Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «ФинансБизнесГрупп» ┌─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┐
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг Общество с ограниченной ответственностью, 4988.44kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Нефтегазовая компания, 3403.8kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «моторостроитель финанс», 1714.06kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Нефтегазовая компания, 3001.12kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Белгородские гранулированные, 5330.67kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Белгородские гранулированные, 3228.93kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Белгородские гранулированные, 5182.68kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «нсх-финанс» Код эмитента, 2186.8kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Обь-Инвест" Код эмитента, 1977.38kb.
- Ежеквартальный отчет общество с ограниченной ответственностью «Марийский нпз-финанс», 1880.25kb.
69.12 Расчеты по добровольному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
71 Расчеты с подотчетными лицами
71.1 Расчеты с подотчетными лицами (в рублях)
71.11 Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
73.1 Расчеты по предоставленным займам
73.2 Расчеты по возмещению материального ущерба
73.3 Расчеты за товары, проданные в кредит
75 Расчеты с учредителями
75.1 Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
75.2 Расчеты по выплате доходов
75.3 Расчеты по акциям на предъявителя
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
76.1 Расчеты по имущественному и личному страхованию
76.1.1 Расчеты по имущественному страхованию
76.1.2 Расчеты по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников
76.1.3 Расчеты по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников
76.1.4 Расчеты по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей
76.2 Расчеты по претензиям
76.3 Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
76.4 Расчеты по депонированным суммам
76.5 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в рублях)
76.6 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в условных единицах)
76.11 Расчеты по имущественному и личному страхованию (в валюте)
76.22 Расчеты по претензиям (в валюте)
76.55 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)
76.АВ НДС по авансам и предоплатам
76.ЗП Расчеты с банками по зачислению з/п
76.Н Расчеты по налогам, отложенным для уплаты в бюджет
76.Н.1 Расчеты по налогу на добавленную стоимость, отложенному для уплаты в бюджет
76.Н.2 Расчеты по акцизам, отложенным для уплаты в бюджет
76.Н.4 Расчеты по налогу с продаж, отложенному для уплаты в бюджет
77 Отложенные налоговые обязательства
79 Внутрихозяйственные расчеты
79.1 Расчеты по выделенному имуществу
79.2 Расчеты по текущим операциям
79.3 Расчеты по договору доверительного управления имуществом
80 Уставный капитал
81 Собственные акции (доли)
82 Резервный капитал
82.1 Резервы, образованные в соответствии с законодательством
82.2 Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
83 Добавочный капитал
83.1 Прирост стоимости имущества по переоценке
83.2 Эмиссионный доход
83.3 Другие источники
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
84.1 Прибыль, подлежащая распределению
84.2 Убыток, подлежащий покрытию
84.3 Нераспределенная прибыль в обращении
84.4 Нераспределенная прибыль использованная
86 Целевое финансирование
90 Продажи
90.1 Выручка
90.2 Себестоимость продаж
90.3 Налог на добавленную стоимость
90.4 Акцизы
90.5 Экспортные пошлины
90.7 Расходы на продажу
90.8 Управленческие расходы
90.9 Прибыль/убыток от продаж
91 Прочие доходы и расходы
91.1 Прочие доходы
91.2 Прочие расходы
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов
94 Недостачи и потери от порчи ценностей
96 Резервы предстоящих расходов
97 Расходы будущих периодов
98 Доходы будущих периодов
98.1 Доходы, полученные в счет будущих периодов
98.2 Безвозмездные поступления
98.2.1 Безвозмездные поступления основных средств
98.2.2 Безвозмездные поступления прочих активов
98.3 Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые годы
98.4 Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
99 Прибыли и убытки
99.1 Прибыли и убытки
99.2 Налог на прибыль
99.2.1 Условный расход по налогу на прибыль
99.2.2 Условный доход по налогу на прибыль
99.2.3 Постоянное налоговое обязательство
001 Арендованные основные средства
002 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
002.1 Материалы, принятые на ответственное хранение
002.2 Товары, принятые на ответственное хранение
003 Материалы, принятые в переработку
004 Товары, принятые на комиссию
005 Оборудование, принятое для монтажа
006 Бланки строгой отчетности
007 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
008 Обеспечения обязательств и платежей полученные
009 Обеспечения обязательств и платежей выданные
010 Износ основных средств
011 Основные средства, сданные в аренду
ВР Выполнение работ
ВР.1 Выполнение работ (в рублях)
ВР.6 Выполнение работ (в условных единицах)
ВР.11 Выполнение работ (в валюте)
ГТД Учет импортных товаров по ГТД
ДФЛ Доходы физических лиц
ДФЛ.1 Доходы, относящиеся к деятельности, не облагаемой ЕНВД
ДФЛ.2 Доходы, относящиеся к деятельности, облагаемой ЕНВД
ЗПК НДС к уплате поставщикам
ЗПК.0 Покупки, облагаемые НДС по ставке 0%
ЗПК.10 Покупки, облагаемые НДС по ставке 10%
ЗПК.10.Б Стоимость покупок без НДС
ЗПК.10.Н Сумма НДС по ставке 10% к уплате
ЗПК.20 Покупки, облагаемые НДС по ставке 18% (20%)
ЗПК.20.Б Стоимость покупок без НДС
ЗПК.20.Н Сумма НДС по ставке 18 (20%) к уплате
ЗПК.БН Покупки без НДС
ЗПР НДС к получению от покупателей
ЗПР.0 Продажи, облагаемые НДС по ставке 0%
ЗПР.10 Продажи, облагаемые НДС по ставке 10%
ЗПР.10.Б Стоимость продаж без НДС
ЗПР.10.Н Сумма НДС по ставке 10% к получению
ЗПР.20 Продажи, облагаемые НДС по ставке 18% (20%)
ЗПР.20.Б Стоимость продаж без НДС
ЗПР.20.Н Сумма НДС по ставке 18% (20%) к получению
ЗПР.БН Продажи без НДС
КВР Корректировка временных разниц
КВР.01 Основные средства
КВР.04 Нематериальные активы
КВР.07 Оборудование к установке
КВР.08 Внеоборотные активы
КВР.10 Материалы
КВР.10.1 Материалы на складе
КВР.10.2 Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
КВР.20 Незавершенное производство
КВР.58 Финансовые вложения
КВР.58.1 Паи
КВР.58.2 Ценные бумаги
КВР.58.5 Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг
КВР.63 Резервы по сомнительным долгам
КВР.94 Недостачи и потери от порчи ценностей
КВР.97 Расходы будущих периодов
КВР.98 Безвозмездные поступления
КВР.УП Убытки прошлых лет
КВР.УТ Убытки текущего периода
КН Не используется
ЛП Лизинговые платежи
ЛП.1
ЛП.2
МЦ Материальные ценности в эксплуатации
МЦ.01 Основные средства в эксплуатации
МЦ.02 Специальная одежда в эксплуатации
МЦ.03 Специальная оснастка в эксплуатации
Н01 Формирование стоимости объекта учета
Н01.1 Первоначальная стоимость основных средств учитывается по счету Н05.01
Н01.2 Сумма начисленной амортизации основных средств учитывается по счету Н05.02
Н01.01 Формирование стоимости объектов основных средств
Н01.02 Учет стоимости оборудования
Н01.03 Формирование расходов на НИОКР
Н01.05 Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства
Н01.06 Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению
Н01.08 Формирование стоимости объектов нематериальных активов
Н01.09 Строительство объектов основных средств
Н02 Движение имущества, прав
Н02.01 Поступление и выбытие материалов
Н02.02 Поступление и выбытие товаров
Н02.02.1 Товары на складах
Н02.05 Поступление и выбытие ценных бумаг
Н02.06 Приобретение прав в рамках оказания финансовых услуг
Н02.07 Поступление и выбытие полуфабрикатов собственного производства
Н02.08 Паи
Н03 Нормируемые расходы
Н03.01 Расходы на гарантийный ремонт и обслуживание
Н03.03 Представительские расходы
Н03.04 Расходы на рекламу
Н03.05 Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников
Н03.06 Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов
Н03.07 Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности
Н03.08 Резервы по сомнительным долгам
Н04 Расходы будущих периодов
Н04.1 Первоначальная стоимость нематериальных активов учитывается по счету Н05.03
Н04.2 Сумма начисленной амортизации нематериальных активов учитывается по счету Н05.04
Н04.02 Отрицательный результат от реализации амортизируемого имущества
Н04.03 Расходы на НИОКР
Н04.04 Расходы на освоение природных ресурсов
Н04.05 Расходы будущих периодов по добровольному страхованию по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников
Н04.06 Расходы будущих периодов по добровольному личному страхованию, предусматривающему оплату страховщиками медицинских расходов
Н04.07 Расходы будущих периодов по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности
Н04.08 Расходы будущих периодов по страхованию имущества
Н04.09 Прочие расходы будущих периодов
Н04.10 Расходы будущих периодов на оплату труда
Н04.11 Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов
Н05 Амортизируемое имущество
Н05.01 Первоначальная стоимость основных средств
Н05.02 Сумма начисленной амортизации основных средств
Н05.03 Первоначальная стоимость нематериальных активов
Н05.04 Сумма начисленной амортизации нематериальных активов
Н05.КВ Расходы на капитальные вложения по п.1.1 ст. 259 НК РФ
Н05.Л
Н06 Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав
Н06.01 Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
Н06.02 Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования
Н06.03 Выручка от реализации прочего имущества
Н06.04 Выручка от реализации покупных товаров
Н06.05 Выручка от реализации основных средств
Н06.06 Выручка от реализации нематериальных активов
Н06.07 Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг
Н06.08 Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа
Н06.09 Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа
Н06.10 Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
Н06.11 Выручка от реализации ценных бумаг
Н07 Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав
Н07.01 Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав
Н07.02 Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ
Н07.03 Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю
Н07.04 Косвенные расходы
Н07.04.1 Косвенные расходы
Н07.04.2 Косвенные расходы текущего периода, подлежащие распределению
Н07.05 Стоимость реализованных покупных товаров
Н07.06 Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией
Н07.07 Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией
Н07.08 Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией
Н07.09 Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг
Н07.10 Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.1 статьи 279 НК до наступления срока платежа
Н07.11 Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.2 статьи 279 НК после наступления срока платежа
Н07.12 Суммы процентов, которую налогоплательщик уплатил бы по статье 279 НК п.1, исчисленных в соответствии со статьей 269
Н07.14 Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг
Н08 Внереализационные доходы
Н09 Внереализационные расходы
Н10 Убытки прошлых лет по объектам обслуживающих производств
Н11 Убытки прошлых лет
Н12 Учет целевого финансирования
Н13 Движение дебиторской и кредиторской задолженности
Н13.01 Движение дебиторской задолженности
Н13.02 Движение кредиторской задолженности
Н13.03 НДС по кредиторской задолженности
Н14 Расходы на оплату труда
Н14.01 Расходы по сотрудникам, не связанным с производственной деятельностью
Н14.02 Расходы по сотрудникам, связанным с производственной деятельностью
Н15 Налоги и отчисления
Н16 Недостачи и потери от порчи ценностей
НБ Не используется
НПР Постоянные разницы
Приложение № 5 Перечень объектов основных средств и сроки их полезного использования (Приложение № 5).
.
Сроком полезного использования признается период, в течение которого объект основных средств служит для выполнения целей деятельности Общества.
Срок полезного использования определяется Обществом самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию данного объекта амортизируемого имущества в соответствии с положениями статьи 258 НК и в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1.
Амортизируемое имущество объединяется в следующие амортизационные группы:
первая группа - все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно;
вторая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно;
третья группа - имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно;
четвертая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно;
пятая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно;
шестая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно;
седьмая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно;
восьмая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно;
девятая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно;
десятая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет.
1.Для основных средств, которые не указаны в амортизационных группах, срок полезного использования устанавливается в соответствии с техническими условиями и рекомендациями организаций-изготовителей.
2.Основные средства включаются в состав амортизируемого имущества с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором они были введены в эксплуатацию (переданы в производство).
3.Суммы амортизации для целей налогообложения определяется ежемесячно по каждому объекту.
4.Для целей налогообложения амортизация начисляется линейным методом.
5.Норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:
К = [1/п] х 100%,
где К - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;
п - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
6. Остаточная стоимость амортизируемого имущества определяется как разность между первоначальной (восстановительной) стоимостью и суммой начисленной за период эксплуатации амортизации
2.5. Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря.
2.6. В целях своевременного отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете установить следующие сроки представления документов:
не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным, сдается табель рабочего времени главному бухгалтеру и (или) бухгалтеру, осуществляющему расчет заработной платы;
до 1-го числа каждого месяца сдаются документы на сотрудников, принятых на работу в течение последнего месяца, главному бухгалтеру и (или) бухгалтеру, осуществляющему расчет заработной платы;
не позднее 1-го числа каждого месяца, следующего за отчетным, сдаются отчеты об использовании бланков строгой отчетности главному бухгалтеру;
еженедельно (ежедневно) сдается отчет кассира главному бухгалтеру (по кассовой книге);
не реже чем до 5-го числа первого месяца квартала сдается отчет об остатках товарно-материальных ценностей главному бухгалтеру и (или) бухгалтеру, ведущему учет товарно-материальных ценностей;
не позднее трех дней (а для загранкомандировок - 10 дней) после возвращения из командировки работник представляет в бухгалтерию отчет о командировке.