Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "
| Вид материала | Документы |
- Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол, 8166.63kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Утвержден советом Директоров ОАО «нтмк» Протокол №8 от 16. 05. 2005г. Ежеквартальныйотче, 2819.3kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
- Утвержден Советом директоров ОАО «бэнз» Протокол №09 от «27» апреля 2007, 780.25kb.
- Отчет ОАО "центральный телеграф", 1096.98kb.
- Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
- Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
- Отчет ОАО «Воскресенский ниуиФ», 448.18kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
Общехозяйственные и административные расходы
Общехозяйственные и административные расходы включают в себя следующие позиции:
| | 2006 г. | 2005 г. |
| Заработная плата и социальные отчисления | 1 268 589 | 869 973 |
| Административные расходы | 673 794 | 337 400 |
| Аренда | 397 517 | 269 012 |
| Амортизация основных средств | 197 161 | 94 500 |
| Страхование имущества | 175 956 | 59 125 |
| Профессиональные услуги | 112 718 | 168 086 |
| Налоги, кроме налога на прибыль | 51 214 | 68 285 |
| Амортизация нематериальных активов | 26 152 | 20 565 |
| Банковские комиссии | 18 953 | 29 098 |
| Вознаграждение членам Совета директоров | 9 799 | 8 275 |
| Прочие операционные расходы | 14 042 | 23 714 |
| Итого | 2 945 895 | 1 948 033 |
В 2006 году расходы по оплате профессиональных услуг в размере 27 781 (2005 г.: 53 972) включали в себя управленческие и консультационные услуги, оказанные дочерней компании Группы, осуществляющей деятельность в области телекоммуникаций, предприятием, зарегистрированным в одной из стран ОЭСР, контролируемым одним из директоров указанной телекоммуникационной дочерней компании.
- ^
Политика управления рисками
Управление рисками имеет основополагающее значение в лизинговом и банковском бизнесе и является существенным элементом деятельности Группы. Основными финансовыми рисками, связанными с деятельностью Группы, являются кредитные риски, риски, связанные с ликвидностью и рыночными изменениями процентных ставок, курсов валют и акций. Ниже приведено описание политики Группы в отношении управления данными рисками.
^ Кредитный риск
Группа, включающая три российских дочерних банка и Компанию, подвергается кредитному риску, связанному с тем, что контрагенты могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить свою задолженность. Управление и отслеживание кредитных рисков на предмет соответствия лимитам, установленным уполномоченным органом, являются ответственностью кредитного комитета (и его руководства) соответствующего дочернего банка или Компании. Перед тем как заявка о кредитовании представляется на рассмотрение кредитного комитета, кредитные департаменты и его подразделения, расположенные в отделениях дочерних банков Группы, или кредитный комитет Компании рассматривает и утверждает рекомендации по порядку кредитования (кредитные лимиты по одному заемщику, поправки к кредитным договорам и пр.).
Компания и три дочерних банка структурируют уровень кредитного риска путем ограничения сумм риска по одному заемщику, группам заемщиков, а также отраслевым (и географическим) сегментам. Лимиты кредитного риска по заемщикам и видам деятельности (отраслям, регионам) ежемесячно (ежеквартально) утверждаются Правлением. При необходимости дочерние банки и Компания привлекают обеспечение, а также корпоративные и персональные гарантии для большинства выдаваемых ими кредитов (за исключением случаев кредитования физических лиц, не предполагающих возможность получения таких средств обеспечения). Такие риски отслеживаются на регулярной основе и предусматривают ежегодную (либо более частую) оценку.
Уровень риска по отдельным заемщикам, включая банки и брокеров, также ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются кредитным комитетом соответствующего дочернего банка. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов оплачивать свои обязательства по финансовым инструментам эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в прилагаемой финансовой отчетности, и раскрытых в ней условных финансовых обязательств. Фактические риски отслеживаются на ежедневной основе на предмет соответствия установленным лимитам.
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)
Кредитный риск (продолжение)
Кредитный риск по внебалансовым инструментам определяется как вероятность возникновения убытка ввиду неспособности контрагента выполнить договорные обязательства. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа подвергается потенциальному риску убытка в размере, соответствующем общему объему таких обязательств. Однако вероятный размер убытка меньше этой суммы, поскольку большинство обязательств зависят от определенных условий, предусмотренных в кредитных договорах. Кредитная политика, применяемая Группой (включая три российских дочерних банка и Компанию) в отношении условных обязательств, аналогична кредитной политике в отношении балансовых финансовых инструментов, т.е. она также предполагает использование процедуры утверждения кредитов, установление кредитных лимитов для снижения риска, а также проведение текущего мониторинга. Группа отслеживает кредитные обязательства на предмет наступления сроков погашения, ввиду того, что долгосрочные кредитные обязательства обычно характеризуются более высокой степенью кредитного риска по сравнению с краткосрочными.
^ Концентрация риска по географическому признаку
На 31 декабря 2006 и 2005 годов все договоры лизинга заключались с юридическими лицами, зарегистрированными в Российской Федерации. На 31 декабря 2006 года кредиты и займы выдавались Группе в основном со стороны российских банков и компаний, за исключением нижеперечисленных.
На 31 декабря 2006 года Группа имела концентрацию активов по расчетам с контрагентами в странах ОЭСР по статьям "Торговые ценные бумаги" в сумме 4 995 625 (2005 г.: 2 201 014), "Средства в кредитных организациях" в сумме 1 194 012 (2005 г.: 13 078), "Кредиты клиентам" в сумме 1 312 857 (2005 г.: 1 240 378), а на 31 декабря 2005 года по статье "Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения", в сумме 901 272. Концентрация активов по расчетам с контрагентами в странах, не входящих в ОЭСР, включала в себя средства по статье "Средства кредитных организаций" в сумме 693 798 (2005 г.: ноль руб.) и по статье "Кредиты клиентам" в размере 633 306 (2005 г.: 111 129). На 31 декабря 2006 года Группа имела определенную концентрацию обязательств по расчетам с иностранными банками и компаниями в странах ОЭСР по статьям "Средства кредитных организаций" в сумме 263 683 (2005 г.: ноль руб.), "Средства клиентов" в сумме 597 273 (2005 г.: ноль руб.), "Прочие заемные средства" в сумме 162 489 (2005 г.: 176 886), а также в странах, не входящих в ОЭСР, по статьям "Средства в кредитных организациях" в сумме 1 768 438 (2005 г.: 40 047) и "Средства клиентов" в сумме 276 817 (2005 г.: ноль руб.).
^ Рыночный риск
Группа подвергается влиянию рыночного риска, связанного с наличием открытых позиций по процентным ставкам, валютным и долевым инструментам, подверженным общим и специфическим колебаниям рынка. Группа (включая три дочерних банка) осуществляет управление рыночным риском путем периодической оценки потенциальных убытков, которые могут возникнуть в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, а также установления и поддержания адекватных ограничений на величину допустимых убытков и требований в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения.
^ Валютный риск
Группа (включая три дочерних банка) подвергается влиянию колебаний курсов иностранных валют, которые оказывают воздействие на ее финансовое положение и движение денежных средств. Правление Компании (или комитеты по управлению активами и пассивами дочерних банков) устанавливает лимиты на уровень риска по валютам (в основном для доллара США) по отраслям, для отделений и в целом. Лимиты, установленные дочерними банками, также соответствуют минимальным нормам ЦБ РФ.
Комитет по управлению активами и пассивами соответствующего банка (и Правление) осуществляет управление валютным риском посредством управления открытыми позициями по валютам исходя из ожидаемых колебаний курса российского рубля и прочих макроэкономических показателей, что позволяет Компании и банкам сводить к минимуму убытки, возникающие в результате существенных колебаний обменного курса национальной и иностранной валюты. Отдел казначейских операций соответствующего банка отслеживает открытые валютные позиции банка на ежедневной основе с целью соответствия требованиям ЦБ РФ.
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)
Валютный риск (продолжение)
Ниже представлены данные об уровне валютного риска Группы по монетарным активам и обязательствам на 31 декабря 2006 года:
| | Руб. | Долл. США | Евро | Прочие | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 6 655 100 | 3 493 153 | 244 882 | 919 | 10 394 054 |
| Торговые ценные бумаги | 18 184 707 | 5 048 430 | – | – | 23 233 137 |
| Средства в кредитных организациях | 1 373 029 | 476 409 | 239 423 | – | 2 088 861 |
| Кредиты клиентам | 29 909 627 | 2 648 672 | 90 354 | – | 32 648 653 |
| Чистые инвестиции в лизинг | 12 745 804 | 367 575 | 2 618 | – | 13 115 997 |
| Дебиторская задолженность по лизинговым платежам | 18 047 | – | – | – | 18 047 |
| Инвестиционные ценные бумаги: | | | | | |
| - удерживаемые до погашения | 570 971 | 1 838 613 | – | – | 2 409 584 |
| - имеющиеся в наличии для продажи | 1 072 867 | – | – | – | 1 072 867 |
| НДС по приобретенным ценностям | 1 170 665 | – | – | – | 1 170 665 |
| Текущие активы по налогу на прибыль | 140 014 | – | – | – | 140 014 |
| Прочие активы | 30 870 | 11 345 | 726 | – | 42 941 |
| ^ Итого активы | 71 871 701 | 13 884 197 | 578 003 | 919 | 86 334 820 |
| | | | | | |
| Средства кредитных организаций | 11 512 730 | 2 849 131 | 428 823 | – | 14 790 684 |
| Средства клиентов | 32 958 588 | 3 622 223 | 148 176 | 9 609 | 36 738 596 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 12 253 097 | 2 497 765 | 188 150 | – | 14 939 012 |
| Прочие заемные средства | 9 767 007 | 2 560 163 | – | – | 12 327 170 |
| Субординированные займы | 1 116 411 | – | – | – | 1 116 411 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 3 274 | – | – | – | 3 274 |
| Расчеты с поставщиками лизингового оборудования | 24 791 | 420 461 | 58 436 | – | 503 688 |
| Прочие обязательства | 361 688 | 35 228 | – | – | 396 916 |
| ^ Итого обязательства | 67 997 586 | 11 984 971 | 823 585 | 9 609 | 80 815 751 |
| Нетто-позиция по балансовым активам и обязательствам | 3 874 115 | 1 899 226 | (245 582) | (8 690) | 5 519 069 |
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)
Валютный риск (продолжение)
Ниже представлены данные об уровне валютного риска Группы по монетарным активам и обязательствам на 31 декабря 2005 года:
| | Руб. | Долл. США | Евро | Прочие | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 4 150 600 | 2 039 747 | 1 075 015 | 236 | 7 265 598 |
| Торговые ценные бумаги | 5 843 480 | 2 259 183 | – | – | 8 102 663 |
| Средства в кредитных организациях | 1 182 847 | 266 677 | – | 76 | 1 449 600 |
| Кредиты клиентам | 14 866 391 | 2 914 507 | 109 872 | – | 17 890 770 |
| Чистые инвестиции в лизинг | 12 157 069 | 292 043 | 17 587 | – | 12 466 699 |
| Дебиторская задолженность по лизинговым платежам | 165 710 | – | – | – | 165 710 |
| Инвестиционные ценные бумаги: | | | | | |
| - имеющиеся в наличии для продажи | 991 833 | 3 881 | – | – | 995 714 |
| - удерживаемые до погашения | 756 134 | 2 256 482 | – | – | 3 012 616 |
| НДС по приобретенным ценностям | 456 025 | – | – | – | 456 025 |
| Текущие активы по налогу на прибыль | 181 981 | – | – | – | 181 981 |
| Прочие активы | 212 578 | 7 226 | 490 | 2 311 | 222 605 |
| ^ Итого активы | 40 964 648 | 10 039 746 | 1 202 964 | 2 623 | 52 209 981 |
| | | | | | |
| Средства кредитных организаций | 2 974 907 | 1 057 998 | 136 930 | – | 4 169 835 |
| Средства клиентов | 13 436 115 | 4 055 966 | 1 180 167 | 1 125 | 18 673 373 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 9 418 633 | 892 877 | – | – | 10 311 510 |
| Прочие заемные средства | 12 167 169 | 2 015 852 | – | – | 14 183 021 |
| Субординированные займы | 612 272 | – | – | – | 612 272 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 715 | – | – | – | 715 |
| Расчеты с поставщиками лизингового оборудования | 1 421 | 324 326 | 8 880 | – | 334 627 |
| Прочие обязательства | 176 783 | 40 447 | – | – | 217 230 |
| ^ Итого обязательства | 38 788 015 | 8 387 466 | 1 325 977 | 1 125 | 48 502 583 |
| Нетто-позиция по балансовым активам и обязательствам | 2 176 633 | 1 652 280 | (123 013) | 1 498 | 3 707 398 |
^ 37. Политика управления рисками (продолжение)