Государственная политика в области развития микрофинансирования: опыт стран центральной и восточной европы и СНГ

Вид материала

Реферат

Содержание Основными задачами Ассоциации является

Подобный материал:

• Страны-участники конференция будет посвящена недавним событиям в экономике и банковском, 28.76kb.
• Учебный курс «История Центральной и Юго-Восточной Европы», 23.4kb.
• Рабочая программа дисциплины история стран Европы, 1960-е-2005 годы (32 час.), 83.27kb.
• Денежно-кредитная политика России и стран Центральной и Восточной Европы в условиях, 596.89kb.
• 5 лет сотрудничества, 630.81kb.
• Контрольные вопросы по новой и новейшей истории стран запада и центральной и юго-восточной, 59.94kb.
• Итоговый документ V венского финансово-экономического Форума стран СНГ и Восточной, 87.5kb.
• Справочник для журналистов стран Центральной и Восточной Европы, 1470.9kb.
• А исходе ХХ века регион Центральной и Восточной Европы и европейской части СНГ представляет, 598.93kb.
• Европейский Банк реконструкции и развития, 170.73kb.

4.5 Албания

За последние годы микрофинансированием в Албании охвачено более 6% домашних хозяйств в более чем 80% регионов страны. Средний размер кредита на одного заемщика вырос с 300 долл. США в 1998 г. до 3 000 долл. США в 2005 г.

С начала 90-х гг. XX века микрофинансирование стало важной частью процесса экономического развития Албании. При поддержке международных донорских организаций и Албанского правительства микрофинансовые организации (МФО) стали неотъемлемой частью финансовой системы страны. Став одним из элементов финансовой системы, МФО в середине 90-х гг. сохранили высокий уровень возврата выданных кредитов, в то время как из-за банковского кризиса один из системообразующих банков был закрыт, а во втором крупном коммерческом банке был введен мораторий на выдачу новых кредитов.


Сложившаяся благоприятная ситуация по возврату кредитов, выданных МФО, оказала влияние на процесс формирования системы регулирования их деятельности. Представители микрофинансовых учреждений отстаивали сохранение относительной свободы МФО. В свою очередь, Банк Албании настаивал на создании эффективной системы регулирования и надзора за деятельностью МФО. С позиции Банка Албании микрофинансовые институты пока не достигли оптимального масштаба операций и по-прежнему в своем финансировании зависят от доноров и прямых субсидий.


Первое серьезное изменение в системе регулирования и надзора за деятельностью МФО произошло в 1998 г. благодаря инициативе Всемирного банка. Всемирный банк для совершенствования деятельности МФО начал осуществлять проект, направленный на преобразование двух организаций из квазигосударственных в независимые МФО. Эти новообразованные организации и стали объектами государственного регулирования.

Впервые было сделано различие между МФО, которые принимают и не принимают вклады. Только те МФО, которые привлекали депозиты, могли создавать кредитно-сберегательные ассоциации (КСА) и союзы. Порядок взаимодействия между государством, донорами и получателями помощи был закреплен в Законе «О кредитно-сберегательных ассоциациях».


Новый Закон о КСА был принят в 2001 г. Он сохранил порядок предоставления займов членам КСА, их некоммерческий статус и организационную структуру. При этом были добавлены два важных элемента:

• Банку Албании было поручено осуществление лицензирования, регулирования и надзора за деятельностью КСА.
  
• Союз КСА взял на себя функции мониторинга финансового состояния своих членов.
  

В 2002 г. на основании Закона о КСА Банк Албании разработал Правила лицензирования и надзора за КСА, дающий возможность КСА быстро развиваться, в том числе за счет институционализации систем кредитования, развитых в сельской местности. Однако принятые Правила лицензирования не действуют в отношении других форм МФО, которых не привлекают вклады. В 2001 и 2002 гг. Банк Албании освободил две крупные КСА от регулирования их деятельности в рамках Закона о КСА, но обязал пересылать в Центральный банк квартальные балансы и анализ кредитного портфеля. Важно отметить, что КСА не подвергались инспекторским проверкам со стороны Банка Албании.

Вместе с тем в 2003 г. Банк Албании разработал Правила лицензирования небанковских финансовых учреждений. МФО может быть зарегистрирована в качестве небанковского финансового учреждения только в случае, если уставной капитал составляет не менее 1 млн. долл. США. Пока данная мера представляет трудность для большинства МФО, так как уставной капитал должен быть аккумулирован в полном объеме на дату регистрации. Так же уставной капитал не должен быть кредитом или обязательством со стороны донорской организации. На сегодняшний день только МФО Mountain Area Finance Fund смогло получить такую лицензию.

Две другие МФО Besa Foundation и Albanian Micro credit Partnership согласно Правилам лицензирования КСА, принятым в 2001 – 2002 гг. отправляют отчеты о своей деятельности в Банк Албании. Две другие – Building Futures и For the Future Foundation были зарегистрированы в 2001 г. в качестве некоммерческих организаций. Пока данные организации не предоставляют отчетность о своей деятельности в Банк Албании, и как некоммерческие организации не платят налоги. Так как объем сделок невелик, трудно ожидать, что данные организации смогут получить статус небанковских финансовых организаций в скором времени. При регистрации в качестве небанковских организаций эти МФО не только будут подвергаться мониторингу, но и выплачивать налоги. Например, налог на прибыль в банковской сфере составляет 25%. Эти три причины тормозят преобразование МФО в небанковские финансовые учреждения.


Банк Албании будет продолжать оптимизировать надзор как за КСА, так и за МФО. Например, эффективным будет являться совершенствование работы Союза КСА, которые объединяет финансовые кредитно-сберегательные ассоциации. Во-первых, Союз позволит в случае необходимости помочь КСА в регулировании ликвидности или обучении персонала. Во-вторых, Союз КСА может осуществлять самостоятельно мониторинг КСА, а затем передавать отчет в Банк Албании.

Если МФО, которые не привлекали вклады, долгое время оставались вне поля зрения Банка Албании, то взаимодействие с кредитно-сберегательными ассоциациям было более тесным. Банк Албании проводил консультации с КСА при принятии Положения о лицензировании и надзору в 2002 г. Вместе с тем, в финансовой сфере существует недовольство тем, что одни МФО (привлекающие депозиты) подвергаются надзору, что требует отвлечения специалистов от основной работы, а другие МФО не подвергаются надзору со стороны Банка Албании и не предоставляют отчеты о своей деятельности.


В настоящее время, по мнению представителей Банка Албании, необходимо создание специального Департамента, занятого надзором за деятельностью МФО. Это позволит осуществлять анализ всех квартальных отчетов МФО, осуществлять ежегодно инспекции, по крайней мере 10% КСА. Если учесть, что КСА аккумулируют только около 1% активов всей финансовой системы, то издержки при проведении надзора могут превысить результат.

Значительную роль в осуществлении эффективного мониторинга играет обучение персонала Банка Албании. Большинство из персонала прошло стажировку во Франции и Ирландии. Так же персонал Банка Албании принимал участие в работе международных конференций, посвященных микрофинансированию. Кроме обучения своих сотрудников Банк Албании проводил консультации, как населения, так и сотрудников МФО по правилам ведения кредитных операций. Это способствовало расширению проникновения микрофинансирования в различные отрасли экономики.

Важным событием в развитии микрофинансирования в Албании стало появление на этом рынке услуг коммерческих банков. Например, ProCredit Bank стал лидером в области микрокредитования. Еще одним успешным проектом является приобретение Raiffeisen Bank акций Сберегательного банка Албании. Сберегательный банк имеет общенациональную сеть и сосредотачивает более 50% всех депозитов. В настоящее время банки рассматривают микрокредит, как кредит до 10 000 долл. США, что существенно меньше, чем максимальная сумма кредита в МФО.

Выход на рынок микрофинансовых кредитов коммерческих банков потребует от Банка Албании принятия дополнительных норм, чтобы разграничить микрокредит, овердрафт, потребительский кредит и другие виды кредита. Например, коммерческие банки активно захватывают рынок «зарплатных проектов», т.е. проектов, когда предприятие переводит получение заработной платы своих сотрудников на пластиковые карточки. Для повышения конкурентоспособности своих предложений ряд коммерческих банков предлагает значительный овердрафт на срок до трех месяцев. Такая ситуация может быть небезопасна для страны с небольшим опытом развития собственной банковской системы.


Как отмечалось выше, необходимо создание отдельного Департамента в структуре Банка Албании для мониторинга рынка микрофинансового кредита. Анализируя деятельность МФО и коммерческих банков, работающих на рынке микрокредита, Банк Албании сможет повысить надежность финансовой системы страны в целом.

4.6 Венгрия


Основой венгерской системы микрофинансирования стал Венгерский фонд поддержки предпринимательства (ФПП), созданный в 1990 году. Основными акционерами фонда стало правительство, Венгерский кредитный банк и Венгерский сберегательный банк. ФПП стал ответственным за реализацию Программы поддержки малых предприятий. Благодаря его усилиям было создано 19 Местных агентств предпринимательства. В 1992 году в рамках ФПП была создана Система микрокредитования (СМК). Создание СМК преследовало следующие цели:

• Обеспечение малых предприятий стартовым капиталом.
  
• Развитие рынка кредитования малых предприятий, которые в последующем могли бы обслуживаться в коммерческих банках.
  
• Помочь формированию группы малых предприятий с положительной кредитной репутацией в СМК, которые смогли бы в дальнейшем рассчитывать на получение крупных кредитов в коммерческих банках.
  

СМК предлагал кредиты малым предприятиям на срок до 3 лет с отсрочкой выплаты основного долга на срок до 6 месяцев. Посредником в получении кредита выступали Местные агентства предпринимательства, которые за посредничество получали от СМК оплату в размере до 3% от общей суммы кредита и 10% от суммы полученных процентов. Максимальная сумма кредита составляла 5 000 евро. В последующем эта сумма была увеличена до 15 000 евро. Малые предприятия могли использовать заем для приобретения машин и оборудования, не более 30% займа могло быть использовано для пополнения оборотных средств. К середине 1997 года СМК было выдано микрокредитов на сумму около 23 млн. евро.


Следующим этапом развития микрофинансовой системы в Венгрии стало создание в 1999 году Государственного Комитета по микрокредитованию. Парламентом страны был принят Закон «О малых и средних предприятиях и содействию их развития», который вступил в силу с 1 января 2000 г. В соответствии с новым Законом предприятия получили возможность использовать 50% кредита для финансирования оборотных средств. Максимальный размер кредита был установлен в размере 12 000 евро.

Осенью 2003 года Комитет по микрокредитованию внес предложения по изменению системы микрокредитования. В соответствии с предложениями:

• микрофинансирование не должно осуществляться коммерческими банками;
  
• деятельность микрофинансовых организаций должна быть децентрализованной;
  
• необходимо формирование единой системы мониторинга и регулирования деятельности микрофинансовых организаций.
  

В апреле 2004 года Венгерский Банк развития начал осуществлять управление ФПП. Благодаря дополнительным нормативам микрофинансовый кредит:

• может быть использован для приобретения машин и оборудования, инвестиций в инфраструктуру;
  
• максимальный размер микрокредита увеличился до 25 000 евро;
  
• срок погашения увеличился до 8 лет, а отсрочка погашения составляет 6 месяцев;
  
• процентная ставка по кредиту устанавливается в размере 8% годовых.
  

В конце 2005 года начала действовать программа Микрокредит Плюс. В рамках программы Банк развития предоставляет микрокредиты через Местные ассоциации предпринимательства, которые осуществляют мониторинг за предприятиями-кредитополучателями. В рамках программы малые предприятия могут получить кредит до 60 000 евро. В настоящее время кредитом воспользовались более 240 предприятий. Сумма кредита превысила 9,3 млн. евро.


Регулирование. В настоящее время деятельность микрофинансовых организаций регулируется:

• Законом «О кооперативах», принятым в 1992 г.
  
• Законом «О кредитных институтах и финансовых организациях», принятым в 1996 г.
  

Закон «О кооперативах» регулирует деятельность финансовых организаций, осуществляющих свою деятельность как кооперативы. Так же деятельность кооперативов может регулироваться Гражданским кодексом. Закон «О кредитных институтах и финансовых организациях» регулирует деятельность организаций, осуществляющих банковскую деятельность.


Кредитный кооператив является коллективной организацией, созданной в соответствии с принципами свободы объединений и взаимопомощи, которая позволяет через личное участие и финансовые вложения своих членов, предпринимательскую и другую активность содействовать интересам членов кооператива. Устав кооператива должен определять цели его создания и сферу деятельности.

При создании кредитного кооператива в соответствии с Законом «О кооперативах» требуется наличие лицензии. Национальный банк и Государственная Комиссия по надзору за финансовым рынком осуществляют предоставление необходимых лицензий. Комиссия по надзору при выдаче лицензии определяет сферы деятельности кредитного кооператива и территорию его действия.

В соответствии с законодательством кредитные кооперативы обязаны отправлять в Комиссию годовые отчеты, аудиторские заключения и отчеты об использовании чистой прибыли. При возникновении финансовых трудностей Совет директоров кредитной организации обязан немедленно проинформировать Комиссию и Национальный банк. В свою очередь регулирующие органы могут по своему усмотрению в случае необходимости запрашивать дополнительную информацию о состоянии кредитного кооператива.

Комиссия несет ответственность за рассмотрение, анализ и оценку поступающей информации о деятельности кредитного учреждения. Каждые два года Комиссия проводит проверку деятельности кредитного кооператива, включая проверку бухгалтерии. Комиссия вправе оказать воздействие на кредитный кооператив для устранения выявленных нарушений, включая наложение штрафа.

Кредит может получить только член кооператива. Для создания кредитного кооператива необходимо наличие не менее 15 членов. Управление кооперативом осуществляется собранием его членов, которое должно проходить не реже 1 раза в год. Полномочия собрания распространяются на избрание и освобождение от должности членов и председателя правления и наблюдательного совета. Так же собрание устанавливает распределение полученной прибыли.

Собрание членов кооператива избирает Совет директоров, который должен состоять не менее чем из трех человек. Из состава Совета директоров избирается его председатель. Если в кооперативе менее 50 человек, то управление кооперативом может осуществлять председатель кооператива. Устав кооператива определяет полномочия органов его управления, их состав, порядок взаимодействия с собранием. Кроме этого, в состав кредитного кооператива должен входить один внутренний аудитор, которой проверяет выполнение финансовых операций в соответствии с существующими правилами.

В соответствии с уставом кооператива определяется стоимость акций, порядок распределения акций среди членов кооператива. Каждый участник кооператива должен купить по меньшей мере одну акцию и оплатить покупку в течение года. Акции могут передаваться по наследству. Акции позволяют держателю рассчитывать на получение дивидендов после уплаты налога на прибыль. Устав регламентирует, какая часть прибыли должна быть распределена между членами пропорционально личному вкладу каждого из них.

Кредит может выдаваться только членам кооператива. Риск по кредиту, который получает один из участников кооператива, размер которого превышает 10% от общего капитала кооператива, считается высоким. Кредит на одного заемщика не может превышать 25% капитала кооператива.

Минимальный уставной фонд кредитного кооператива составляет 380 000 евро (100 млн. фор). Лицензия выдается, если 50% уставного фонда внесено на специальный депозит. После выплаты налогов, 10% прибыли должно направляться в Резервный фонд кооператива. При этом направление прибыли в резервный фонд является более приоритетным, чем ее распределение в виде дивидендов. Кредитный кооператив может использовать Резервный фонд только для погашения убытков, которое могут возникнуть при его деятельности. Кредитный кооператив должен постоянно осуществлять мониторинг ликвидности и рисков.

Кредитный кооператив может принимать вклады, выдавать ссуды, осуществлять финансовый лизинг, обмен валюты, предоставлять депозитарные ячейки, выпускать и погашать векселя. Для защиты своих интересов и активизации сотрудничества кооперативы могут создавать Ассоциации. При разработке законодательства в области кредитования, Ассоциация кредитных кооперативов принимает участие в их рассмотрении и утверждении.

В Венгрии кредитные кооперативы не осуществляют взносы в Национальный фонд страхования вкладов. Для повышения финансовой устойчивости кредитные кооперативы могут осуществлять взносы в Фонд добровольного страхования. При взимании Комиссией по надзору за финансовым рынком штрафов – 80% от штрафа должно перечисляться в Фонд добровольного страхования.

4.7 Польша


В 2008 г. в Польше насчитывалось более 60 кредитных союзов. Количество их членов превысило 1 754 000 человек. В течение ряда лет в развитии польской системы микрофинансирования наблюдается положительная динамика. Так, если в 1992 г. в Польше насчитывалось всего 14 137 человек, которые воспользовались микрокредитом, то в 2000 г. число получателей кредита превысило 390 000 человек, а в 2007 г. достигло 1 669 000 человек. Активы микрофинансовой системы страны возросли с 4 277 000 злотых в 1992 г. до 7 324 988 000 злотых в 2007 г. В период с 1992 по 2007 гг. количество организаций микрофинансирования возросло с 13 до 1 663.

Развитию польской системы микрофинансирования способствует государственная политика в области микрофинансирования, включающая в себя унифицированный маркетинг, стандартизацию продуктов и процедур, единые программные продукты обслуживания клиентов, систему взаимных гарантий и т.д.

В Польше микрокредиты могут предоставляться коммерческими банками, кредитными союзами и Национальной Ассоциацией сберегательных кооперативов и кредитных союзов. Так же микрофинансовые кредиты могут выдаваться небанковскими микрофинансовыми учреждениями – Фондом развития сельского хозяйства и Фондом развития польского сельского хозяйства.

Кроме сбережений граждан и юридических лиц, финансовые ресурсы для микрокредитов предоставляются: государственными органами управления, частными фондами, международными структурами – USAID, ESF, EIF, ERDF и т.д.

Важными элементами польской системы микрофинансирования являются: кредитные союзы, Национальная ассоциация сберегательных кооперативов и кредитных союзов, Общество взаимного страхования, кредитные союзы инвестиционных и финансовых обществ, Фонд польских кредитных союзов, Высшая школа администрирования и финансов, Арбитраж кредитных союзов и другие организации.


В Польше так же действуют гарантийные фонды, которые функционируют благодаря секторальной программе «Улучшение конкурентоспособности предприятий», реализуемой польским Агентством развития предприятий. На сегодняшний день в Польше функционирует более 50 гарантийных фондов. Свыше 4 500 гарантий было предоставлено в 2006 году. Важным направлением программы является содействие микрофинансированию. В ее рамках проводятся мероприятия, направленные на:

• Повышение информированности о возможностях получения микрокредитов и компаниях, предоставляющих такие услуги.
  
• Повышение уровня доступа микропредприятий к финансам.
  

Для микрофинансовых институтов Программа предусматривает:

• Небанковские финансовые учреждения уполномочиваются использовать гибкие и эффективные процедуры по сбору задолженности.
  
• Небанковских финансовых учреждений микрофинансирования освобождаются от налогообложения.
  
• МФО разрешается относить невозвращенные ссуды на затраты.
  

Основными продуктами и услугами микрофинансовых организаций в Польше являются: микрофинансовые кредиты, ведение персональных счетов, открытие срочных и сберегательных депозитов, эмиссия кредитовых и дебетовых корточек, осуществление безналичных расчетов, услуги страхования и т.д.

Регулирование. В Польше деятельность микрофинансовых институтов регулирует банковское законодательство, специальные инструкции Национального банка, Закон «О кредитных союзах», Закон «О свободе предпринимательской деятельности».

Закон «О свободе предпринимательской деятельности» определяет принципы осуществления хозяйственной деятельности в Польше. Закон устанавливает следующие требования для фондов, осуществляющих операции по микрофинансированию:

• Фонд должен быть некоммерческой организацией и использовать получаемую прибыль на свои уставные цели.
  
• Обязан вести отдельный учет финансов, выделяемых для микрокредитования малых предприятий.
  
• Сумма микрокредита не должна превышать 120 000 злотых (около EUR 30 000).
  
• Кредиты не могут предоставляться предприятиям, находящимся на стадии банкротства или санации.
  
• Необходима оценка возникающих рисков.
  

В соответствии с законом «О кредитных кооперативах», принятом в 1995 году, надзор за деятельностью кредитных и сберегательных кооперативов осуществляет Национальная Ассоциация кооперативных сберегательных и кредитных союзов.

Ассоциация несет ответственность за установление и обеспечение соблюдения стандартов и норм для кредитных союзов, осуществляет аудиторские и надзорные функции.

Все кредитные и сберегательные союзы должны быть зарегистрированы в Ассоциации. Это позволяет внедрять единые стандарты в области бухгалтерского учета, отчетности, программного обеспечения, оперативно осуществлять надзор и снижать риски.

Содержание