Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "
| Вид материала | Документы |
- Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 8166.63kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Утвержден советом Директоров ОАО «нтмк» Протокол №8 от 16. 05. 2005г. Ежеквартальныйотче, 2819.3kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
- Утвержден Советом директоров ОАО «бэнз» Протокол №09 от «27» апреля 2007, 780.25kb.
- Отчет ОАО "центральный телеграф", 1096.98kb.
- Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
- Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
- Отчет ОАО «Воскресенский ниуиФ», 448.18kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
Справедливая стоимость финансовых инструментов
Раскрытие расчетной справедливой стоимости финансовых инструментов осуществляется в соответствии с требованиями стандарта МСФО (IAS) 32 "Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации".
Справедливая стоимость определяется как цена, по которой инструмент может быть обменен в рамках текущей операции между заинтересованными сторонами, желающими заключить сделку на рыночных условиях, за исключением вынужденной продажи или ликвидации. Поскольку для большей части финансовых инструментов Компании не существует ликвидного рынка, их справедливую стоимость необходимо определять, исходя из существующей рыночной конъюнктуры и специфических рисков, сопряженных с конкретным инструментом.
Представленные далее оценки могут не соответствовать суммам, которые Компания способна получить при рыночной продаже всего имеющегося пакета конкретного инструмента.
По результатам анализа, проведенного руководством Группы, был сделан вывод о том, что балансовая стоимость финансовых инструментов приблизительно соответствует их справедливой стоимости.
Следующие методы и допущения используются Компанией для оценки справедливой стоимости указанных финансовых инструментов:
^ Торговые ценные бумаги
Справедливая стоимость ценных бумаг, входящих в торговый портфель, была оценена на основании их рыночной стоимости на открытом рынке по состоянию на конец года.
^ Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, отражаются по справедливой стоимости, представляющей собой их рыночную стоимость на открытом рынке по состоянию на конец года. В отсутствие рыночных котировок справедливая стоимость ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, определяется с использованием методик оценки, в том числе исходя из цен, установленных в рамках сделок, заключенных на рыночных условиях, или исходя из анализа дисконтированных денежных потоков. Поскольку процентные ставки по долговым ценным бумагам, включенным в настоящую категорию, приближаются к средним рыночным процентным ставкам, балансовая стоимость указанных активов приблизительно равна их справедливой стоимости.
^ Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Инвестиции, удерживаемые до погашения, включают в себя облигации или векселя с фиксированной процентной ставкой, поэтому их справедливая стоимость представляет собой текущую стоимость расчетных будущих денежных потоков, дисконтированных по средним рыночным процентным ставкам, которыми располагает руководство Группы при проведении анализа. Поскольку процентные ставки по указанным финансовым инструментам приближаются к средним рыночным процентным ставкам, балансовая стоимость указанных активов приблизительно равна их справедливой стоимости.
Средства кредитных организаций и клиентов, средства в кредитных организациях и кредиты клиентам, чистые инвестиции в лизинг, дебиторская задолженность по лизинговым платежам, выпущенные долговые ценные бумаги, прочие заемные средства и субординированные займы
Справедливая стоимость активов и обязательств со сроком погашения до одного месяца приблизительно равна их балансовой стоимости вследствие относительно короткого срока погашения данных финансовых инструментов. Для активов и обязательств со сроком погашения более одного месяца справедливая стоимость представляет собой текущую стоимость расчетных будущих денежных потоков, дисконтированных по соответствующим средним рыночным ставкам, которыми располагает руководство Группы при проведении анализа. Ввиду того, что общепринятой практикой является изменение договорных условий в части процентных ставок с учетом текущей рыночной конъюнктуры, на большинство остатков по указанным статьям начислялись проценты по ставкам, приблизительно соответствующим рыночным. Поскольку процентные ставки по указанным финансовым инструментам приближаются к средним рыночным процентным ставкам, балансовая стоимость указанных активов и обязательств приблизительно равна их справедливой стоимости.
- ^
Операции со связанными сторонами
В соответствии с МСФО (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах", связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма.
Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами. Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами. Объем операций со связанными сторонами, сальдо на конец года, а также соответствующие суммы расходов и доходов за год представлены ниже:
| | 2006 г. | 2005 г. | ||||
| | Акционеры | Компании, находящиеся под общим контролем | Ассоции- рованные компании | Акционеры | Компании, находящиеся под общим контролем | Ассоции- рованные компании |
| Кредиты, не погашенные на 1 января, всего | 780 006 | 506 310 | 277 613 | – | 1 402 260 | – |
| Кредиты, выданные в течение года | 124 622 | 36 944 | 11 661 | 1 340 006 | 2 042 362 | 709 336 |
| Погашение кредитов в течение года | (72 897) | (130 366) | (19 243) | (560 000) | (2 938 312) | (431 723) |
| Прочее выбытие | – | (57 413) | – | – | – | – |
| Кредиты, не погашенные на 31 декабря, всего | 831 731 | 355 475 | 270 031 | 780 006 | 506 310 | 277 613 |
| За вычетом: резерва на обесценение на 31 декабря | – | – | (1 275) | – | (459) | (1 621) |
| ^ Кредиты, не погашенные на 31 декабря, за вычетом резерва [1] | 831 731 | 355 475 | 268 756 | 780 006 | 505 851 | 275 992 |
| | | | | | | |
| Процентные доходы по кредитам [1] | 83 175 | 36 764 | 29 622 | 23 316 | 84 692 | 15 091 |
| Обесценение кредитов | – | 459 | 346 | – | – | – |
| | | | | | | |
| Чистые инвестиции в лизинг на 1 января | – | 137 912 | – | – | 405 442 | 186 350 |
| Передано в лизинг | – | 6 557 | – | – | 20 810 | – |
| Прочее выбытие | – | (25 016) | – | – | – | (186 350) |
| Погашено за год | – | (119 453) | – | – | (288 340) | – |
| ^ Чистые инвестиции в лизинг на 31 декабря [2] | – | – | – | – | 137 912 | – |
| Финансовый доход по договорам лизинга [2] | – | 9 829 | – | – | 47 008 | 10 593 |
| | | | | | | |
| Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, на 1 января | – | 153 666 | | – | 117 556 | |
| Поступления в течение года | – | – | – | – | – | – |
| Изменение справедливой стоимости | – | – | – | – | 36 716 | – |
| Прочее выбытие | – | (142 316) | – | – | (606) | – |
| ^ Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, на 31 декабря [3] | – | 11 350 | – | – | 153 666 | – |
| | | | | | | |
| Инвестиции, удерживаемые до погашения, на 1 января | – | – | 1 350 891 | – | 2 164 089 | 1 110 704 |
| Поступления в течение года | – | – | 3 190 057 | – | – | 2 621 488 |
| Выбытие в течение года | – | – | (2 785 858) | – | (2 164 089) | (2 381 301) |
| ^ Инвестиции, удерживаемые до погашения, на 31 декабря [4] | – | – | 1 755 090 | – | – | 1 350 891 |
| Процентный доход по инвестициям [4] | – | – | 151 123 | – | 28 614 | 119 509 |
| | | | | | | |
| ^ Средства в кредитных организациях на 1 января | – | – | – | 258 041 | – | – |
| Поступления в течение года | – | – | – | – | – | – |
| Выбытие в течение года | – | – | – | (258 041) | – | – |
| ^ Средства в кредитных организациях [5] | – | – | – | – | – | – |
| | | | | | | |
| Срочные депозиты на 1 января | – | 286 000 | 237 000 | – | 416 231 | – |
| Срочные депозиты, полученные в течение года | 110 472 | 260 000 | – | – | 724 156 | 723 200 |
| Срочные депозиты, погашенные в течение года | (49 672) | (286 000) | (237 000) | – | (854 387) | (486 200) |
| ^ Срочные депозиты на 31 декабря [6] | 60 800 | 260 000 | – | – | 286 000 | 237 000 |
| | | | | | | |
^ 39. Операции со связанными сторонами (продолжение)
| | 2006 г. | 2005 г. | ||||
| | Акционеры | Компании, находящиеся под общим контролем | Ассоции- рованные компании | Акционеры | Компании, находящиеся под общим контролем | Ассоции- рованные компании |
| | | | | | | |
| Процентные расходы по депозитам [6] | 124 | 18 334 | 1 513 | – | 11 981 | 10 948 |
| | | | | | | |
| Средства клиентов [7] | 550 143 | 5 755 | 2 132 | 521 142 | 1 082 866 | 101 347 |
| Процентные расходы по депозитам [7] | 2 805 | – | 75 | 18 456 | – | – |
| Доход от прочих услуг [8] | – | 78 244 | – | – | 74 788 | – |
| | | | | | | |
| Общехозяйственные и административные расходы [9] | – | – | – | – | 5 683 | – |
| | | | | | | |
| Комиссионные доходы [10] | – | – | – | – | 25 128 | – |
| | | | | | | |
| Прочие внереализационные доходы [11] | – | – | – | – | 5 904 | 2 886 |
(1) На 31 декабря 2006 года Компания имела кредиты, выданные своим акционерам. Процентные ставки составляют от 9,5% до 11% годовых по кредитам в долларах США (2005 г.: 9,4% годовых) и 11% годовых по кредитам в рублях. Непогашенный остаток на 31 декабря 2006 года составляет 831 731 (2005 г.: 780 006). Срок погашения кредитов наступает в 2007-2009 годах. Процентный доход по кредитам, выданным акционеру Компании, составил в 2006 году 83 175 (2005 г.: 23 316).
Группа предоставляет кредиты компаниям, находящимся под общим контролем. Процентные ставки составляют от 2% до 12% годовых по кредитам в долларах США (2005 г.: от 7% до 9% годовых для кредитов в долларах США и от 9,5% до 12,8% годовых по кредитам в рублях). Срок погашения кредитов наступает в 2007-2008 годах (2005 г.: в 2006-2011 годах). Непогашенный остаток на 31 декабря 2006 года составляет 355 474 (2005 г.: 505 851). Процентный доход по этим кредитам составил в 2006 году 36 764 (2005 г.: 84 692).
Помимо этого, в 2006 году Группа предоставляла кредиты ассоциированным компаниям. Процентные ставки составляют 3,2% по кредитам в долларах США и 11% по кредитам в рублях (2005 г.: 3,2% по кредитам в долларах США и от 11% до 15% годовых по кредитам в рублях). Срок погашения кредитов наступает в 2008-2011 годах (2005 г.: в 2006-2008 годах). Непогашенный остаток на 31 декабря 2006 года составляет 268 756 (2005 г.: 275 992). Процентный доход по этому кредиту составил в 2006 году 29 622 (2005 г.: 15 091).
(2) Компания предоставляла в лизинг телекоммуникационное оборудование компаниям, находящимся под общим контролем. Чистые инвестиции в лизинг по договорам с компаниями, находящимися под общим контролем, на 31 декабря 2006 года составили ноль руб. (2005 г.: 137 912), а доход от лизинга, отраженный в 2006 году, составил 9 829 (2005 г.: 47 008). Доход от лизинга, отраженный по договорам с ассоциированными компаниями, составил в 2006 году ноль руб. (2005 г.: 10 593).
(3) Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой обыкновенные акции связанных компаний, находящиеся в собственности Группы на 31 декабря 2006 и 2005 годов.
(4) В 2006 и 2005 годах Группа приобрела векселя в долларах США, выпущенные ассоциированными компаниями. Совокупный непогашенный остаток на 31 декабря 2006 года составляет 1 755 090 (2005 г.: 1 350 891). Ставка дисконтирования по векселям составляет от 11% до 11,6% годовых (2005 г.: от 10,9% до 11,2% годовых). На 31 декабря 2006 года срок погашения векселей наступает в январе-июне 2007 года (2005 г.: в январе-июне 2006 года).
(5) В 2004 году дочерние банки Компании обслуживали текущие счета и привлекали вклады в виде депозитов от одного из акционеров Компании. Совокупный непогашенный остаток на 31 декабря 2004 года составил 258 041. Депозиты были погашены в 2005 году.
^ 39. Операции со связанными сторонами (продолжение)
(6) В 2006 году дочерние банки привлекали депозиты от акционеров Компании. Процентные ставки составляют 3% годовых по кредитам в долларах США и 3,5% годовых по кредитам в рублях. Совокупный непогашенный остаток на 31 декабря 2006 года составил 60 800. Соответствующие процентные расходы, начисленные в 2006 году, составили 124. Срок погашения депозитов наступает в 2007 году.
В 2006 и 2005 годах один из дочерних банков привлек депозиты в рублях от компании, находящейся под общим контролем, по ставке 7,25% годовых. Непогашенный остаток на 31 декабря 2006 года составляет 260 000 (2005 г.: 286 000). Соответствующие процентные расходы, начисленные в 2006 году, составили 18 334 (2005 г.: 11 981). Срок погашения депозита наступает в январе 2007 года (2005 г.: в сентябре 2006 года).
В 2005 году один из дочерних банков привлек депозиты в рублях от ассоциированной компании по ставке 5% годовых. Непогашенный остаток на 31 декабря 2005 года составляет ноль руб. (2005 г.: 237 000). Соответствующие процентные расходы, начисленные в 2006 году, составили 1 513 (2005 г.: 10 948). Депозит был погашен в 2006 году.
(7) Средства клиентов представлены суммами на текущих счетах, открытых в дочерних банках акционерами, компаниями, находящимися под общим контролем, и ассоциированными компаниями. Соответствующие процентные расходы, начисленные в 2006 году, составили 2 880 (2005 г.: 18 456). Раскрытие информации по текущим счетам не представляется целесообразным ввиду значительного объема обычных операций по этим счетам.
(8) Доход от прочих услуг представляет собой услуги по аренде, которые Компания оказывает компании, находящейся под общим контролем.
(9) Общехозяйственные и административные расходы в 2005 году включали в себя сумму в размере 5 683 за услуги, оказанные Группе компаниями, находящимися под общим контролем.
(10) Два дочерних банка Группы оказывали банковские услуги компаниям, находящимся под общим контролем. Комиссионный доход по этим услугам составил в 2005 году 25 128.
(11) В 2005 году прочие внереализационные доходы в сумме 8 770 представляют собой услуги субаренды, которые Компания оказывает компаниям, находящимся под общим контролем, а также ассоциированной компании. Услуги оказывались на тех же условиях, что и в отношении независимых контрагентов.
Вознаграждение ключевому управленческому персоналу включает в себя следующие позиции:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Заработная плата и прочие краткосрочные выплаты сотрудникам | 52 724 | 22 805 |
| Отчисления на социальное обеспечение | 1 050 | 528 |
| ^ Итого вознаграждение ключевому управленческому персоналу | 53 774 | 23 333 |