Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "
| Вид материала | Документы |
- Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 8166.63kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Утвержден советом Директоров ОАО «нтмк» Протокол №8 от 16. 05. 2005г. Ежеквартальныйотче, 2819.3kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
- Утвержден Советом директоров ОАО «бэнз» Протокол №09 от «27» апреля 2007, 780.25kb.
- Отчет ОАО "центральный телеграф", 1096.98kb.
- Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
- Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
- Отчет ОАО «Воскресенский ниуиФ», 448.18kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
^ Валютный риск (продолжение)
Основные денежные потоки (выручка, операционные расходы) Группы осуществляются главным образом в российских рублях. В результате, потенциальные колебания обменного курса российского рубля по отношению к доллару США могут отрицательно сказаться на балансовой стоимости монетарных активов и обязательств Группы, выраженных в долларах США. Такие изменения также могут оказать отрицательное влияние на способность Группы к реализации инвестиций в немонетарные активы, которые в настоящей консолидированной финансовой отчетности измеряются в долларах США.
^ Риск изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок возникает вследствие возможности изменения справедливой стоимости финансовых инструментов или будущих денежных потоков от финансовых инструментов под влиянием изменений процентных ставок. Политика Группы в отношении риска изменения процентных ставок пересматривается и утверждается на уровне Правления Компании и комитета по управлению активами и пассивами каждого соответствующего дочернего банка. Группа и банки, входящие в ее состав, устанавливают лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения для пересмотра процентных ставок.
Комитет по управлению активами и пассивами также осуществляет управление риском изменения процентных ставок и рыночными рисками посредством соотнесения позиции банка по процентным ставкам, обеспечивая, таким образом, дочернему банку положительную процентную маржу. Отдел казначейских операций каждого банка отслеживает текущее финансовое положение банка, оценивает его чувствительность к изменениям процентных ставок и ее влияние на доходность Группы.
Ниже представлен анализ риска изменения процентных ставок, принятого на себя Группой. В таблицах показаны монетарные активы и обязательства Группы по балансовой стоимости, сгруппированные в различные категории либо по установленной договором дате изменения процентных ставок, либо по сроку погашения, в зависимости от того, какой из сроков наступает раньше.
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)
Риск изменения процентных ставок (продолжение)
| | 2006 г. | |||||||
| | До востребо вания | Менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 мес. до 1 года | От 1 года до 5 лет | Более 5 лет | Беспро-центные позиции | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 608 011 | 3 709 338 | 1 076 705 | – | – | – | – | 10 394 054 |
| Торговые ценные бумаги | – | 85 234 | 803 325 | 2 083 450 | 9 483 889 | 5 717 309 | 5 059 930 | 23 233 137 |
| Средства в кредитных организациях | – | 34 697 | 17 348 | 924 417 | 195 634 | – | 916 765 | 2 088 861 |
| Кредиты клиентам | – | 2 090 738 | 3 644 579 | 18 514 927 | 8 362 411 | 35 998 | – | 32 648 653 |
| Чистые инвестиции в лизинг | – | 705 972 | 1 288 941 | 4 917 645 | 6 191 051 | 12 388 | – | 13 115 997 |
| Дебиторская задолженность по лизинговым платежам | – | 18 047 | – | – | – | – | – | 18 047 |
| Инвестиционные ценные бумаги: | | | | | | | | |
| - удерживаемые до погашения | – | – | – | 74 537 | 2 335 047 | – | – | 2 409 584 |
| - имеющиеся в наличии для продажи | – | – | – | – | – | – | 1 072 867 | 1 072 867 |
| НДС по приобретенным ценностям | – | – | – | – | – | – | 1 170 665 | 1 170 665 |
| Текущие активы по налогу на прибыль | – | – | – | – | – | – | 140 014 | 140 014 |
| Прочие активы | 25 646 | 1 551 | 14 926 | – | – | – | 818 | 42 941 |
| ^ Итого активы, подверженные риску изменения процентных ставок | 5 633 657 | 6 645 577 | 6 845 824 | 26 514 976 | 26 568 032 | 5 765 695 | 8 361 059 | 86 334 820 |
| | | | | | | | | |
| Средства кредитных организаций | – | 14 128 697 | – | 593 286 | 68 701 | – | – | 14 790 684 |
| Средства клиентов | 2 103 994 | 19 359 236 | 3 084 356 | 9 841 102 | 2 238 908 | 111 000 | – | 36 738 596 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | – | 603 777 | 1 061 170 | 11 067 323 | 2 204 851 | 1 891 | – | 14 939 012 |
| Прочие заемные средства | 162 489 | 692 257 | 2 469 400 | 4 216 978 | 4 786 046 | – | – | 12 327 170 |
| Субординированные займы | – | – | – | – | 116 411 | 1 000 000 | – | 1 116 411 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | – | – | – | – | – | – | 3 274 | 3 274 |
| Расчеты с поставщиками лизингового оборудования | – | 30 638 | 15 530 | 288 427 | 169 093 | – | – | 503 688 |
| Прочие обязательства | – | 201 689 | 168 545 | 13 912 | 12 770 | – | – | 396 916 |
| ^ Итого обязательства, подверженные риску изменения процентных ставок | 2 266 483 | 35 016 294 | 6 799 001 | 26 021 028 | 9 596 780 | 1 112 891 | 3 274 | 80 815 751 |
| Разница между активами и обязательствами | 3 367 174 | (28 370 717) | 46 823 | 493 948 | 16 971 252 | 4 652 804 | 8 357 785 | 5 519 069 |
| Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом | 3 367 174 | (25 003 543) | (24 956 720) | (24 462 772) | (7 491 520) | (2 838 716) | 5 519 069 | |
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)
Риск изменения процентных ставок (продолжение)
| | 2005 г. | |||||||
| | До востребо вания | Менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 мес. до 1 года | От 1 года до 5 лет | Более 5 лет | Беспро- центные позиции | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 3 535 922 | 2 127 631 | 1 602 045 | – | – | – | – | 7 265 598 |
| Торговые ценные бумаги | 1 586 | 125 346 | 447 118 | 1 736 793 | 4 749 172 | 542 206 | 500 442 | 8 102 663 |
| Средства в кредитных организациях | – | – | 288 371 | 710 018 | 25 200 | – | 426 011 | 1 449 600 |
| Кредиты клиентам | 8 368 | 428 576 | 2 468 178 | 10 079 116 | 4 877 585 | 28 947 | – | 17 890 770 |
| Чистые инвестиции в лизинг | – | 609 138 | 1 050 502 | 3 871 443 | 6 933 094 | 2 522 | – | 12 466 699 |
| Дебиторская задолженность по лизинговым платежам | – | – | – | 165 710 | – | – | – | 165 710 |
| Инвестиционные ценные бумаги: | | | | | | | | |
| - имеющиеся в наличии для продажи | – | – | – | – | – | – | 995 714 | 995 714 |
| - удерживаемые до погашения | – | 306 259 | 454 981 | 2 165 503 | 85 873 | – | – | 3 012 616 |
| НДС по приобретенным ценностям | – | – | – | – | – | – | 456 025 | 456 025 |
| Текущие активы по налогу на прибыль | | | | | | | 181 981 | 181 981 |
| Прочие активы | – | 1 465 | 21 066 | 188 017 | 12 057 | – | – | 222 605 |
| ^ Итого активы, подверженные риску изменения процентных ставок | 3 545 876 | 3 598 415 | 6 332 261 | 18 916 600 | 16 682 981 | 573 675 | 2 560 173 | 52 209 981 |
| | | | | | | | | |
| Средства кредитных организаций | 171 612 | 1 674 044 | 2 005 854 | 161 321 | 157 004 | – | – | 4 169 835 |
| Средства клиентов | 10 777 820 | 763 727 | 997 367 | 3 868 998 | 2 265 461 | – | – | 18 673 373 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | – | 957 405 | 394 854 | 5 195 367 | 3 763 884 | | | 10 311 510 |
| Прочие заемные средства | – | 495 060 | 2 054 172 | 4 922 038 | 6 711 751 | – | – | 14 183 021 |
| Субординированные займы | – | – | – | – | 110 417 | 501 855 | – | 612 272 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | – | – | – | – | – | – | 715 | 715 |
| Расчеты с поставщиками лизингового оборудования | – | 23 261 | 7 577 | 147 211 | 156 578 | – | – | 334 627 |
| Прочие обязательства | – | 130 719 | 65 807 | 20 704 | – | – | – | 217 230 |
| ^ Итого обязательства, подверженные риску изменения процентных ставок | 10 949 432 | 4 044 216 | 5 525 631 | 14 315 639 | 13 165 095 | 501 855 | 715 | 48 502 583 |
| Разница между активами и обязательствами | (7 403 556) | (445 801) | 806 630 | 4 600 961 | 3 517 886 | 71 820 | 2 559 458 | 3 707 398 |
| Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом | (7 403 556) | (7 849 357) | (7 042 727) | (2 441 766) | 1 076 120 | 1 147 940 | 3 707 398 | |
На 31 декабря 2006 и 2005 годов информация о процентных ставках по отдельным процентным монетарным финансовым инструментам по видам валют представлена в соответствующих Примечаниях к настоящей консолидированной финансовой отчетности.
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)
Риск ликвидности
Риск ликвидности связан с необходимостью наличия средств, достаточных для возврата средств клиентов и выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат.
Комитет по управлению активами и пассивами соответствующего дочернего банка отслеживает указанные риски посредством анализа сроков погашения активов и обязательств, определяя стратегию на следующий отчетный период. Управление текущей ликвидностью осуществляется Отделом казначейских операций соответствующего дочернего банка, осуществляющим операции на рынке краткосрочного капитала для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.
Для управления риском ликвидности банки, входящие в состав Группы, и Компания на ежедневной основе отслеживают ожидаемые движения средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Правление Компании или комитет по управлению активами и пассивами соответствующего банка определяет лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы для возврата вкладов, а также по минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должны иметься у Группы для исполнения обязательств в случае изъятия средств сверх ожидаемого уровня.
В таблицах ниже представлен анализ монетарных активов и обязательств по договорным срокам погашения с отчетной даты на 31 декабря:
| | 2006 г. | |||||||
| | До востребо- вания | Менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 мес. до 1 года | От 1 года до 5 лет | Более 5 лет | Не опреде- лено /Просрочено | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 608 011 | 3 709 338 | 1 076 705 | – | – | – | – | 10 394 054 |
| Торговые ценные бумаги | 23 233 137 | – | – | – | – | – | – | 23 233 137 |
| Средства в кредитных организациях | – | 34 697 | 17 348 | 924 417 | 195 634 | – | 916 765 | 2 088 861 |
| Кредиты клиентам | – | 2 090 738 | 3 644 579 | 18 514 927 | 8 362 411 | 35 998 | – | 32 648 653 |
| Чистые инвестиции в лизинг | – | 705 972 | 1 288 941 | 4 917 645 | 6 191 051 | 12 388 | – | 13 115 997 |
| Дебиторская задолженность по лизинговым платежам | 18 047 | – | – | – | – | – | – | 18 047 |
| Инвестиционные ценные бумаги: | | | | | | | | |
| - удерживаемые до погашения | – | – | – | 74 537 | 2 335 047 | – | – | 2 409 584 |
| - имеющиеся в наличии для продажи | 1 072 867 | – | – | – | – | – | – | 1 072 867 |
| НДС по приобретенным ценностям | – | – | – | – | – | – | 1 170 665 | 1 170 665 |
| Текущие активы по налогу на прибыль | – | – | – | – | – | – | 140 014 | 140 014 |
| Прочие активы | 25 646 | 1 551 | 14 926 | – | – | – | 818 | 42 941 |
| ^ Итого активы | 29 957 708 | 6 542 296 | 6 042 499 | 24 431 526 | 17 084 143 | 48 386 | 2 228 262 | 86 334 820 |
| | | | | | | | | |
| Средства кредитных организаций | – | 14 128 697 | – | 593 286 | 68 701 | – | – | 14 790 684 |
| Средства клиентов | 2 103 994 | 19 359 236 | 3 084 356 | 9 841 102 | 2 238 908 | 111 000 | – | 36 738 596 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | – | 603 777 | 1 140 358 | 9 247 447 | 3 945 539 | 1 891 | – | 14 939 012 |
| Прочие заемные средства | 162 489 | 429 054 | 2 149 693 | 4 606 644 | 4 979 290 | - | – | 12 327 170 |
| Субординированные займы | – | – | – | – | 116 411 | 1 000 000 | – | 1 116 411 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | – | – | – | – | – | – | 3 274 | 3 274 |
| Расчеты с поставщиками лизингового оборудования | – | 30 638 | 15 530 | 288 427 | 169 093 | – | – | 503 688 |
| Прочие обязательства | – | 201 689 | 168 545 | 13 912 | 12 770 | – | – | 396 916 |
| ^ Итого обязательства | 2 266 483 | 34 753 091 | 6 558 482 | 24 590 818 | 11 530 712 | 1 112 891 | 3 274 | 80 815 751 |
| Разница между активами и обязательствами | 27 691 225 | (28 210 795) | (515 983) | (159 292) | 5 553 431 | (1 064 505) | 2 224 988 | 5 519 069 |
| Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом | 27 691 225 | (519 570) | (1 035 553) | (1 194 845) | 4 358 586 | 3 294 081 | 5 519 069 | |
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)
Риск ликвидности (продолжение)
| | 2005 г. | |||||||
| | До востребо- вания | Менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 мес. до 1 года | От 1 года до 5 лет | Более 5 лет | Не опреде- лено /Просрочено | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 3 535 922 | 2 127 631 | 1 602 045 | – | – | – | – | 7 265 598 |
| Торговые ценные бумаги | 8 102 663 | – | – | – | – | – | – | 8 102 663 |
| Средства в кредитных организациях | – | – | 288 371 | 710 018 | 25 200 | – | 426 011 | 1 449 600 |
| Кредиты клиентам | 8 368 | 428 576 | 2 468 178 | 10 079 116 | 4 877 585 | 28 947 | – | 17 890 770 |
| Чистые инвестиции в лизинг | – | 609 138 | 1 050 502 | 3 871 443 | 6 933 094 | 2 522 | – | 12 466 699 |
| Дебиторская задолженность по лизинговым платежам | – | – | – | 165 710 | – | – | – | 165 710 |
| Инвестиционные ценные бумаги: | | | | | | | | |
| - имеющиеся в наличии для продажи | 995 714 | – | – | – | – | – | – | 995 714 |
| - удерживаемые до погашения | – | 306 259 | 454 981 | 2 165 503 | 85 873 | – | – | 3 012 616 |
| НДС по приобретенным ценностям | – | – | – | – | – | – | 456 025 | 456 025 |
| Текущие активы по налогу на прибыль | – | – | – | – | – | – | 181 981 | 181 981 |
| Прочие активы | – | 1 465 | 21 066 | 188 017 | 12 057 | – | – | 222 605 |
| ^ Итого активы | 12 642 667 | 3 473 069 | 5 885 143 | 17 179 807 | 11 933 809 | 31 469 | 1 064 017 | 52 209 981 |
| | | | | | | | | |
| Средства кредитных организаций | 171 612 | 1 674 044 | 2 005 854 | 161 321 | 157 004 | – | – | 4 169 835 |
| Средства клиентов | 10 777 820 | 763 727 | 997 367 | 3 868 998 | 2 265 461 | – | – | 18 673 373 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | – | 957 405 | 394 854 | 3 241 741 | 5 717 510 | – | – | 10 311 510 |
| Прочие заемные средства | – | 415 213 | 1 745 132 | 5 193 192 | 6 829 484 | – | – | 14 183 021 |
| Субординированные займы | – | – | – | – | 110 417 | 501 855 | – | 612 272 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | – | – | – | – | – | – | 715 | 715 |
| Расчеты с поставщиками лизингового оборудования | – | 23 261 | 7 577 | 147 211 | 156 578 | – | – | 334 627 |
| Прочие обязательства | – | 130 719 | 65 807 | 20 704 | – | – | – | 217 230 |
| ^ Итого обязательства | 10 949 432 | 3 964 369 | 5 216 591 | 12 633 167 | 15 236 454 | 501 855 | 715 | 48 502 583 |
| Разница между активами и обязательствами | 1 693 235 | (491 300) | 668 552 | 4 546 640 | (3 302 645) | (470 386) | 1 063 302 | 3 707 398 |
| Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом | 1 693 235 | 1 201 935 | 1 870 487 | 6 417 127 | 3 114 482 | 2 644 096 | 3 707 398 | |
Долгосрочные кредиты и овердрафты не получили широкого распространения в России. Тем не менее, на российском рынке распространена практика выдачи краткосрочных кредитов с последующим продлением срока их погашения, поэтому фактические сроки погашения активов могут отличаться от сроков, указанных в таблицах выше.
Кроме этого, представленная выше информация о срочных вкладах физических лиц основана на соответствующих договорных условиях и положениях. При этом физические лица могут изъять вклады в любой момент. Анализ разниц в сроках погашения не отражает исторической стабильности средств на текущих счетах, возврат которых традиционно происходил в течение более длительного периода, чем указано в таблицах выше. Эти остатки включены в таблицах в категорию "до востребования". Хотя торговые ценные бумаги и инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, отражены в категории "до востребования", реализация таких активов по требованию зависит от состояния финансового рынка, поэтому может оказаться, что значительные объемы ценных бумаг не могут быть оперативно проданы без существенных ценовых потерь.