

    1. Этот «ферейн» и преобразованный по его образцу первый ссудный «ферейн» в Деличе послужили прототипами всей будущей организации товариществ «Шульце-Деличского» типа.
    2. Товарищества, преобразованные на указанных началах, оказались весьма жизненными. Шульце предпринял энергичную агитацию для их распространения. Он опубликовал целый ряд статей, в которых излагал и обосновывал свои взгляды, а также давал описания существующих товариществ.
    3. В 1867 году был издан в Пруссии первый кооперативный закон, в значительной мере созданный усилиями Шульце и его ближайших последователей.
    4. Очень интересна история созданных Шульце кооперативов. Теоретические воззрения Шульце приводили его к признанию венцом кооперативной системы производительной ассоциации. Вместе с тем как человек большого практического смысла он понимал трудность осуществления этого наиболее сложного вида кооперации. Поэтому неудивительно, что первые кооперативы, созданные Шульце, были отнюдь не производительными ассоциациями, а кооперативами совсем иного рода, сырьевыми товариществами - обществами ремесленников для приобретения за общий счет нужного сырья.
    5. Уже в 1849 г. Шульце основывает в Делич два сырьевых товарищества: столяров и сапожников. Затем возникает несколько новых сырьевых товариществ, и к 1853 г. их было уже 6 (и, кроме того, два кредитных товарищества и два потребительских общества). К 1859 г. насчитывалось уже 55 сырьевых товариществ, а к 1868 г. - даже 131. Но из быстрого увеличения числа этих кооперативов было бы неправильно заключать о действительном росте этого вида кооперации. Дело в том, что в противность другим видам кооперативов, созданным Шульце, этот вид - сырьевые товарищества - оказался очень мало жизнеспособным.
    6. Первое время число их возрастало быстро, но более на бумаге, чем в действительности. Деятельность их почти не проявлялась, а в скором времени и число их стало падать. Еще меньше успеха имели магазинные товарищества - организации сбыта ремесленных продуктов, равно как и производительно-подсобные товарищества - организации совместного использования ремесленниками разного рода дорогих орудий и технических приспособлений. Все эти кооперативы не получили никакого развития и не приобрели никакого значения в народном хозяйстве Германии.
    7. Даже меньше успеха имели производительные ассоциации, которые почти не вышли из стадии неудачных попыток их создания. Зато те виды кооперации, которые играли очень скромную роль в теоретической системе Шульце, получили значительное развитие на практике: это кредитные кооперативы и потребительские общества.
    8. Центральное положение среди кооперативов, созданных Шульце, очень скоро заняли именно кредитные кооперативы.
    9. Эти-то кооперативы, которые можно назвать ссудо-сберегательными товариществами, и были его историческим делом. Возникли они путем своеобразного развития сырьевого товарищества: как выяснил В.Д. Косинский в своем исследовании «Учреждения для мелкого кредита в Германии», кредитный кооператив возник в результате неспособности сырьевого товарищества справиться с приобретением сырья на наличные деньги. Необходимо было организовать кредит для сырьевых товариществ. Таким образом, для этих товариществ выдвинулась новая задача - организация кредита, и создались первые кредитные кооперативы, оказавшиеся в противность сырьевым товариществам вполне жизнеспособными учреждениями. Первое ссудо-сберегательное товарищество было основано в Эйленбурге, по-видимому, без всякого участия Шульце неким Бюрманом, сапожным мастером, причем Бюрман исходил из опыта сырьевых товариществ.
    10. Ссудо-сберегательные товарищества Шульце являются столь же типичными организациями иного общественного класса - мелкой буржуазии, мелких торговцев и ремесленников, обладающих небольшими капиталами. И точно так же, как и в «рочдейльском кооперативе», все особенности данной экономической организации объясняются особенностями и экономическими интересами того общественного класса, в среде которого эта организация создалась и получила развитие.
    11. Что ссудо-сберегательные товарищества являются кооперативами преимущественно мелкой буржуазии, доказывается статистическими данными относительно классового состава их членов.
    12. Так, например, в 1888 г., когда ссудо-сберегательные товарищества Шульце получили уже полное развитие, классовый состав их членов был следующий:
    13. Огромное большинство членов ссудо-сберегательных товариществ принадлежало и принадлежит к числу самостоятельных предпринимателей. Что это предприниматели преимущественно мелкие, а не крупные, ясно само собой, так как крупные предприниматели имеют к своим услугам обычные капиталистические банки.
    14. Выше было указано, что в представлении Шульце производительная ассоциация была завершением кооперативной системы. Такова была теория. Практика ей не отвечала ни малейшим образом, да и сам автор этой теории не придавал ей сколько-нибудь серьезного значения, во всяком случае, в конце своей жизни Шульце коренным образом изменил свои взгляды на то, в чем следует видеть венец его кооперативной системы. Главным видом кооперативных организаций Шульце были, как сказано, ссудо-сберегательные товарищества, - организации, наполовину не кооперативные, а капиталистические. Неудивительно, что товарищества эти при успехе быстро утрачивали последние следы кооперативной природы и превращались в обычные капиталистические акционерные банки, причем пайщики становились акционерами.
    15. С точки зрения того кооперативного идеала, которому первоначально сочувствовал Шульце, такое превращение кооперативной организации в обычную капиталистическую должно было казаться изменой народному делу и встречать суровое осуждение. Иначе смотрел на это дело Шульце. На годовых собраниях союза кооперативов его имени он неоднократно высказывался в том смысле, что превращение ссудо-сберегательных товариществ в акционерные в его глазах является лучшим, доказательством успеха народных банков.
    16. Венцом кооперативной системы становится в глазах Шульце, следовательно, уже не производительная ассоциация - утопия его юности, а капиталистическая акционерная компания, ничего утопического в себе не заключающая. Здесь ярко сказывается капиталистический дух всей кооперативной системы Шульце. Кооперативное движение в Германии, как и в Англии, началось среди средних классов общества. И это понятно, в половине прошлого века Германия была еще страной со слабо развитой фабричной промышленностью, в экономической жизни которой тон давали мелкие формы производства.
  • 844. Кредитные кооперативы и микрофинансовые организации
    Информация пополнение в коллекции 07.09.2012

    Развиваясь, рынок требует создания многоуровневой системы. Он постепенно переходит к двух-, трехуровневой системе, и для такого рода институтов или отношений необходимо более продвинутое регулирование рынка, чем то, которое есть на сегодняшний момент. В этом плане также ведется достаточно большая работа: и Госдума, и правительство рассматривают целый комплекс законопроектов, связанных с развитием рынка микрофинансирования. В частности, это законы о кредитной кооперации, изменения в законе о кредитно-потребительской кооперации граждан, который предусматривает определенную систему делегирования надзора и который регулирует деятельность многоуровневой системы кредитной кооперации, формирует определенные фонды ликвидности и поддержания финансовой стабильности систем. С другой стороны, не надо здесь перегибать палку и стремиться к установлению надзора, сопоставимого по масштабам и формам с банковским, поскольку эти институты, их деятельность и управление совершенно различны. Если бы кредитные кооперативы, например, регулировались так же, как регулируется банковский сектор, то они тоже не в состоянии бы были обслуживать маленькие населенные пункты и предоставлять финансовые услуги. Поэтому подход к регулированию, а особенно к надзору должен быть очень взвешенным, учитывающим специфику деятельности различных микрофинансовых институтов и те источники формирования средств и правления, которые присуще той или иной организационно-правовой форме. Эффективность работы банков в этом сегменте ничем не сдерживается, кроме доброй воли. Технологии есть, деньги есть. Больше того, появляются новые интересные формы сотрудничества. В частности, появляется все больше примеров взаимодействия банков и микрофинансовых организаций. К этому есть на сегодняшний момент все предпосылки. С точки зрения экономики это достаточно целесообразный и выгодный вид сотрудничества, поскольку ставки, которые банки могут устанавливать, достаточно низкие, чтобы затем выдавать микрокредиты малому бизнесу с определенной маржой. При этом все довольны, поскольку в микрокредитовании процентная ставка - далеко не самое главное, больше того, в микробизнесе рентабельность на порядок выше, чем в крупном бизнесе. Ему на много важнее удобство получения денег и их доступность. Все-таки это очень большой рынок с точки зрения объемов, с точки зрения количества людей и количества субъектов бизнеса, которые проявляют заинтересованность в микрофинансировании. Если представить малый бизнес в форме пирамиды, то тот малый, средний бизнес, который наиболее интересен банкам - это верхняя часть пирамиды. А люди, которым нужно по две, две с половиной, три тысячи долларов в регионах (это маленькая сумма на одного заемщика, но в совокупности это многие миллионы людей) - это как минимум 4-5 млн. субъектов, которые предъявляют спрос на подобные ресурсы. Безусловно, еще остается очень большая незанятая ниша.

  • 845. Кредитные операции банка
    Курсовой проект пополнение в коллекции 26.09.2010

     

    1. Банковский кодекс Республики Беларусь. - Мн.: Амалфея. 2001. - 192 с.
    2. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь "Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата" // Нормативно-правовая база НЦПИ.
    3. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь "Об утверждении правил формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка подверженных кредитному риску" // Нормативно-правовая база НЦПИ.
    4. Банковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2002. - 751 с.
    5. Банковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2002. - 384 с.
    6. Банковское дело: Учеб. / Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 672с.
    7. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платнова, М. Хиггинса. - М.: Консалтбанкир, 2002. - 357с.
    8. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. / Под ред. А.М. Тавсиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863с.
    9. Бюллетень банковской статистики. №2.2004.
    10. Дашкевич В. Банки и баночки // Белорусский рынок. № 15.2004.
    11. Игнатов А. О роли кредитных бюро для развития экономики РБ // Белорусский банковский бюллетень. № 3.2003. с.43 - 47.
    12. Итоги социально-экономического развития Республики Беларусь в 2003 году // Белорусская экономика: анализ, прогноз, регулирование. №3.2004. с.11 - 23.
    13. Калимов Д., Томкович Р. Кредитная либерализация // Национальная экономическая газета. №10.2004.
    14. Карачун О. Особенности функций банков в переходной экономике // Банковский вестник. №7.2002. С.17 - 20.
    15. Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 - 2010 годы // http // www.nbrb. by
    16. Мосейчик Г. Инвестиционные процессы в контексте развития финансовых институтов в Республике Беларусь // Банковский вестник. №1.2003. с.3 - 15.
    17. Осипов В. Банковская система Беларуси: актуальные проблемы взаимодействия с реальным сектором экономики // Директор. №7.2001. с.16 - 19.
    18. Организация деятельности коммерческих банков: Учеб. / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001.512 с.
    19. Основы банковского дела: Учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: Тесей, 1999. - 448 с.
    20. Саморуков Ю. О развитии надежности банковской системы в условиях трансформации экономики // Белорусский банковский бюллетень. №13.2002. с.40 - 45.
  • 846. Кредитные операции банков (на примере Ростовского филиала ОАО "Альфа-банк")
    Дипломная работа пополнение в коллекции 06.12.2009

    4) Наличие обеспечения.

    • Доверительные (бланковые) ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
    • Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита, выражая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности: недвижимость; ценные бумаги; продукция; депозиты, размещенные в банке, выдающем кредит. В роли обеспечения могут выступить также права и требования по контрактам и договорам заемщика. Такое обеспечение называется факторингом. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
    • Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.
  • 847. Кредитные операции банков на современном этапе
    Курсовой проект пополнение в коллекции 26.09.2010

     

    1. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности". - М.: Омега
    2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., N 28, ст. 2790.
    3. Указанием ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" // Вестник Банка России" от 28 января 2004 г. N 84.
    4. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // Вестник Банка России" от 7 мая 2004 г. N 28.
    5. Апель А.Л. Основы банковской деятельности. - СПб., Питер, 2005.
    6. Антонов Н.Г., Песселъ М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2006.
    7. Балабанова И. Т. Банки и банковское дело: Учебник. - СПб.: Питер
    8. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007.
    9. Банковское дело и финансирование инвестиций / под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2006, т. II. часть 1.
    10. Гаврин Д.А. Актуальные вопросы регулирования банковской деятельности. - М.: Стату, 2006.
    11. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007.
    12. Жарковская Е. П. Банковское дело. Учебник. - М.: Омега-Л, 2006.
    13. Завалеев В.В. Банковское дело. - М.: Спарк, 2003.
    14. Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности" / Под ред. Фоминой О.Е. - М.: Фонд "Правовая культура", 2004.
    15. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2005.
    16. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Экономистъ. 2006.
    17. Кравцова Г.И., Василенко Н.К. Организация деятельности коммерческого банка. Мн. БГЭУ, 2007.
    18. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. -М.: Статут, 2007.
    19. Мордвинов Н. С. Избранные произведения. М.: Бек, 2004.
    20. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2007.
    21. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2006.
    22. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело, 2005.
    23. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б.Эдвардса. М.: Инфра-М, 2007.
    24. Семибратова О.И. Банковское дело. М.: Академия, 2006.
    25. Арсланбеков-Федоров А.А. Стоимостной анализ коммерческого банка: операционно-структурный аспект // Банковское дело. - 2006. - №4.
    26. Банковская наука: состояние и перспективы развития // Деньги и кредит. -2006. -№4.
    27. Вержбицкая П.В., Маллабаев Н.Т. Анализ финансового состояния банков-контрагентов // Банковское дело. - 2005. - №7.
    28. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Банковское дело. - 2006. - №9.
    29. Едронова В.Н., Бахтин Д.В. Стимулирование повышение спроса на кредитные услуги банков // Финансы и кредит. 2006. - №12.
    30. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 2007. - №2.
    31. Кредитно-денежная политика // Альманах. 2006. №7.
    32. Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке // Деньги и кредит.-2007.-№2.
  • 848. Кредитные операции коммерческих банков
    Курсовой проект пополнение в коллекции 21.04.2012

    В рубляхВ иностранной валютеВсего1.01.091.01.101.01.111.03.111.04.111.01.091.01.101.01.111.03.111.04.111.01.091.01.101.01.111.03.111.04.111. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - всего13874,913872,816099,216493,516759,06009,95974,46041,06082,25907,219884,819847,122140,222575,722666,3В том числе: - просроченная задолженность353,2835,1886,2907,0891,568,8179,6149,7144,4148,8422,01014,71035,91051,41040,21.1 Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные8723,18812,610085,610329,510542,63032,22954,82758,22648,92579,711755,311767,412843,812978,513122,3нефинансовым организациям-резидентамВ том числе:- просроченная задолженность214,7599,0635,5647,4634,746,1123,098,694,589,3260,8722,0734,1742,0724,01.1.1 Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-313,8269,7315,2317,2330,89,26,46,35,96,0323,0276,2321,4323,0336,9индивидуальным предпринимателямВ том числе:- просроченная задолженность8,121,928,128,628,60,10,30,50,40,48,222,228,629,029,01.2 Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные176,3308,1319,1355,7370,6578,2466,3900,0852,2875,7754,4774,31219,11207,91246,3юридическим лицам - нерезидентам (кроме банков)В том числе- просроченная задолженность0,519,22,82,81,55,121,36,56,47,65,640,69,39,19,21.3 Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства,778,8827,51280,71333,41242,1232,0313,0395,9389,5424,91010,81140,51676,71722,91667,0предоставленные финансовому секторуВ том числе- просроченная задолженность6,47,29,59,69,20,30,80,60,60,96,78,010,010,110,11.3.1 Кредитным организациям-резидентам512,9562,2911,6936,5811,7164,1240,9298,1300,8329,6677,0803,01209,71237,41141,3В том числе- просроченная задолженность1,20,94,44,54,40,10,10,00,00,01,20,94,44,54,51.3.2 Финансовым организациям различных форм собственности-265,9265,3369,2396,9430,367,972,197,888,695,3333,8337,5467,0485,5525,7резидентамВ том числе- просроченная задолженность5,36,45,15,14,80,20,70,60,50,85,57,15,65,65,61.4 Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства,239,1208,5190,2218,8258,11585,11714,41521,21744,51583,71824,31922,91711,41963,31841,8предоставленные банкам-нерезидентамВ том числе- просроченная задолженность0,00,20,10,10,10,10,80,00,18,40,11,00,10,38,61.5 Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные156,5230,0261,7249,7240,30,20,10,40,40,4156,7230,1262,1250,0240,7государственным финансовым органам и внебюджетным фондамВ том числе- просроченная задолженность0,20,20,00,00,00,00,00,00,00,00,20,20,00,00,01.6 Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-3534,33168,03722,73770,43867,8471,5395,6348,8323,3316,04005,83563,64071,44093,74183,7резидентамВ том числе:- просроченная задолженность131,4209,3238,2247,0245,717,033,543,642,442,1148,3242,8281,7289,4287,81.7 Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-2,91,92,52,83,08,58,310,86,56,211,410,213,49,39,1нерезидентамВ том числе:- просроченная задолженность0,10,10,10,10,10,20,20,40,40,50,20,20,60,50,6

  • 849. Кредитные операции коммерческих банков и их учет
    Курсовой проект пополнение в коллекции 22.11.2006

    Специальный ссудный счёт открывается, как правило, заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредитов по этому счёту заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заёмщиком. При открытии специального ссудного счёта ссуды выдаются по мере необходимости путём оплаты расчётных документов, а их погашение происходит путём оплаты направления выручки непосредственно на специальный ссудный счёт, минуя расчётный. Расчётный счёт выполняет здесь роль вспомогательного счёта, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных, главным образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счёта на расчётный счёт клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счёт, по которому выдаются ссуды под многие объекты. Но при этом не исключается возможность открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтёт необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции.

  • 850. Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития
    Дипломная работа пополнение в коллекции 09.12.2008

    Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

    1. Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов:
    2. официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;
    3. неофициальные: кредитование коммерческими банками и др. кредитными учреждениями;
    4. смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки (например, кредитование агропромышленного комплекса в 1992-1993 г.г.);
    5. ссуды, выданные международными организациями.
    6. Форма выдачи (предоставления) ссуды.
    7. налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами);
    8. рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);
    9. переоформление (реструктуризация долга);
    10. вексельные кредиты.
    11. Валюта ссуды.
    12. выдача ссуды в национальной валюте;
    13. выдача ссуды в валюте страны кредитора;
    14. выдача ссуды в валюте третьей страны;
    15. предоставление ссуды в международных денежных единицах.
    16. Количество участников кредитуемой операции.
    17. двухсторонние сделки;
    18. многосторонние («зеркальные»,т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды).
    19. Цели и назначение ссуды.
    20. на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства);
    21. на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов, при кратковременных затруднениях - краткосрочные овердрафты);
    22. ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е. высвобождение средств);
    23. потребительские ссуды (кредиты предоставляются населению);
    24. ссуды на восполнение утраченного капитала.
    25. Выбор метода и вида, формы ссудного счета (об этом остановимся отдельно в п.4.3. настоящей работы)
    26. Клиентский признак:
    27. кредиты крупным и средним предприятиям;
    28. ссуды мелким предприятиям;
    29. ссуды населению;
    30. межбанковское кредитование;
    31. кредитование государственных органов и государственных программ.
    32. Степень обеспеченности суды.
    33. обеспеченные;
    34. необеспеченные (бланковые).
    35. Техника предоставления ссуд.
    36. цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой;
    37. кредитные линии.
  • 851. Кредитные операции коммерческого банка
    Информация пополнение в коллекции 12.01.2009
  • 852. Кредитные операции коммерческого банка и кредитная политика
    Курсовой проект пополнение в коллекции 27.03.2011

    Наименование статьиТыс. грнАКТИВЫДенежные средства и их эквиваленты2 515 941Торговые ценные бумаги518 135Прочие финансовые активы, которые учитываются по справедливой стоимости с определением результата переоценки в финансовых результатах396 951Средства в других банках234 353Резервы под обесценивание средств в других банках(9 151)Резервы в процентах к активу3.90Кредиты и задолженность клиентов, в том числе18 339 889Кредиты и задолженность юридических лиц14 054 136Кредиты и задолженность физических лиц4 285 753Резервы под обесценивание средств(1 367 463)Резервы в процентах к активу7.46Ценные бумаги в портфеле Банка на продажу12 216Резервы под обесценивание ценных бумаг в портфеле Банка на продажу(116)Резервы в процентах к активу0.95Ценные бумаги в портфеле Банка к погашению251 741Резервы под обесценивание ценных бумаг в портфеле Банка к погашению(7 059)Резервы в процентах к активу2.80Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании-Инвестиционная недвижимость-Дебиторская задолженность относительно текущего налога на прибыль7 309Отсроченный налоговый актив15 964Основные средства и нематериальные активы108 872Прочие финансовые активы944 724Резервы под прочие финансовые активы(839)Резервы в процентах к активу0.09Прочие активы162 154Резервы под прочие активы(648)Резервы в процентах к активу0.40Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и активы группы убытия28 122Резервы под уменьшение полезности инвестиций в ассоциированные и дочерние компании, которые содержатся с целью продажи(1 406)Резервы в процентах к активу5.00Итого активов22 149 689ОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства банков8 756 903Средства юридических лиц3 179 159Средства физических лиц6 063 080Долговые ценные бумаги, эмитированные банком-Прочие привлеченные средства506 648Обязательства по текущему налогу на прибыль-Отсроченные налоговые обязательства1 221Резервы по обязательствам1 497Прочие финансовые обязательства834 424Прочие обязательства3 149Субординированный долг830 700Обязательства, связанные с долгосрочными активами, предназначенными для продажи, или группами убытия-Итого обязательств20 176 781СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛУставный капитал2 000 000Собственные акции (доли, паи), выкупленные у акционеров (участников)-Эмиссионные разницы-Резервы, капитализированные дивиденды и прочие фонды банка13 189Резервы переоценки основных средств, в том числе:13 595Резервы переоценки недвижимости12 509Резервы переоценки нематериальных активов-Резервы переоценки ценных бумаг21Резервы переоценки по операциям хеджирования-Прибыль/Убыток прошлых лет175Прибыль/Убыток текущего года(54 072)Итого собственного капитала1 972 908Итого пассивов22 149 689

  • 853. Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения Сбербанка России
    Дипломная работа пополнение в коллекции 07.09.2010

     

    1. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1/О банках и банковской деятельности//[Электронный ресурс] -ЗАО "КонсультантПлюс" - версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск. (CD- ROM)
    2. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 27.06.2002 / О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) // [Электронный ресурс] - ЗАО "КонсультантПлюс" - версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск. (CD- ROM).
    3. Российская Федерация. Центральный банк РФ. Положение от 26.03.2004 № 254-П / Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности//[Электронный ресурс] - ЗАО "КонсультантПлюс" - версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск (CD- ROM).
    4. Российская Федерация. Центральный банк РФ. Инструкция от 16.01.2004 № 110-И / Об обязательных нормативах банков//[Электронный ресурс] - ЗАО "КонсультантПлюс" - версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск. (CD- ROM)
    5. Российская Федерация. Центральный банк РФ. Письмо от 27.07.2000 №139-Т/О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций//[Электронный ресурс] - ЗАО "КонсультантПлюс"- версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск (CD- ROM).
    6. Российская Федерация. Центральный банк РФ. Письмо от 23.06.2004 № 70-Т / О типичных банковских рисках // [Электронный ресурс] - ЗАО "КонсультантПлюс" - версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск. (CD- ROM).
    7. Российская федерация. Центральный банк РФ. Письмо от 24.05.2005 № 76-Т / Об организации управления операционным риском в кредитных организациях//[Электронный ресурс]-ЗАО "КонсультантПлюс"- версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск. (CD- ROM)
    8. Российская Федерация. Центральный банк РФ. Письмо от 07.05.2008 № 15-1-3-16/2271 /Об оценке кредитных рисков в банковской группе // [Электронный ресурс] - ЗАО "КонсультантПлюс" - версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск (CD- ROM).
    9. Российская Федерация. Центральный банк РФ. Указание от 30.04.2008 № 2005-У / Об оценке экономического положения банков//[Электронный ресурс]- ЗАО "КонсультантПлюс" - версия 3000.03.99 1999-2008 КонсультантПлюс. 1 электрон. опт. диск. (CD- ROM)
    10. Балабанов А. И. Банки и банковское дело: учебник для вузов [Текст] / А. И. Балабанов. - СПб.: Питер, 2007. 448 с.
    11. Белоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для вузов [Текст]/ Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2003. 592 с.
    12. Владимирова М. П. Деньги, кредит, банки [Текст]/ М. П. Владимирова, А. И. Козлов. М.: КноРус, 2007. 285 с.
    13. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник [Текст] / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. М.: Юнити, 2007. 575 с.
    14. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент [Текст] / Е. Ф. Жуков. М.: Юнити, 2007. 255 с.
    15. Журавлева Н. В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст] / Н. В. Журавлева. М.: Экзамен, 2006. 284 с.
    16. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие [Текст] / С.Н. Кабушкин. 4-е изд., стер. Минск: Новое знание, 2007. 338 с.
    17. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебное пособие [Текст] / Г.Г. Коробова - М.: Экономистъ, 2006. 766 с.
    18. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие [Текст] / О.И. Ларврушин, Н.И. Валенцева. 2-е изд., стер. М.:КНОРУС, 2008. 232с.
    19. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [ и др.]; под. ред. О.И. Лаврушина. М.:КНОРУС, 2007-768с.
    20. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие [Текст] / О.И Лаврушин М.: Кнорус, 2007.- 264 с.
    21. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебное пособие [Текст] / О.И. Лаврушин М.: Кнорус, 2009. 560 с.
    22. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие [Текст]/ Р.Г. Ольхова. М.:КНОРУС, 2008. 288 с.
    23. Русанов, Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России [Текст] / Ю. Ю. Русанов. - М.: Экономистъ, 2004. 189 с.
    24. Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке [Текст] / Б.В. Сазыкин. Москва :Вершина, 2008. 272 с.
    25. Тавасиев А. В. Банковское дело: управление и технологии [Текст]/ А. В. Тавасиев. М.: Юнити-Дана, 2005. 671 с.
    26. Томкович Р. Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов [Текст] // Р. Р. Томкович. М.: Амалфея, 2003. 752 с.
    27. Фрост С. Настольная книга банковского аналитика. Деньги, риск и профессиональные приемы [Текст]/ С. Фрост М.: Баланс Бизнес Букс, 2006. 312 с.
    28. Челнокова В. А. Банки и банковские операции [Текст]/ В. А. Челнокова. М.: Высшая школа, 2004. 291 с.
    29. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) [Текст] / Г.Н. Щербакова. Москва: Вершина, 2007. 464с.
    30. Ярочкин В. И. Безопасность банковских систем [Текст]/ В. И. Ярочкин. М.: Ось-89, 2004. 416 с.
  • 854. Кредитные операции коммерческого банка на примере Сбербанка России
    Отчет по практике пополнение в коллекции 08.09.2012

    20112010Изменение200920082007ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ГОД (млрд. руб.)Операционный доход до резервов742,8649,814,3%635,1435,6340,3Расходы по резервам на обесценение кредитного портфеля1,2(153,8)-(388,9)(97,9)(17,6)Операционные доходы744,0496,050,0%246,2337,7322,7Операционные расходы(348,3)(265,9)31,0%(216,3)(207,8)(183,0)Прибыль до налогообложения395,7230,172,0%29,9129,9139,7Чистая прибыль315,9181,674,0%24,497,7106,5ПОКАЗАТЕЛИ НА 31 ДЕКАБРЯ (млрд. руб.)Кредиты и авансы клиентам, нетто7 7205 48940,6%4 8645 0783 922Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение8 3826 19235,4%5 4445 2804 033Итого активов10 8358 62925,6%7 1056 7364 929Средства физических лиц и корпоративных клиентов7 9326 65119,3%5 4394 7953 878Итого обязательств9 5677 64125,2 %6 3265 9864 292Итого собственных средств1 26898728,4%779750637ПОКАЗАТЕЛИ НА АКЦИЮ** (в руб. на акцию) Базовая и разводненная прибыль14,68,473,8%1,14,55,1Дивиденды на обыкновенную акцию, объявленные в течение года0,90,1800,0%0,50,50,4Чистые активы на обыкновенную акцию58,845,728,6%36,134,829,5ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ (%)Показатели рентабельностиРентабельность среднегодовых активов (R0A)3,22,30,9 п.п.0,41,72,5Рентабельность капитала(ROE)28,020,67,4 п.п.3,214,122,5Спред (доходность активов минус стоимость заимствований)6,15,90,2 п.п.7,16,55,8Чистая процентная маржа (чистый процентный доход к среднегодовым активам)6,46,40,0 п.п.7,66,96,2Чистый комиссионный доход к операционному доходу до резервов18,919,0-0,1 п.п.15,919,819,4Операционные расходы к операционному доходу до резервов46,940,96,0 п.п.34,147,753,8Отношение кредитов и авансов клиентам после вычета резервов на обесценение к средствам физических лиц и корпоративных клиентов97,382,514,8 п.п.89,4105,9101,1Коэффициенты достаточности капиталаКоэффициент достаточности основного капитала(капитал 1-го уровня)11,611,9-0,3 п.п.11,512,113,9Коэффициент достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня)15,216,8-1,6 п.п.18,118,914,5Отношение собственных средств к активам11,711,40,3 п.п.11,011,112,9Показатели качества активовДоля неработающих кредитов в кредитном портфеле4,97,3-2,4 п.п.8,41,81,5Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к неработающим кредитам (разы)1,61,60,0 п.п.1,32,11,8Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентов к кредитному портфелю до резервов на обесценение7,911,3-3,4 п.п.10,73,82,8* 2008-2011 годы - консолидированные данные, 2007 год - неконсолидированные данные.

  • 855. Кредитные операции, их роль в структуре банковских активов(на примере филиала 126 АСБ "Беларусбанк")
    Курсовой проект пополнение в коллекции 02.04.2012

    Term paper: 38p., 5pic., 2 tabl., 30 sources, 2 encl.CREDIT, CREDIT RELATIONS, CREDIT SYSTEM, ACTIVE CREDIT OPERATION, CREDIT BRIEFCASE, CREDIT FACILITY, CREDIT DOSIE, BANKROVSKIE ASSETS And THEIR STRUCTURE, CREDIT POLICY, AUTOMATION CREDIT OPERATION.Object of the study is a branch 126 ASB "Belarusbank", located in g.trudge. The Subject of the study are a credit operations.Purpose of the term paper: increasing dug the credit operation in structure bank asset on example on example of the branch 126 ASB "Belarusbank"/her(its) achievements within the framework of term paper is conducted study theoretical and practical material on subject of the study, its analysis, generalization, estimation and issue recommendation on increasing dug the credit operation in structure bank asset for rational use credit resource bank with provision for use the foreign experience of the developed market countries.Author of the work confirms that provided in her accounting-analytical material it is correct and objective reflects the condition of the under investigation process, but all unoriginal from literary and the other sources theoretical, methdological and methodical positions and concepts are accompanied the reference to their authors.

  • 856. Кредитные организации (банки) как участники налоговых правоотношений
    Информация пополнение в коллекции 18.09.2006

    В-четвертых, с экономической точки зрения субъектами налоговых отношений, которые опосредуют движение денежных средств от плательщика налога к государству, являются налогоплательщик и государство. Согласно рассматриваемой конструкции это правоотношение расчленяется на два самостоятельных правоотношения: первое - отношение между налогоплательщиком и банком, которое является налоговым; второе - отношение между банком и бюджетом, которое налоговым не является. Признание налоговым правоотношением отношения между банком и налогоплательщиком приводит к исчезновению экономического налогового отношения между этим налогоплательщиком и самим государством, так как экономическое налоговое отношение не может существовать без опосредующего его правового отношения. Но это означает исчезновение самого налога, поскольку с экономической точки зрения налог есть отношение, в рамках которого налогоплательщик обязан передать определенную сумму денежных средств именно государству. К сказанному можно добавить, что в настоящее время уже никто не платит налог, принося мешок с деньгами в казначейские кладовые или вручая наличные мытарям и иным сборщикам налогов. Практически при любом способе уплаты налога (через налогового агента, путем самостоятельной уплаты, через сборщиков налогов и т.д.) деньги до бюджета доходят путем безналичных перечислений. Из рассматриваемой конструкции вытекает, что налоговое отношение замыкается на банке. Но это означает, что налогов как экономической категории вообще не существует, так как налоговое отношение должно замкнуться на государстве как получателе суммы налогового платежа.

  • 857. Кредитные отношения банка с юридическими лицами
    Курсовой проект пополнение в коллекции 05.10.2010

     

    1. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30.12.2003 г., № 226.
    2. Организация деятельности коммерческих банков. Под общ. ред. Г. И. Кравцовой.- Мн. БГЭУ, 2001.
    3. Правила по анализу финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности от 12.05.2000г. № 8/3453.
    4. А. Бриштелев. Итоги кредитной деятельности коммерческих банков за 9 месяцев 2003 г. // Белорусский банковский бюллетень. № 45 2003 г.
    5. И. Камалов. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики Республики Беларусь. // Вестник ассоциации белорусских банков. № 1-2- 2004 г.
    6. Тенденции в денежно-кредитной сфере Республики Беларусь в 2003 году. // Банковский вестник. № 3 2004 г.
    7. Т. Гуринович. Проблемы реализиции кредитной политики коммерческих банков на современном этапе. // Вестник ассоциации белорусских банков. № 1-2- 2004 г.
    8. О. Тарасов. Проблемы кредитной задолженности и возможные пути ее устранения. // Вестник ассоциации белорусских банков. № 9 2002 г.
    9. Г. Егоров. Новогоднее блиц-интервью. // Вестник ассоциации белорусских банков. № 47-48- 2003 г.
    10. Постановление Правления НБ РБ 28 июля 2003 г. №173. Об утверждении правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
    11. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: 1998г.
    12. Савицкая Г.В.Анализ хозяйственной деятельности предприятий. Мн.: Экоперспектива,2000г.
    13. Информационное обеспечение кредитных операций банков // ВАББ №43, 2002г.
  • 858. Кредитные отношения и их влияние на состояние и перспективы развития финансового рынка
    Курсовой проект пополнение в коллекции 09.04.2012

    Резервирование возникло в связи с необходимостью гарантирования вкладчикам выплаты денег в случае банкротства банка. Однако кризис 1929-1933гг. показал, что обязательные резервы в этой роли оказались неэффективны. Для гарантирования возврата денег стали использовать страхование вкладов, а обязательное резервирование является теперь одним из инструментов ДКП. Центральные банки могут применять его как ко всем институтам кредитно-финансовой системы, так и выборочно. Например, в США до 1980г. требование обязательных резервов касалось только банков, являющихся членами Федеральной резервной системы. В настоящее время резервирование обязательно как для всех коммерческих банков, так и для других депозитных институтов. Центральные банки обычно устанавливают целый ряд норм обязательных резервов. В качестве критерия их дифференциации может быть выбран состав банковских резервов. Так, если целью является рост сбережений населения, то ЦБ может установить более низкие нормы для срочных депозитов и более высокие для депозитов до востребования. [13]

  • 859. Кредитные правоотношения
    Курсовой проект пополнение в коллекции 10.01.2011

    Налоговым кодексом РФ предусмотрена норма, существенно влияющая на размер устанавливаемых процентов за пользованием кредитами, в том числе и банковским. В соответствии со ст. 269 НК РФ к расходам кредитной организации, на сумму которых уменьшаются полученные ею доходы при уплате налога на прибыль, относится сумма от тех процентов, которые существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же отчетном периоде на сопоставимых условиях. 1 При невозможности установления среднего уровня процентов за предельную величину процентов, включаемых в расходы кредитной организации, принимается ставка рефинансирования ЦБ РФ, увеличенная в 1,1 раза, - при оформлении кредитов в рублях, и на 15 % - по кредитам по иностранной валюте. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счёт централизованных кредитных ресурсов процентная ставка для включения полученной платы за кредит в расходы кредитной организации не должна превышать установленного размера (принудительная маржа). Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде процента за предоставленный кредит служат источником образования их собственных доходов.

  • 860. Кредитные ресурсы коммерческого банка (Доклад)
    Информация пополнение в коллекции 12.01.2009

    До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.