Geum.ru

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационные линии Кубани"

Вид материалаДокументы

Содержание


Расчет показателей финансового состояния
2. Коэффициент текущей ликвидности
3. Собственные и Долгосрочные Оборотные Средства
4. Коэффициент покрытия (общей ликвидности)
12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)
20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)
21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12) минус итого пассивы, принимаемы
Итого по забалансовым счетам
Остатки ссудной задолженности по кредитным договорам составили
ОАО «Авиационные линии Кубани» за 2009 год
Сведения по объёму работ СМП
ЗОНЫ ПОЛЁТОВ 2008г 2009г ОТКЛОНЕНИЕ
Сведения о перевозках пассажиров
ВСЕГО, в т.ч.
Сведения о налете часов
Исправность самолётного парка (%)
Структура доходов
Сведения по выполнению плана доходов
Структура расходов
Подобный материал:
1   ...   24   25   26   27   28   29   30   31   32

^ Расчет

показателей финансового состояния

предприятия по балансу на 01.01.2007 г.


1. Коэффициент абсолютной ликвидности – это отношение денежных средств и быстрореализуемых ценных бумаг к краткосрочной задолженности (без доходов будущих периодов). Он показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса.



Активы предприятия превышают обязательства (коэффициент меньше 1). Следовательно, обязательства организации увеличиваются быстрее, чем ликвидные активы.


^ 2. Коэффициент текущей ликвидности – это отношение текущих активов (без долгосрочной дебиторской задолженности) к краткосрочным обязательствам.



Коэффициент менее 1 указывает на не удовлетворительную ликвидность, то есть на то, что компания без напряжения не может платить по своим счетам.


^ 3. Собственные и Долгосрочные Оборотные Средства

СДОС = стр. 490 – стр.190 + стр. 590 (форма № 1) = -175027-180342+702= -354667

Характеризуют наличие и сумму оборотных средств, имеющихся в распоряжении предприятия, которые могут быть востребованы в любой момент времени.


^ 4. Коэффициент покрытия (общей ликвидности) дает оценку ликвидности баланса. Он рассчитывается как отношение суммы текущих активов к текущим обязательствам организации, показывая сколько рублей текущих активов приходится на один рубль текущих обязательств. Если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, деятельность предприятия оценивается как успешная.





Расчет стоимости чистых активов по состоянию на 01.01.10 г.

Тыс.руб

Наименование показателя
Код строки
На начало года
На конец года

Активы









1. Нематериальные активы
110
81
53

2. Основные средства
120
60964
55858

3. Незавершенное строительство
130



633

4. Доходы, вложенные в материальные ценности
135






5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения
140+250
432601
441321

6. Прочие внеоборотные активы
145
72327
123798

7. Запасы
210
112211
109846

8. Налог на добавленную стоимость
220
3306
36581

9. Дебиторская задолженность
230+240
452325
455553

10. Денежные средства
260
48123
40951

11. Прочие оборотные активы (отложенные налоговые активы)
270
0
0

^ 12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11)
300
1181938
1264594

Пассивы









13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам









14. Прочие долгосрочные обязательства
520
582
702

15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
610
562635
715120

16. Кредиторская задолженность
620
580161
723378

17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
421
421

18. Резервы предстоящих расходов
650






19. Прочие краткосрочные обязательства
660






^ 20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19)



1143800
1439621

^ 21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20)



38138
(175027)

Чистые активы АО - это стоимость его имущества, приобретенного за счет собственных источников – уставного капитала, прибыли, оставшейся в распоряжении общества, фондов, образованных за счет прибыли и других фондов, созданных в соответствии с законодательством.

Соотношение между величиной первоначального уставного капитала и стоимостью чистых активов показывает устойчивое положение общества на рынке и успешную его деятельность.

Ценности, учитываемые на забалансовых счетах

Тыс. руб.
на 01.01.2009 года
на 01.01.2010 года

Арендованные основные средства (001),

В т.ч. по лизингу

Арендованные площади
444462

344317

100144
176178

164990

10925

Собственные акции выкупленные у акционеров (017)






Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)






Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)
4892
7155

Обеспечение обязательств и платежей полученные(008)
3964
5195

Обеспечение обязательств и платежей выданные (009)
1863114
733416

Бланки строгой отчетности (006)
940
1530

^ Итого по забалансовым счетам
2317372
429342

Обеспечение обязательств и платежей выданных


В ОАО «Авиационные линии Кубани» заключены договора поручительства со Сбербанками России по кредитным договорам между Сбербанком и ОАО «МИК», Сбербанком России и ООО «ТрансПОРТ АМД».


^ Остатки ссудной задолженности по кредитным договорам составили:

Тыс.руб.
на 01.01.2009 года
на 01.01.2010 года

Договор поручительства № 3715/ПОР-5 от 30.01.2007г. со Сбербанком г.Москва поручительства за ОО «ТрансПОРТ АМД»
1402000
0

Договор поручительства № 10011-п от 01.12.2005г. Сбербанком г. Краснодар поручительство за ОАО «Муниципально- инвестиционной компании»
63684,73
30684,73

Договор поручительства № 537-п/1 от 06.04.2005г. Сбербанком г. Краснодар поручительство за ОАО «Муниципально- инвестиционной компании»
26412
0



Главный бухгалтер Корчемкина И.А.


А Н А Л И З


производственно-хозяйственной деятельности

^ ОАО «Авиационные линии Кубани» за 2009 год


ОАО «Авиационные линии Кубани» выполняет транспортные полёты по перевозке пассажиров, почты, груза, осуществляет техническое обслуживание самолётов всех авиакомпаний, вылетающих из а/п Краснодар, является агентом по продаже перевозок.

Авиапредприятие имеет сезонный характер работы.


^ Сведения по объёму работ СМП


Показатели
Год
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.

Перевозка пассажиров
547 579
117 465
134 265
180 484
115 365

Налёт часов ЯК-42
21 341
4 759
5 254
6 508
4 820



Наибольший объём работ осуществлялся в III квартале , что составляет 24,5 % от всего объема пассажирских перевозок.

На самолётах ОАО «АЛК» выполняются внутренние и международные перевозки.

Налёт часов на внутренних перевозках (17 969 часов) за анализируемый период составляет - 84,2% – это на (+)2,3% или (+) 1 364 часа больше чем в 2008 году, на международных перевозках налет составил ( 3 372 часа) - 15,8 % от всего объема работы СМП, что на (-) 2,3% или (-) 890 часов меньше показателя 2008 года.


Внутренние авиаперевозки на регулярной основе выполняются по следующим направлениям:

Крс-Внуково

Крс-Домодедово

Анапа – Челябинск

Анапа – Пермь

Крс-Казань-Сургут

Крс- Уфа -Новый Уренгой

Крс-Уфа-Нижневартовск

Крс-Уфа- Омск

Крс-Санкт Петербург

Санкт- Петербург - Внуково

Сочи – Крс – Санкт-Петербург

Сочи – Крс - Екатеринбург

Крс-Домодедово - Калининград

Крс-Сочи

Внуково - Сочи

Внуково – Анапа

Внуково - Астрахань

Международные перевозки выполнялись в Сирию, Иорданию, Турцию, Кипр, Грецию, ОАЭ, Израиль, Египет, Германию, Армению, Чехию, Болгарию .


На регулярной основе международные рейсы выполняются по направлениям:

Крс-Ереван-Крс

Крс-Франкфурт-на-Майне-Крс

За 2009 год на собственном парке перевезено 547,6 тыс.человек, что ниже плана на (-) 29,8 тыс.человек, составляет – 94.8%, и ниже уровня прошлого года на (-) 127,3 тыс.человек, в том числе на внутренних линиях на (-) 88,6 тыс. человек меньше соответствующего периода прошлого года, на международных линиях на (-) 38,6 тыс. человек меньше чем в прошлом году.

Перевезено: - почты 398,6 тонны, что ниже уровня прошлого года (-7,4 т);

- груза 1 757,1 тонн, что ниже уровня прошлого года ( -697,2 т).

На падение пассажирских перевозок в 2009 году повлияло общее для отрасли снижение спроса на данный вид услуг - количество самолето-вылетов АОА «АЛК» в 2009г составило 4 423, по сравнению с 2008 годом на (-) 698 меньше. При этом общий % занятости пассажирских кресел в 2009 году составил 59,8% , по сравнению с 2008 годом произошло снижение показателя на (-) 3,6%, в т.ч.по регулярным рейсам по РФ % занятости кресел составил в 2009 году 60,4%, что по сравнению с 2008 годом ниже на (-) 2,2 %. Занятость кресел:


^ ЗОНЫ ПОЛЁТОВ 2008г 2009г ОТКЛОНЕНИЕ


Московский блок 66,0% 61,0% - 5,0%
Южный блок 52,0% 57,0% + 5,0%
Северный блок 74,0% 65,0% - 9,0%
Северо- западный блок 61,0% 62,0% + 1,0%

Международный блок 71,0% 58,0% - 13,0%

Восточный блок 67,0%



^ Сведения о перевозках пассажиров

на собственном парке
















Маршрут
2008 г.
2009 г.
± к 2008 г.

Крс - Внуково
227 248
211 342
-15 906

Крс - Домодедово
88 320
63 550
-24 770

Крс-Внуково-Челябинск
42 714



- 42 714

Анапа- Внуково
11 108
18 961
+7 853

Внуково - Сочи
11 383
12 843
+1 460

Анапа – Внуково – С.Петербург



4 767
+4 767

Анапа - Челябинск



3 184
+3 184

Анапа - Пермь



3 079
+3 079

Крс - Екатеринбург



162
+162

Крс – Сочи - Екатеринбург



9 312
+9 312

Крс - Уфа-Новый Уренгой

15 743
14 356
-1 387

Крс - Уфа-Н.Вартовск

14 391
12 496
-1 895

Крс-Челябинск - Норильск
6 448



-6 448

Крс – Казань - Сургут
11 431
9 755
- 1 676

Крс – Уфа - Омск



2 475
+ 2 475

Крс – С.Петербург/ Сочи – Крс – С.Петербург
44 957
49 520
+4 563

Крс - Астрахань
3 165



- 3 165

Крс - Калининград
8 006
5 080
-2 926

Крс - Калининград-Внуково
3 635



-3 635

Крс Домодедово - Калининград



10 005
+10 005

Крс - Сочи
56 392
19 354
-37 038

Крс – С.Петербург



5 103
+5 103

Крс – Франкфурт на Майне
4 211
3 002
-1 209

Крс - Ереван
26 707
25 758
-949

Крс - Дубай



553
+553

Крс Стамбул
44 854
35 652
-9 202

^ ВСЕГО, в т.ч.
674 834
547 579
-127 255

Регулярные РФ
541 677
448 067
-93 610

Регулярные СНГ
26 817
25 336
-1 481

Регулярные дальнее зарубежье
4 105
3 047
-1 058

Заказные МВЛ
98 122
63 166
-34 956

Заказные РФ
2 918
7 903
+4 985

Заказные СНГ
1 195
60
-1 135


За анализируемый период на регулярных рейсах перевезено 476,5 тыс.пассажиров. Объём перевозок на регулярных линиях по сравнению с 2008 годом снизился на (-) 96,1 тыс.человек и составляет в общем объёме перевезенных пассажиров 87,0%. Нерегулярные пассажирские перевозки составили 13,0 % от общего объема или 71,1тыс. человек, что на (-)9,8 тыс. человек меньше чем в 2008 году.

Основной объём перевозок на собственном парке осуществляется по маршруту Крс-Москва-Крс. По данному маршруту перевезено 274,9 тыс. чел. или 50,2 % от общего объёма перевозок, что ниже показателя прошлого года на (-) 40,8 тыс.человек.

По сравнению с прошлым годом по северному направлению снизились перевозки по маршрутам :

Крс- Казань – Сургут - на (-) 1 676 пас

Крс - Уфа – Нижневартовск - на (-) 1 895 пас

Крс – Уфа – Н.Уренгой - на (-) 1 387 пас

В 2009г введены новые рейсы по направлениям Анапа – Внуково С.Петербург, Анапа – Челябинск, Анапа – Пермь, Крс – Екатеринбург, Крс – Сочи – Екатеринбург, Крс – Уфа – Омск, Крс – Домодедово – Калининград, Крс – С.Петербург, Крс - Дубай, что увеличило объем пассажирских перевозок на (+) 38 640 человек.

По результатам работы за 2009 год рентабельными являются рейсы:

Крс-Внуково

Крс- Ереван

Крс - Стамбул


Убыточность рейсов в 2009 году - результат слабой загрузки этих рейсов и неэффективного использования самолётов ЯК-42 на воздушных линиях с беспосадочной дальностью полёта меньше 1000 км (рейс Крс-Сочи).

Самолет Як-42 – базовый самолет «АЛК», является воздушным судном 2-го класса, предназначенным для межрегиональных перевозок на воздушных линиях малой протяженности 1500 – 1800 км. (2 – 2,5 часа). К таким линиям относятся: Краснодар – Москва, Анапа – Москва, Краснодар – Стамбул, Краснодар – Санкт-Петербург, Краснодар – Калининград.

При использовании самолета Як-42 на линиях с продолжительностью полета менее 1,5 часов и более 3,5 часов, себестоимость перевозок резко возрастает, а условия жесткой конкуренции и экономического кризиса становятся неблагоприятными. К таким линиям можно отнести: Краснодар – Франкфурт, Краснодар – Сочи. При соблюдении упомянутых параметров, эффективными становятся факторы конкурентоспособности перевозчика:
  • географическое положение базового аэропорта, теплый климат, низкие издержки на техобслуживание:
  • присутствие в структуре предприятия собственной авиатехнической базы;
  • достаточно высокие для российского рынка показатели экономичности двигателей самолета Як-42;
  • близость традиционных зон массового отдыха;
  • достаточный уровень сервиса для пассажиров на борту воздушных судов эмитента;
  • присутствие в структуре производства авиационных перевозок системы управления маркетингом.



^ Сведения о налете часов


Тип

самолета
2009г.
2008 г.

отчет
(+, -) к

2008 г.

БП
Отчет
(+, -)

ЯК-42
21 463
21 341
- 122
23 595
-2 254

в т.ч. регулярные
18 464
18 296
- 168
20 095
- 1 799

нерегулярные
2 999
3 045
+ 46
3 500
- 455


За анализируемый период на регулярных воздушных линиях против соответствующего периода прошлого года снижен налёт на (-) 1 799 часов.

Налет часов по нерегулярным перевозкам в 2009 году снизился на (-) 455 часов по сравнению с 2008 годом . Снижение налета СМП произошло в результате снижения количества рейсов в связи с отменой нерентабельных рейсов.


За анализируемый период налёт часов на 1 списочный самолёт ЯК-42 с учетом ремонтов составил 1 652 часов, что ниже уровня прошлого года на (-) 267 часов.


^ Исправность самолётного парка (%)


Тип самолёта
2009г.
2008г.
±




норма
отчет
±
отчет
К 2008 г.


ЯК-42
65,0
75,3
+10,3
70,3
+ 5,0



Исправность самолётов Як- 42 выше нормативной на (+) 10,3% и уровня соответствующего периода прошлого года на (+) 5,0 %.

Причины неисправности самолётов:
  • нахождения самолётов на техобслуживании – 10,8 %
  • восстановление повреждений – 0,1 %
  • отсутствие запчастей – 1,2 %
  • отсутствие авиадвигателей – 1,2 %
  • доработки по бюллетеням – 11,4 %

За 2009 год ОАО «Авиационные линии Кубани» получено доходов от реализации авиаперевозок и прочих работ (услуг) на сумму 3 385 391,9 тыс. рублей.


^ Структура доходов



Показатели

Сумма млн.руб.

%


Доходы

3 385,4

100

- регулярные рейсы

2 437,4
72,0

- чартер (ВВЛ)
78,0
2,3

- чартер (МВЛ)
337,0
10,0

- техническое обслуживание ВС
56,7
1,7

- прочие
476,3
14,0


Основной объём доходов получен от работы самолётов собственного парка: 2 852,4 млн. руб.или 84,3 % , что на (-) 540,4 млн. руб меньше чем в 2008 году.


в т.ч. - на регулярных рейсах - 2 437,4 млн. руб.

- чартер (ВВЛ+ МВЛ) - 415,0 млн. руб.


^ Сведения по выполнению плана доходов



Показатели
Ед.изм.
БП
Отчет
%
±

Доходы

млн.
3 363,2
3 385,4
100,1
+22,2

- Авиаперевозки
-«-
3 143,8
2 852,4
90,7
-291,4

- на регулярных рейсах
-«-
2670,2
2 437,4
91,3
-232,8

- чартер (МВЛ)
-«-
441,1
337,0
76,4
-104,1

- чартер (ВВЛ)
-«-
32,6
78,0
239,3
+45,4

-Техническое обслуживание ВС
-«-
76,6
56,7
74,0
-19,9

- Прочие
-«-
142,7
476,3
333,8
+333,6


^ Структура расходов



Статьи
Ед.

изм.
БП
Отчет
%
±
Уд.вес. %

Расходы всего, в т.ч.
млн.р
3 231,2
3 565,6
110,3
+334,4
100,0

- оплата труда
-«-
492,0
490,9
99,8
-1,1
13,8

- авиаГСМ
-«-
914,4
907,0
99,2
-7,4
25,4

- аэропортовое и наземное обслуж.
-«-
784,5
937,2
119,5
+152,7
26,3

- ремонт СМП
-«-
176,8
237,7
134,4
+60,9
6,7

- материальные затраты
-«-
115,0
79,2
68,9
-35,8
2,2

- амортизация
-«-
11,8
11,9
100,8
+0,1
0,3

- прочие
-«-
736,7
901,7
122,4
+165,0
25,3


В сравнении с соответствующими показателями 2008 года отчетные показатели деятельности ОАО «АЛК» следующие:

- доходы от реализации снижены на (-) 7%,

- финансовый результат улучшен на (+)21% и составил (-)265 млн. рублей.

Отклонение обусловлено тем, что в связи с финансовым кризисом наблюдается снижение спроса на авиаперевозки. Весь год прошел под знаком явного переизбытка предлагаемых провозных емкостей ( в подавляющем большинстве на линиях в/из Москвы), резкого снижения реальных тарифов и , соответственно, доходов авиакомпании. В 2009 году недополучено доходов от авиаперевозок на сумму (-) 291,4 млн. рублей. Снижены доходы от аэропортового и наземного обслуживания. Невыполнение БП в 2009 году по этой статье составило (-) 19,9 млн. рублей.

В условиях конкурентного давления со стороны основных авиаперевозчиков ОАО «АЛК» вынуждено соответствовать уровню рынка при росте себестоимости перевозки. Рост себестоимости обусловлен увеличением расходов на поддержание летной годности воздушного парка, в связи со значительным износом эксплуатируемого в компании парка ВС.

За анализируемый период получено превышение общих расходов на (+) 334,4 млн. руб.

Выполнение социально-значимой программы полетов по маршруту Краснодар – Сочи – Краснодар принесло ОАО «АЛК» убыток за 12 месяцев 2009 года – (-)26 млн. рублей. С целью снижения издержек, связанных с реализацией этой программы, компания заключила договор фрахтования ВС ЯК-40 . По сравнению с 2008 годом убыток снижен на (-) 41 млн. рублей.


Для повышения эффективности работы предприятия проводились мероприятия:

  1. Постоянно проводится анализ загрузки рейсов и своевременно принимаются меры по их сокращению или при наличии спроса, увеличению частоты выполнения рейсов.


  1. Для удовлетворения спроса в авиаперевозках выполнялись дополнительные:
  • международные рейсы:

Крс- Прага, Крс- Пловдив, Крс - Шереметьево - Стокгольм;
  • заказные рейсы:

Крс – Орск- Внуково, Крс – Надым, Крс – Нальчик, Крс – Ухта, Крс – Томск – Уфа , Крс – Владикавказ – Калининград – Ярославль – Нальчик – Крс, Крс – Грозный , Крс - Нальчик, Крс – Казань – Нальчик;
  • заказные рейсы СНГ:

Крс – Ашхабад, Крс – Кишинев - Внуково.

3. Постоянно анализируется себестоимость авиаперевозок и стоимость услуг по обслуживанию самолётов в аэропортах посадки ВС, пересматриваются пассажирские и грузовые тарифы.

4. Для повышения качества обслуживания и привлечения пассажиров на рейсах авиакомпании ОАО «АЛК» установлены гибкие тарифы.

5. Для создания и сохранения имиджа предприятия используется:
  • организация интервью с руководителем предприятия;
  • информация в прессе;

- рекламная информация о деятельности ОАО «АЛК» по радио, телевидению.


Начальник ОБПиА Первушина Е.Е.


Аудиторское заключение