Лекция Для студентов очного и заочного обучения специальностей
| Вид материала | Лекция |
- Учебное пособие для студентов специальности 060700 Национальная экономика Чита 2006, 2183.14kb.
- Методические указания Ккурсовому проекту по курсу «Энергоснабжения промышленных предприятий», 467.72kb.
- В. А. Кныр концепции современного естествознания для студентов гуманитарных и экономических, 351.67kb.
- Методические указания для студентов очного и заочного отделения к самостоятельным работам, 1438.31kb.
- Методические указания к семинарским занятиям для студентов очного и заочного обучения, 591.44kb.
- Методическое пособие по выполнению курсовой работы по экономической теории для студентов, 167.51kb.
- Учебная программа для студентов всех специальностей очная форма обучения, 556.35kb.
- Методические указания для выполнения курсовой работы по статистико экономическому анализу, 85.77kb.
- Курс лекций для студентов очного и заочного отделения специальностей 1-25 01 10 коммерческая, 830.45kb.
- Л. П. Руководство к лекционным и практическим занятиям Философия (ЮФ, 2 курс, 16. 11., 23.41kb.
1 2
^ А – пожар; удар молнии; взрыв; падение пилотируемого летательного аппарата, его частей и груза;
В – стихийные бедствия, воздействие подпочвенных вод, просадка грунта, падение дерева, обрушение соседних зданий, сооружений;
С – хищение (попытка хищения) имущества с проникновением в помещение или иное хранилище;
^ D – неправомерные действия третьих лиц, исключая хищение (попытку хищения) имущества;
Е – авария отопительной системы, водопроводных и канализа- ционных сетей.
Существуют также другие варианты, а договор страхования может быть заключен по совокупности вариантов или любой их комбинации с обязательным применением на страхование имущества по варианту А.
Животные могут быть застрахованы по одному из следующих вариантов страхования:
А – страхование на случай: гибели (падежа), вынужденного убоя молодняка и взрослого поголовья застрахованных животных, наступивших в результате пожара, удара молнии, взрыва, воздейст- вия электрического тока; стихийных бедствий; гибели (паде- жа) взрослого поголовья застрахованных животных, наступившей в результате инфекционных заболеваний; вынужденного убоя молодняка и взросло- го поголовья по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с инфекционными заболеваниями;
В – страхование на случай: гибели (падежа), вынужденного убоя молодняка и взрослого поголовья застрахованных животных, наступивших в результате: пожара, удара молнии, взрыва, воздействия электрического тока; стихийных бедствий; гибели (падежа) взрослого поголовья животных, наступившей в результате: болезней (инфекционных и инвазионных заболеваний); несчастных случаев; вынужденного убоя молодняка и взрослого поголовья по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с инфекционными заболева- ниями или в связи с неизлечимой болезнью, приведшей к полной потере продуктивности животных, исключающей возможность их дальнейшего использования;
С – страхование взрослых лошадей, не используемых в качестве рабочего скота, на случай гибели (падежа), вынужденного убоя застра- хованных животных в результате: пожара, удара молнии, взрыва, воздействия электрического тока; стихийных бедствий; болезней (инфекционных и инвазионных заболеваний); несчастных случаев; проведения мероприятий по борьбе с инфекционными заболеваниями или в связи с неизлечимой болезнью, приведшей к полной потере продуктивности животных, исключающей возможность их дальнейшего использования; болезней (инфекционных и инвазионных заболеваний) либо несчастного случая, повлекшего необходимость осуществления ветеринарных расходов на лечение данных животных.
Страховой стоимостью считается действительная стоимость объекта страхования в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Определение страховой стоимости принимаемого на страхование имущества производится на основании представленных страхователем документов либо путем оценки компетентным специа- листом страховщика, либо по результатам экспертной оценки.
Страховой стоимостью принимаемых на страхование взрослых животных считается действительная стоимость животных на день заключения договора страхования и в месте их нахождения, а молодняка и выбракованного скота из основного стада – плановая действительная стоимость данных животных на конец срока действия договора страхования.
^ Страховая сумма устанавливается по соглашению между
страхователем и страховщиком при заключении договора страхования в размере, не превышающем страховую стоимость застрахованного имущества.
^ Страховая премия (взнос) по договору страхования определяется исходя из размеров страховой суммы и страхового тарифа. Страховой тариф по каждому риску рассчитывается путем умножения базового страхового тарифа на соответствующие корректировочные коэффициен- ты, определяемые в зависимости от факторов, влияющих на степень риска.
Страховая премия уплачивается страхователем путем безналичного перечисления или наличными деньгами в установленном законодательством порядке единовременно за весь срок страхования либо по соглашению сторон в рассрочку: в два срока, поквартально или помесячно.
^ При наступлении страхового случая страхователь обязан незамедлительно, но не позднее 72 часов со дня наступления страхового случая, сообщить страховщику или его представителю о причиненном ущербе, а также заявить об этом в соответствующие компетентные органы (по чрезвычайным ситуациям, внутренних дел, аварийной службы и т.п.).
Для решения вопроса о признании заявленного случая страховым и выплате страхового возмещения страхователь (выгодоприобретатель) представляет страховщику заявление о выплате страхового возмещения, страховой полис, а также документы, подтверждающие факт страхового случая, размер причиненного ущерба, произведенные страхователем расходы по уменьшению ущерба и размер этих расходов, размер произведенных страхователем застрахованных расходов (если они приняты на страхование).
На основании представленных документов страховщик обязан в течение 10 рабочих дней принять решение о признании или непризнании заявленного случая страховым (решение о признании заявленного случая страховым оформляется путем составления акта о страховом случае) либо об отказе в выплате страхового возмещения.
В случае возникновения споров об обстоятельствах, характере и размере ущерба страхователь имеет право потребовать проведения экспертизы. Экспертиза проводится за счет ее инициатора.
Страховое возмещение выплачивается в течение 10 рабочих дней со дня подписания страховщиком акта о страховом случае и состоит из ущерба, понесенного страхователем в результате гибели (утраты, повреждения, падежа, вынужденного убоя) застрахованного имущества и застрахованных расходов страхователя (если они включены в объем страховых обязательств).
^ Страховое возмещение за погибшее (утраченное, поврежденное) имущество определяется исходя из суммы ущерба, причиненного в результате наступления страхового случая, рассчитываемого:
в случае гибели застрахованного имущества – действительная
стоимость погибшего имущества на день страхового случая за вычетом стоимости остатков, годных к использованию или реали- зации (при их наличии);
в случае утраты застрахованного имущества – действительная стоимость данного имущества на день страхового случая;
в случае повреждения имущества – сумма восстановительных
расходов, необходимых для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось непосредственно перед наступлением страхо- вого случая, по ценам на день составления сметы (калькуляции) на восстановительные работы, но не более действительной стоимости имущества на день страхового случая.
Восстановительные расходы включают в себя:
а) расходы на материалы и запасные части для ремонта (восстановления);
б) расходы на оплату работ по ремонту;
в) расходы по доставке материалов к месту ремонта, необходимые для восстановления имущества до того состояния, в котором оно находилось непосредственно перед наступлением страхового случая.
К восстановительным расходам не относятся: дополнительные расходы, вызванные улучшениями застрахованного имущества, временным или вспомогательным ремонтом или восстановлением;
при гибели (падеже) животных, хищении – действительная стоимость животного данного вида и возрастной группы на день страхового случая;
при вынужденном убое – разница между действительной стоимостью данного вида и возрастной группы животных на день страхового случая и стоимостью, полученной от реализации пригодного в пищу мяса (для пушных зверей и козликов – стоимостью шкурок);
при причинении вреда здоровью животного (вариант С) – ветери- нарные расходы, подтвержденные документально, исходя из цен на день осуществления этих расходов. Данные расходы возмещаются только при страховании по варианту С.
Стоимость мяса устанавливается на основании документа, выданного организацией, которой было продано мясо. В случае непредставления страхователем такого документа стоимость исчисляется по государственным закупочным ценам низшей категории за вычетом торговой скидки (надбавки).
Стоимость шкурок пушных зверей и кроликов определяется на основании документов заготовительной организации. В случае отказа заготовительной организации от приема шкурок ввиду их полной непригодности, страховщику представляется составленный комиссией страхователя акт об уничтожении шкурок с указанием причины уничтожения. Если шкурки обесценены в результате болезни или несчастного случая, страховое возмещение исчисляется в размере разницы между страховой суммой и стоимостью шкурки, определенной заготовительной организацией.
Если по причине, вызвавшей вынужденный убой животного, мясо признано полностью непригодным в пищу, ущербом считается действительная стоимость животного данного вида и возрастной группы на день страхового случая. Полная или частичная непригодность мяса в пищу устанавливается специалистами ветеринарной службы в соответствии с правилами ветеринарного осмотра убойных животных и ветеринарно-санитарной экспертизы мяса и мясных продуктов.
Страховое возмещение за погибшее (утраченное, поврежденное) имущество рассчитывается в размере суммы ущерба с учетом установ- ленной франшизы после вычета сумм, полученных страхователем в возмещение данного ущерба с других лиц, но не более страховой суммы по соответствующему застрахованному объекту.
При определении размера страховой выплаты страховщик производит зачет сумм просроченной части страховой премии и пени, а также и неуплаченной в связи с предоставленной рассрочкой части страхо- вой премии (в случае если это определено соглашением сторон и указано в страховом полисе).
^ 4. ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КУЛЬТУР
Растениеводство больше, чем другая отрасль сельскохозяйственного производства, подвержена неблагоприятным воздействиям природных условий и стихийных бедствий, что часто приводит к огромным потерям. На конечные результаты в растениеводстве влияют различные неблагоприятные природные факторы. Часть из них относится к обычным условиям для данной местности: невысокая среднегодовая температура воздуха, короткий вегетационный период, низкое качество почвы и др. Другую часть неблагоприятных факторов образуют необычные, случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и др. Устранение их последствий достигается при помощи системы страхования.
Договор страхования может быть заключен по соглашению сторон на случай гибели сельскохозяйственных культур, в результате следующих событий: 1) пожар, засуха; 2) сильный ветер (в том числе шквал, смерч, ураган), сильный дождь, град, вымокание, высокий уровень воды; 3) выпревание, заморозок, вымерзание; 4) уничтожение дикими животными и насекомыми.
Договор страхования сельскохозяйственных культур может быть заключен по совокупности всех вышеназванных страховых рисков, а также в любой их комбинации. Для культур, выращиваемых в защищенном грунте, страховым риском является риск их полной гибели вследствие аварии или пожара, приведших к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электрической или тепловой энергии. При страховании однолетних и многолетних цветов, саженцев в плодопитомниках дополнительно может быть застрахован риск их хищения.
Не признается страховым случаем гибель (утрата) сельскохозяйственных культур в результате: нарушения страхователем действующих норм и нормативов возделывания сельскохозяйственных культур (сроков посева, посадки, норм высева семян, ухода за посевами и др.); непринятия страхователем необходимых мер борьбы с вредителями и болезнями сельскохозяйственных культур.
^ Расчетная стоимость урожая определяется исходя из средней урожайности с 1 гектара культуры за последние пять лет и соответствующей цены ( закупочной, реализационной ), действующей на
день заключения договора страхования, в расчете на всю площадь, с
которой запланировано получение урожая.
Сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения можно застраховать как в размере полной страховой стоимости, так и в определенной доле (проценте) от нее.
Общий размер страховой премии по договору страхования определяется как сумма страховых премий по каждому страховому риску, принятому на страхование. Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, применяет базовые страховые тарифы, определяющие страховую премию с учетом вида сельскохозяйственных культур и характера страхового риска, а также соответствующие корректировочные коэффициенты к базовым страховым тарифам.
Страховая премия уплачивается страхователем путем безналичного перечисления либо наличными деньгами в случаях, предусмотренных законодательством, единовременно за весь период страхования либо в рассрочку: в два срока или поквартально.
Урожай сельскохозяйственных культур считается застрахованным на срок с момента посева (посадки) этих культур до дня окончания в хозяйстве уборки урожая.
При наступлении страхового случая принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении стоимости застрахованного и фактического урожая текущего года.
Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) культуры под урожай данного года, т. е. включая ту площадь, где произошли повреждения, гибель, а уборка не производилась.
При расчете ущерба как застрахованный урожай, так и полученный в текущем году оценивается по единым ценам. Обычно это цены, сложившиеся на момент заключения договора страхования и исчисления страховых платежей. Наряду с потерями от гибели или повреждения урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или подсевом культур после стихийного бедствия. Страховое возмещение исчисляется в таком размере от ущерба, в каком урожай был застрахован.
^ 5. ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ НАЗЕМНЫХ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
В соответствии с законодательством Республики Беларусь и на основании Правил № 23 добровольного страхования наземных транспортных средств [10] БРУСП «Белгосстрах» заключает дого-
воры добровольного страхования транспортных средств с юридическими лицами независимо от организационно-правовой формы, индивидуальными предпринимателями, а также дееспособными физическими лицами.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с утратой (гибелью) или повреждением транспортного средства.
На страхование принимаются зарегистрированные в установленном порядке наземные транспортные средства:
легковые и грузовые автомобили, прицепы и полуприцепы к ним;
автобусы и пассажирские микроавтобусы;
троллейбусы, трамваи, колесные тракторы и прицепы к ним;
мотоциклы, мотороллеры, мопеды;
дополнительное оборудование и принадлежности к транспортному средству, не входящее в его базовую комплектацию (радио, магнитофон, магнитола, холодильник, кондиционер, газовая установка, дополнительный люк крыши, радиотелефон и т. п.), если это оборудова- ние установлено на транспортном средстве стационарно.
К страховым случаям относятся: угон, хищение, утрата (гибель), повреждение транспортного средства или дополнительного оборудования к нему в результате аварии, дорожно-транспортного происшествия, пожара, взрыва, противоправных действий, стихийных бедствий.
По соглашению между страхователем и страховщиком возможно заключение договора страхования по одному из следующих вариантов:
1) „Автокаско «Классический» ”;
2) „Автокаско «Летний» ”;
3) „Автокаско «На выходной день”;
4) „Автокаско «До первой выплат» ”;
5) „Страхование дополнительного оборудования”.
^ Страховая сумма устанавливается по соглашению между страхователем и страховщиком при заключении договора страхования в пределах действительной стоимости. Действительная стоимость определяется исходя из цен на транспортное средство, действующих на момент заключения договора страхования. Страховая сумма может быть установлена как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.
При заключении договора на страховую сумму, равную страховой стоимости транспортного средства, договор страхования заключается с применением безусловной франшизы либо без франшизы. При заключении договора страхования на страховую сумму менее страховой стоимости транспортного средства франшиза не принимается.
^ Страховая премия устанавливается исходя из размеров страховой суммы и страхового тарифа. Страховой тариф при страховании транспортных средств определяется путем суммирования страховых тарифов по каждому риску, которые рассчитываются путем умножения базового страхового годового тарифа на соответствующие корректировочные коэффициенты, определяемые в зависимости от факторов, влияющих на степень риска.
По договорам страхования, заключенным на 1 год по первому варианту „Автокаско «Классический»”, страховая премия уплачивается единовременно либо по частям (в два срока, поквартально или помесячно). В случае неуплаты страховой премии в установленный договором страхования срок страховщик вправе прекратить договор страхования или начислить страхователю пеню в размере 0,1% от неуплаченной в срок суммы страховой премии за каждый день просрочки при продолжении договора страхования и наличии письменных обязательств страхователя погасить имеющуюся задолженность (просроченную сумму страховой премии и пеню) в течение десяти календарных дней со дня просрочки платежа.
Страховая премия по договорам страхования, заключенным по другим вариантам (2, 3, 4, 5), и дополнительная премия по внесенным изменениям в договор страхования уплачиваются единовременно.
^ Страховое возмещение может быть выплачено только после того, как будет установлен факт, причины, обстоятельства и размер ущерба от страхового случая, предусмотренного договором страхования, и составлен акт о страховом случае. При утрате (гибели), повреждении застрахованного имущества размер ущерба и страхового возмещения определяется страховщиком на основании составленного им или его представителем акта осмотра поврежденного (уничтоженного) транспортного средства и дополнительного оборудования, сметы (калькуляции) на его ремонт (восстановление) и документов, полученных от компетентных органов.
Страховое возмещение за утрату (гибель), хищение, угон, повреждение транспортного средства выплачивается в пределах страховой суммы и его размер равен:
в случае угона, хищения – страховой сумме, установленной договором страхования по застрахованному объекту за вычетом безусловной франшизы (если она предусмотрена договором страхования);
в случае повреждения – стоимости восстановительного ремонта поврежденного транспортного средства с учетом условий страхования;
в случае гибели ( в том числе, когда затраты на восстановительный
ремонт превышают 80% от страховой стоимости) – страховой сумме, установленной договором страхования по застрахованному объекту, за вычетом стоимости остатков, пригодных для дальнейшего использования и безусловной франшизы (если она определена договором страхования).
Если в договоре страхования страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, то при наступлении страхового случая страховое возмещение выплачивается в том же проценте от суммы ущерба, какой составила страховая сумма к страховой стоимости на день заключения договора страхования.
При определении размера страховой выплаты страховщик производит зачет неуплаченной части страховой премии, по уплате которой предоставлена рассрочка (в случае, если это определено соглашением сторон и указано в страховом полисе).
Если страхователь получил возмещение убытка от третьих лиц, страховщик выплачивает лишь разницу между суммой ущерба, подлежащего возмещению по условиям страхования, и суммой, полученной от третьих лиц.
Если страхователю возвращается похищенное у него имущество после того, как получил за него страховое возмещение, он обязан в трехдневный срок со дня возврата возвратить страховщику страховое возмещение за вычетом стоимости ремонта (восстановления) данного имущества, связанного с его хищением (угоном).
^ 6. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ СО СТРАХОВЫМИ КОМПАНИЯМИ
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ
6.1. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Страхование гражданской ответственности владельцев тран- спортных средств проводится в обязательной форме. Это связано с тем, что автовладельцы обладают источником повышенной опасности для окружающих юридических и физических лиц, а причиненный ими ущерб в дорожно-транспортных происшествиях является наиболее частым и дорогостоящим. В Республике Беларусь в соответствии с Декретом и Указом Президента от 19.02.1999г. с 1 июля 1999 г. данный вид страхования обязателен.
Назначение и сущность данного вида страхования заключается в том, что потерпевшим обеспечено возмещение ущерба, причи- ненного владельцами транспортных средств, а владельцам – страховая защита их материальных интересов, относящихся к этому ущербу.
Объектом обязательного страхования является гражданская ответ- ственность владельцев транспортных средств за вред, причиненный жизни или здоровью физических лиц, их имуществу либо имуществу юридических лиц в результате дорожно-транспортных происшествий.
В Республике Беларусь заключаются в письменной форме следующие виды договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: договор внут- реннего страхования, договор пограничного страхования и договор страхования "Зеленая карта".
^ Договор внутреннего страхования заключается с владельцем – резидентом Республики Беларусь или нерезидентом Республики Беларусь, временно находящимся на территории Республики Беларусь, по всем транспортным средствам, используемым в дорожном движении на территории Республики Беларусь. Документом установленного образца, удостоверяющим заключение договора внутреннего страхования, является страховое свидетельство.
^ Договор пограничного страхования заключается с владельцем или от его имени с водителем – нерезидентом Республики Беларусь, не имеющим договора внутреннего страхования либо договора страхования "Зеленая карта", заключенного с иностранной страховой организацией и действительного на территории Республики Беларусь, по транспортному средству, въезжающему на территорию Республики Беларусь. Документом установленного образца, удостоверяющим заключение договора пограничного страхования, является страховой полис.
^ Договор страхования "Зеленая карта" заключается с владельцем по транспортному средству, зарегистрированному в Республике Беларусь и выезжающему за ее пределы для использования в дорожном движении страны – члена системы "Зеленая карта", с уполномоченной организацией которой бюро заключило соглашение об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Документом установленного образца, удостоверяющим заключение договора страхования "Зеленая
карта", является страховой сертификат.
На территории Республики Беларусь действуют договоры страхования "Зеленая карта", заключенные со страховыми организа- циями государств – членов системы "Зеленая карта", с уполномочен- ными организациями которых бюро заключило соглашения об обя- зательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Размер страхового взноса по договору внутреннего страхования устанавливается дифференцированно в зависимости от технических характеристик транспортных средств, сроков страхования и страхового риска и корректируется с учетом местонахождения (местожительства) владельцев транспортных средств, а также аварийности использования транспортного средства. Корректирующие коэффициенты к страховому взносу и правила применения системы скидок и надбавок исходя из аварийности использования тран- спортного средства (система бонус-малус) по договорам внутреннего страхования устанавливаются Правительством Республики Беларусь. Скидка со страхового взноса исходя из аварийности использования транспортного средства применяется только по договорам страхова- ния, заключаемым на один год.
Страховой взнос по всем основаниям не может быть уменьшен для соответствующего транспортного средства более чем на 50 процентов, а для граждан, получивших транспортные средства через органы социальной защиты бесплатно или на льготных условиях, а также для инвалидов Великой Отечественной войны и приравненных к ним лиц – более чем на 70 процентов.
Размер страхового взноса устанавливается:
по договору пограничного страхования – в зависимости от типа и срока страхования транспортного средства;
по договору страхования «Зеленая карта» – в зависимости от типа транспортного средства, стран, в которые выезжает владелец тран- спортного средства (водитель), и срока страхования.
Если по данному транспортному средству страхователем заключен договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, то он распространяется на всех лиц, имеющих согласно законодательству основания на право управления этим транспортным средством.
^ Уплата страхового взноса производится, как правило, единовре- менно. При заключении договора внутреннего страхования сроком на один год взнос может уплачиваться в два этапа: 50 процентов – при заключении этого договора и 50 процентов – в течение шести месяцев со дня его вступления в силу.
Размер страхового взноса по договору внутреннего страхования определяется в белорусских рублях исходя из установленного Национальным банком официального курса белорусского рубля по отношению к евро при уплате: по безналичному расчету – на день перечисления денежных средств; наличными денежными средствами – на день уплаты.
По договору пограничного страхования страховой взнос уплачи- вается в свободно конвертируемой валюте или российских рублях, а по договору страхования «Зеленая карта» – в свободно конверти- руемой валюте.
Договор внутреннего страхования заключается, как правило, на один год. При сезонном использовании транспортного средства этот договор может быть заключен на срок от одного до двенадцати месяцев. При приобретении или получении транспортного средства до его регистрации указанный договор должен быть заключен владельцем этого средства на 15 дней.
^ Страховым случаем является факт причинения вреда жизни, здоровью и (или) имуществу потерпевшего в период действия договора внутреннего либо пограничного страхования или договора страхования "Зеленая карта", заключенного с иностранной страховой организацией и действительного на территории Республики Беларусь, в результате дорожно-транспортного происшествия.
^ Лимиты ответственности, в пределах которых страховщик обязан при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа) в течение срока действия договоров внутреннего, пограничного страхования и договора страхования "Зеленая карта", заключенного с иностранной страховой организацией и действительного на террито- рии Республики Беларусь, возместить потерпевшим причиненный вред, устанавливаются Правительством Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь. В настоящее время законодательством установлены лимиты ответственности: за вред, причиненный в результате дорожно-транспортного происшествия жизни или здоровью потерпевшего, – до 10000 евро, а также имуществу потерпевшего – до 10000 евро.
В случае, если сумма возмещения вреда превышает установленные лимиты ответственности, потерпевший или его наследник вправе предъявить лицу, причинившему вред, иск о возмещении вреда на сумму, превышающую указанные лимиты.
^ 6.2. Обязательное страхование от несчастных случаев
на производстве и профессиональных заболеваний
В целях усиления социальной защиты граждан, потерпевших в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, возмещения причиненного их жизни или здоровью вреда, обеспечения мер по предупреждению и сокращению несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также в соответствии с частью третьей статьи 101 Конституции Республики Беларусь с 1 января 2004 г. в Республике Беларусь введено обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Данный вид страхования возложен на Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие "Белгосстрах".
Страхователями по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются юридические лица (включая иностранные), их обособленные подразделения, а также физические лица, которые в соответствии с трудовым и гражданским законодательством предоставляют работу гражданам Республики Беларусь, иностранным гражданам, лицам без гражданства, постоянно проживающим в Республике Беларусь.
Обязательному страхованию от несчастных случаев на произ- водстве и профессиональных заболеваний подлежит жизнь или здоровье граждан:
выполняющих работу на основании трудового договора (конт- ракта);
работающих по гражданско-правовому договору;
выполняющих работу на основе членства (участия) в организациях любых организационно-правовых форм;
являющихся учащимися, студентами учреждений образования всех видов, клиническими ординаторами, аспирантами, докторантами и привлекаемых к работам в период прохождения производственной практики (стажировки);
содержащихся в исправительных, лечебно-трудовых, воспитатель- но-трудовых учреждениях и привлекаемых к выполнению оплачивае- мых работ.
^ Объект страхования – имущественные интересы застрахованных и иных физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессио- нальной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
^ Страховой случай – факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессиональ- ного заболевания, подтвержденный в установленном законодательст- вом порядке и влекущий возникновение обязательства страховщика осуществить страховые выплаты.
^ Несчастный случай на производстве – событие, в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им трудовых обязанностей по трудовому договору (контракту) и в других определенных случаях как на территории страхователя, так и в ином месте, где застрахованный находился в связи с работой или совершал действия в интересах страхователя, либо во время следования на транспорте, предоставленном страхователем, к месту работы или с работы и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.
^ Профессиональное заболевание (хроническое или острое) – заболевание застрахованного, вызванное воздействием на него вредно- го и (или) опасного производственного фактора, трудового процесса, повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.
При регистрации страхователя в установленном порядке страхов- щик определяет размер страховых тарифов по обязательному страхо- ванию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на основании страхового тарифа, установленного Пра- вительством Республики Беларусь, исходя из класса профессиона- льного риска отрасли (подотрасли) экономики, который соответствует основному виду деятельности страхователя.
Сельскохозяйственное производство в 2006 году относится к десятому классу профессионального риска, где размер страхового та- рифа составляет 1,0%. Страхователям – общественным объединениям инвалидов и пенсионеров, организациям, полностью принадлежащим таким общественным объединениям на праве собственности, у кото- рых работает не менее 50 процентов инвалидов и пенсионеров от среднесписочной численности работников, сельскохозяйственным ор- ганизациям и крестьянским (фермерским) хозяйствам предоставляется льгота по уплате страхового взноса в размере 50 процентов от страхового тарифа.
Страхователь ежегодно не позднее 1 апреля подтверждает основной вид деятельности. Не позднее 30 апреля текущего года устанавливаются страховщиком надбавки и (или) скидки страхо- вателям.
Размер надбавки и (или) скидки рассчитывается страховщиком исходя из соотношения индивидуального интегрального показателя профессионального риска страхователя и среднего интегрального показателя профессионального риска по отрасли экономики. Максимальный размер надбавки или скидки не может превышать 40% страхового тарифа, установленного страхователю на текущий год.
Условиями рассмотрения страховщиком вопроса об установлении страхователю скидки является:
осуществление страхователем финансово-хозяйственной деятель- ности в течение не менее трех лет со дня его государственной ре- гистрации;
своевременная уплата страховотелем страховых взносов в первом квартале текущего года;
отсутствие просроченной задолженности по уплате страховых взносов на первое января текущего года.
Объектом для начисления страховых взносов являются все виды выплат (доходов, вознаграждений) в денежном и (или) натуральном выражении, начисленные в пользу застрахованных лиц по всем основаниям, независимо от источников финансирования. Страховые взносы не начисляются на:
выходное пособие при прекращении трудового договора;
компенсацию за неиспользованный отпуск;
государственные пособия, выплачиваемые за счет средств респуб- ликанского бюджета и государственного социального страхования;
стоимость наград в денежном или натуральном выражении, при- суждаемых за призовые места на районных, областных, респуб- ликанских соревнованиях, смотрах, конкурсах и других аналогичных соревнованиях;
единовременные выплаты (стоимость подарков) в связи с юбилей- ными датами рождения (40, 50, 60 лет и т.д.);
единовременные выплаты (стоимость подарков) при увольнении в связи с выходом на пенсию;
материальную помощь, оказываемую работникам в соответствии с законодательством, а также в связи с чрезвычайными обстоятель- ствами в целях возмещения ущерба, причиненного здоровью и иму- ществу граждан, на основании решений органов государственной власти и управления;
материальную помощь, оказываемую работникам в связи с постиг-
шим стихийным бедствием, пожаром, хищением имущества, увечьем, тяжелой болезнью, смертью их близких родственников, вступлением в брак, рождением ребенка, а также работникам, находящимся в от- пуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет;
заработную плату, начисленную за работу в день проведения республиканского субботника;
некоторые другие выплаты, определенные Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 10.10.2003 г. № 1297.
Страховые выплаты производятся за счет средств обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессио- нальных заболеваний, формируемых страховщиком, и состоят из:
1) возмещения Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты произведенных расходов на выплату пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболе- ваниями, если случаи возмещения вреда разрешены начиная с 1 июля 1999 г.;
2) пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем;
3) доплат до среднемесячного заработка застрахованного, временно переведенного в связи с повреждением здоровья в результате страхового случая на более легкую нижеоплачиваемую работу до восстановления трудоспособности или установления ее стойкой утраты;
4) единовременной страховой выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на ее получение в случае смерти застрахованного;
5) ежемесячной страховой выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты, в случае смерти застрахованного;
6) оплаты дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и про-
фессиональную реабилитацию, включая расходы на:
- медицинскую помощь по прямым последствиям несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, осущест- вляемую на территории Республики Беларусь, в том числе на допол- нительное питание и приобретение лекарств;
- посторонний специальный медицинский и бытовой уход;
- санаторно-курортное лечение, включая оплату отпуска, предоста- вляемого сверх трудового отпуска на весь период лечения, и время
проезда к месту лечения и обратно, стоимость проезда застрахован- ного, а при необходимости, подтвержденной медицинским заключе- нием, компенсацию необходимых расходов сопровождающего его лица;
- обеспечение автомобилями (либо выплату компенсации на транс- портное обслуживание), обучение вождению, бензин, ремонт,техни- ческое обслуживание автомобилей;
- протезирование и обеспечение приспособлениями, необходимыми застрахованному для трудовой деятельности и в быту, а также их ремонт;
- профессиональное обучение (переобучение).
Указанные дополнительные расходы возмещаются страховщиком, если МРЭК установлено, что застрахованный нуждается в указанных видах помощи, обеспечения или ухода. Размер, условия и порядок оплаты таких расходов определяются Правительством Республики Беларусь.
Страховые выплаты производятся страховщиком, за исключением пособий по временной нетрудоспособности в связи со страховым случаем и разницы между прежним заработком застрахованного, временно переведенного в связи с повреждением здоровья в результате страхового случая на более легкую нижеоплачиваемую работу и заработком по новой работе до восстановления его трудоспособности или установления стойкой утраты трудоспособности.
Пособие по временной нетрудоспособности в связи со страховым случаем назначается и выплачивается страхователем за весь период временной нетрудоспособности застрахованного до его выздоровления или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособно- сти в размере 100 процентов его среднемесячного заработка, исчис- ленного в соответствии с законодательством о пособиях по временной нетрудоспособности.
Застрахованному, временно переведенному в связи с повреждением здоровья в результате страхового случая на более легкую нижеоплачи-
ваемую работу, выплачивается разница между прежним заработком и заработком по новой работе до восстановления его трудоспособности или установления стойкой утраты трудоспособности. Заключение о необходимости временного перевода на другую работу, его продолжи- тельности (в пределах одного года) и характере рекомендуемой работы выдается врачебно-консультативной комиссией или МРЭК.
Решение о назначении страховых выплат (за исключением выше- указанных выплат) принимается страховщиком на основании заявле-
ния застрахованного (его законного представителя) или лица, имею- щего право на получение таких выплат, и прилагаемых к нему доку- ментов (их заверенных копий):
акта о несчастном случае на производстве или акта о профессио- нальном заболевании;
справки о заработке (доходе) застрахованного;
гражданско-правового договора, в соответствии с которым страхователь обязан уплачивать страховые взносы;
заключения МРЭК о степени утраты застрахованным профессиональной трудоспособности и необходимых видах медицинской, социальной и профессиональной реабилитации застрахованного и других видах помощи, обеспечения, ухода;
свидетельства о смерти застрахованного, а при необходимости – заключения о причинной связи смерти со страховым случаем;
справки жилищно-эксплуатационной организации, а при ее отсутствии – справки местного исполнительного и распорядительного органа о составе семьи умершего застрахованного;
справки учреждения образования о том, что член семьи умершего застрахованного, имеющий право на получение страховых выплат, обучается на дневной форме обучения;
документов, подтверждающих факт нахождения членов семьи на иждивении умершего застрахованного;
документов, подтверждающих расходы по заключению МРЭК на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию застрахованного и на другие виды помощи, обеспечения, ухода.
В случае нарушения страхователем срока регистрации (перере- гистрации) у страховщика страхователь уплачивает страховые взносы за весь период уклонения от регистрации (перерегистрации) и штраф в размере 10 процентов от причитающейся к уплате за это время суммы страховых взносов.
При нарушении страхователем срока уплаты страховых взносов
страхователь уплачивает страховщику пеню в размере 0,2 процента от суммы страхового взноса за каждый день просрочки после окончания периода, за который должен быть уплачен страховой взнос.
В случае сокрытия или занижения размера начисленной общей суммы всех видов выплат (дохода, вознаграждений) застрахованным, на которые в соответствии с законодательством начисляются страхо- вые взносы, страхователь уплачивает страховщику всю сумму стра- хового взноса от сокрытой или заниженной части начисленной общей суммы всех видов выплат (дохода, вознаграждений) застрахованным и штраф в двойном размере этой суммы.
За несвоевременное представление отчетности страхователь упла- чивает страховщику штраф в размере 10 процентов от суммы страхо- вых взносов, начисленных за отчетный квартал.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сельское хозяйство во многом зависит от воздействия сил природы, а произведенная продукция является результатом жизнедеятельности растений и животных. В результате сельское хозяйство имеет существенные потери от стихийных бедствий, что усложняет финансовое состояние производителей сельскохозяйственной продукции. Актуальность возмещения понесенных убытков от стихийных бедствий при переходе на рыночные отношения не снижается, что вызывает необходимость функционирования системы имущественного страхования сельскохозяйственных организаций, которая является одним из составных элементов рыночной экономики.
В настоящее время страхование имущества сельскохозяйственных организаций осуществляется на основе договоров добровольного страхования. Опыт последних лет показал, что страховая защита имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей в результате перехода от обязательного к добровольному страхованию ухудшилась. Система страхования имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей по существу перестала функционировать.
В сложившихся условиях введение обязательного страхования сельскохозяйственных культур и животных представляется привлека- тельным, так как обязательная форма страхования обеспечивает пол- ный охват, более низкие страховые тарифы, автоматичность страхова- ния.
Считаю, что введение обязательного страхования имущества сель- скохозяйственных организаций не решит многих проблем страховой
защиты производителей сельскохозяйственной продукции, так как страховые взносы увеличивают затраты на производство, что в итоге снижает уровень рентабельности сельскохозяйственной продукции. В настоящее время деятельность отдельных сельскохозяйственных орга- низаций убыточна, а уплата обязательных страховых взносов услож- нит и без того сложное финансовое положение аграриев.
В сложившихся условиях весьма привлекательным представляется вариант оказания финансовой поддержки производителям сельскохо- зяйственной продукции через оплату части страховых взносов по обя- зательным видам страхования сельскохозяйственных культур. В этой
связи целесообразно возобновить практику выделения страхователям бюджетных средств на оплату страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяйственных культур.
«Государственной программой возрождения и развития села на 2005–2010 годы» предусмотрено 60 млрд. рублей (в ценах 2005 года) на страхование сельскохозяйственных культур, животных и птицы. Программой предполагается увеличить совокупный объем валовой продукции на 45 процентов, обеспечить повышение рентабельности сельскохозяйственного производства до 18 – 20 процентов, что позволит выделение собственных денежных средств сельхозпроизводителей для страхования и создания собственных резервных фондов.
Таким образом, введение системы страхования имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей, разработанной в соответствии с «Государственной программой возрождения и развития села на 2005 –2010 годы» явится одним из главных факторов обеспечения финансовой устойчивости сельского хозяйства.
ЛИТЕРАТУРА
1. Государственная программа возрождения и развития села на 2005 –2010 годы. Минск: Беларусь, 2005. 96 с.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь. Минск: Амалфея, 2001. 608 с.
3. Законодательство о страховании: сборник нормативных правовых актов Республики Беларусь / сост. Г.Л. Лосева. Минск: Ураджай, 2002. 253с.
4. Закон Республики Беларусь «О страховании» от 3.06.1993. №2343-ХІІ //Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1993. №22. С.58.
5. М у р и н а Н. Н. Страховое дело: учеб. пособие для студентов экономических специальностей учреждений, обеспечивающих получение высшего образования/Н.Н.Му- рина, А. А. Роговская. Минск: ИВЦ Минфина, 2005. 246с.
6. О страховой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь от 25.08.2006г. №530 //Советская Белоруссия . 2006. №162. С.4 –5.
7. П и л и п е й к о М. М. Краткий курс лекций по страховому делу /М.М. Пилипейко. Минск: Институт современных знаний, 2003.
8. П и л и п е й к о М. М. Страхование для всех и каждого /М.М.Пилипейко. Минск: ЗАО «Белбизнеспресс», 1998. 138с.
9. Правила №21 добровольного страхования имущества юридических лиц. (Согласованы Министерством финансов Республики Беларусь 03.03.2004. № 100). БРУСП «Белгосстрах», Минск, 2004.
10. Правила №23 добровольного страхования наземных транспортных средств. БРУСП «Белгосстрах», Минск, 2004.
11. Правила №31 добровольного страхования сельскохозяйственных культур. БРУСП «Белгосстрах», Минск, 2004.
12. С п л е т у х о в Ю. А. Страхование: учебн. пособие /Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. М.: ИНФРА – М, 2002. 312с.
13. Страхование: учебник / под ред. проф. В.В.Шахова . М.: Анкил, 2002. 480с.
14. Страховое дело: учеб. пособие /под общ. ред. М.А.Зайцевой, Л.Н.Литвиновой. Минск: БГЭУ, 2001. 286с.
15. Финансы предприятий: учебник / под ред. Л.Г.Колпиной. Минск: Выш. шк., 2003. 336с.
16.Финансы: учебник / под ред. В.В.Ковалева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ТК „Велби”, изд-во „Проспект”, 2004. 634 с.
17.Финансы: учебник /под ред. С.И.Лушина, В.А.Слепова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экономисть, 2003. 682 с.
18. Ш а х о в В. В. Введение в страхование: учеб. пособие для студентов вузов /В.В. Шахов. М: 1999.
19. Ш а х о в В. В. Страхование: учебник для вузов/В.В. Шахов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. 311с.