Geum.ru

"03" ноября 2006 г

Вид материалаДокументы

Содержание


8.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента
8.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал
8.3. Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за три последних завершенных финансовых года ил
8.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента
Подобный материал:
1   ...   20   21   22   23   24   25   26   27   ...   47

VIII. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация

^ 8.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента

Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента представляется в следующем составе:

а) копии бухгалтерского отчета кредитной организации – эмитента, составленного в соответствии с нормативными актами Банка России, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг или за каждый финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет (с приложением аудиторских заключений).

Копии бухгалтерского отчета кредитной организации – эмитента, составленного в соответствии с нормативными актами Банка России, за 2003-2005 гг. представлены в Приложении № 2 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

б) годовая финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, а в случае составления финансовой отчетности в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, также данная отчетность за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг или за каждый финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, на русском языке.

Неконсолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, Эмитентом не предоставляется.




^ 8.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал

Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента представляется в следующем объеме:

а) бухгалтерский баланс по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (графы 1, 11, 12, 13) и отчет о прибылях и убытках по форме 0409102, установленным Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У, по состоянию на дату, предшествующую дате утверждения проспекта ценных бумаг;

Последним завершенным отчетным кварталом перед утверждением данного проспекта ценных бумаг является 2 квартал 2006 г. Отчетность за 2 квартал 2006 г. приводится в

Приложении № 3 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

б) при наличии, квартальная финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и/или финансовая отчетность, составленная в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США на русском языке.

Промежуточная консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, Эмитентом не предоставляется.




^ 8.3. Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента представляется в следующем составе:

а) консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках), составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, либо за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет. При этом кредитная организация - эмитент раскрывает основу составления представленной отчетности, включая основные положения учетной политики, имеющие существенное значение при составлении консолидированной бухгалтерской отчетности кредитной организации - эмитента;

Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках), составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России, Эмитентом за 2003 г. представлена в Приложении № 4 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках), составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России, Эмитентом за 2004 и 2005 гг. не составлялась и не предоставлялась в связи с признанием влияния группы не существенным.

б) при наличии у кредитной организации - эмитента консолидированной бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, кредитная организация - эмитент представляет такую отчетность за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность или составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности менее трех лет. К представляемой консолидированной бухгалтерской отчетности прилагается заключение аудитора (аудиторов) при наличии такого заключения. Указанная консолидированная бухгалтерская отчетность представляется на русском языке. Кредитная организация - эмитент при этом должна отдельно указать, что консолидированная бухгалтерская отчетность составлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. В случае представления консолидированной бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента, составленная в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, может не представляться.

В случае если кредитная организация - эмитент не составляет консолидированную бухгалтерскую отчетность, она должна указать основание, в силу которого она не обязана составлять консолидированную бухгалтерскую отчетность.

Консолидированная бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, Эмитентом не предоставляется.

^ 8.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента

Учетная политика кредитной организации - эмитента, самостоятельно определенная кредитной организацией - эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденная приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета кредитной организации - эмитента.

Информация об учетной политике, принятой кредитной организацией - эмитентом, указывается в отношении текущего финансового года, квартальная бухгалтерская отчетность за который включается в состав проспекта ценных бумаг, а также в отношении каждого завершенного финансового года, годовая бухгалтерская отчетность за который включается в состав проспекта ценных бумаг.

Учетная политика кредитной организации - эмитента в отношении каждого финансового года, годовая бухгалтерская отчетность за который включается в состав проспекта ценных бумаг, представлена в Приложении №2.

Учетная политика кредитной организации – эмитента в отношении текущего финансового года, квартальная бухгалтерская отчетность за который включается в состав проспекта ценных бумаг, представлена в Приложении №4.

8.5. Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года



















(тыс.руб.)



Показатели
На 01.01.2006 года
Отчетный
период



1
2
3



Общая стоимость недвижимого имущества
 29 294
29 294 



Величина начисленной амортизации
815
 1 290



Стоимость недвижимого имущества, определенная оценщиком, указывается, если в течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг производилась оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого кредитной организацией – эмитентом.

Переоценка стоимости недвижимого имущества в течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг не производилась, недвижимое имущество не приобреталось

Сведения о всех изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента.

Изменений в составе недвижимого имущества Эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года не происходило.

Сведения о всех приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента.

Приобретения и выбытия иного имущества, стоимостью 5 и более процентов балансовой стоимости активов в период с 01.01.2006 до даты утверждения Проспекта ценных бумаг не происходило.

Сведения о всех иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала.

Изменений в составе имущества кредитной организации - эмитента в период с 01.01.2006 до даты утверждения Проспекта ценных бумаг не происходило.

8.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

Судебных процессов с участием кредитной организации - эмитента в качестве истца и ответчика, в случае, если такое участие в судебных процессах может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, кредитная организация - эмитент в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, не вел.