Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационные линии Кубани"

Вид материалаДокументы

Содержание


Состав СД избран внеочередным общим собранием акционеров протокол № 24 от 01.10.2008 г
Основные средства
Наличие и движение ОС
Производственный и хозяйственный инвентарь
Техническое состояние основных средств предприятия анализируется
ПОС - поступило основных средств; ВОС
Анализ наличия и движения основных средств
Подобный материал:
1   ...   20   21   22   23   24   25   26   27   ...   32

^ Состав СД избран внеочередным общим собранием акционеров протокол № 24 от 01.10.2008 г



1.

Вовк Дмитрий Андреевич – Руководитель Авиационного сектора ООО «Компания «Базовый Элемент»

2.


Осадчая Алла Валерьевна – Заместитель Директора департамента, Инвестиционный департамент ООО «Компания «Базовый Элемент»

3.


Плакунов Дмитрий Борисович - ООО «Компания «Базовый Элемент» Авиационный сектор Финансовый контролер


4.


Ильин Денис Вячеславович – ООО «Авиакомпания AirBridgeCargo» Старший вице президент по стратегии, маркетингу и сбыту

5.


Карлин Константин Георгиевич - ООО «Компания «Базовый Элемент» Авиационный сектор юрист.



Состав СД избран годовым общим собранием акционеров протокол № 25 от 28.05.2009 г


1.

Бацекина Марина Александровна - ООО «Компания «Базовый Элемент» Авиационный сектор, юрист

2.


Плакунов Дмитрий Борисович - Авиационный сектор ООО «Компания «Базовый Элемент» финансовый контролер

3.


Карлин Константин Георгиевич - Авиационный сектор ООО «Компания «Базовый Элемент» юрист


4.


Морозов Антон Борисович - ООО «Компания «Базовый Элемент» ведущий аналитик


Список аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2008 года


Аффилированное лицо

Доля акций акционерного общества каждой категории, принадлежащих аффилированному лицу

Бацекина Марина Александровна

-

Плакунов Дмитрий Борисович

-

Ильин Денис Вячеславович

-

Карлин Константин Георгиевич

-

Морозов Антон Борисович

-

Стогнушенко Александр Владимирович

-







Открытое акционерное общество "Аэропорт "Анапа"

-

Открытое акционерное общество "Международный аэропорт "Краснодар"

-

Открытое акционерное общество "Территориальное агентство воздушных сообщений "Кубань"

-

Открытое акционерное общество "Международный аэропорт "Сочи"

-

Общество с ограниченной ответственностью «Аэропорт Геленджик»

-

Общество с ограниченной ответственностью «Аэропорты юга»

-

Общество с ограниченной ответственностью «ТрансПорт АМД»

91,04








В 2009 году бухгалтерский учет в ОАО «Авиационных линиях Кубани» осуществляет Бухгалтерия ОАО «АЛК».

ОАО «АЛК» ведет автоматизированный бухгалтерский учет имущества, обязательств и факторов хозяйственной деятельности путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета. Основные принципы и методы (применяемый порядок) ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности:
  • принцип действующего предприятия
  • принцип начисления (соответствия)
  • принцип осмотрительности
  • принцип последовательности.

В связи с внесением изменений от 18.05.2002 года в Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 увеличен лимит стоимости основных средств за единицу, списываемых на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию до 20000 руб.

Расходы на рекламу, приведенные в п. 4 ст. 264 НК РФ признаются в целях налогообложения без ограничений.

Расходы по найму жилого помещения при нахождении в служебной командировке в целях налогообложения признаются в полном объеме, без изменений.

Предприятие использует новый план счетов, утвержденный от 31.10.2000г. № 94Н. Принятая предприятием учетная политика применяется из года в год с учетом изменений налогового законодательства вносимых в учетную политику.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность достоверна во всех существенных отношениях.

ОАО «Авиационные линии Кубани» имеет структурные подразделения, не имеющие отдельного баланса и расчетных счетов.


^ Основные средства


Амортизируемое имущество сформировано в амортизационные группы.

В бухгалтерской отчетности отражается остаточная стоимость по амортизационным группам основных средств на начало отчетного периода, стоимость выбытия и прироста основных средств.

Первоначальная стоимость основных средств формируется по фактическим затратам.

Амортизация начисляется ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем, когда было введено основное средство в эксплуатацию. Согласно учетной политике амортизация начисляется линейным способом.

Объекты основных средств, которые выбыли или были ликвидированы, списываются с бухгалтерского учета вместе с соответствующей накопленной амортизацией. Прибыли и убытки от ликвидации и списания включены в отчет о прибылях и убытках. Переоценку основных средств общество не проводило. Основных средств, полученных по договору финансовой аренды на сумму 164990тыс. руб.


^ Наличие и движение ОС

Тыс. руб.

ОС

Здания

Сооружения

Машины и оборудование

Транспортные средства

^ Производственный и хозяйственный инвентарь

Самолетный парк

Авиадвигатели

Прочие

ОС

Итого

Первоначальная стоимость на 31.12.08г.

212

196

20607

398

6995

540741

180400

252

749801

Накопленная амортизация на 31.12.08г.

58

33

10079

213

2795

512202

163418

39

688837

Остаточная стоимость на 31.12.08г.

154

163

10528

186

4200

28539

16981

213

60964

Остаточная стоимость на 01.01.09г.

154

163

10528

186

4200

28539

16981

213

60964

Поступление за 2009г

0

0

831

1385

1159

3707

0

3369

10451

Выбытие в 2009г







274

0

91

0

0

3547

3912

Амортизация за 2009.

31

28

1333

193

760

5244

3600

7

10859

Первоначальная стоимость на 31.12.09г.

212

196

21164

1783

8063

544448

180400

74

756340

Накопленная амортизация на 31.12.09г.

89

61

11861

406

3555

517446

167018

46

700482

Остаточная стоимость на 31.12.09г.

123

135

9304

1376

4508

27001

13382

28

55857

Остаточная стоимость на 01.01.10г.

123

135

9303

1377

4508

27002

13382

28

55858


На балансе общества недвижимое имущество не числится.

На балансе общества числятся транспортные средства:

Автомобили:

RENAULT TRAFIC PASSENGER белый VIN VF1JWB68Y304731-1 шт., балансовая стоимость 777,3 тыс.руб.

МАХИS LD100 (L6PWAK) VIN X96L6PWAK90001329 – 1шт., балансовая стоимость 514,9 тыс. руб.

Трактор Т-25-1 шт., балансовая стоимость 42,4 тыс.руб

В структуре активов баланса доля основных средств составляет на начало отчетного периода 5%, на конец отчетного периода 4%.

Поступило за 12 месяцев 2009г. основных средств:
  • производственного назначения на сумму 10 451 тыс. руб.
  • непроизводственного назначения – нет.

По состоянию на 01.01.2010 г. в аренде находятся основные средства на сумму

175 915 тыс. руб.

Амортизация на стоимость этого имущества не начислялась.


Анализ состояния и эффективности использования основных средств

Показатели

01.01.2009

01.01.2010

Отклонение (+, -)

Коэффициент износа основных средств

0,92

0,92

0

Коэффициент годности основных средств

0,08

0,08

0

Коэффициент обновления

0,02

0,02

0

Коэффициент интенсивности обновления

0,02

0,37

0,35

Коэффициент выбытия

0,01

0,01

0

Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе организации

0,08

0,08

0


^ Техническое состояние основных средств предприятия анализируется:


- коэффициентом износа:


Сумма амортизации 700482

К = ---------------------------------------------------------------- = ----------- = 0,93

из Первоначальная стоимость основных средств 756340

Коэффициент износа за 2009 год по сравнению с 2008 годом остался на прежнем уровне. Это может быть обусловлено низкими темпами обновления.


- коэффициентом годности:

К = 1 - Киз. = 1-0,93 = 0,07

г

Повышенный коэффициент годности характеризует удельный вес неизношенной части основных средств и свидетельствует о хорошем состоянии средств.


- коэффициентом обновления:


Стоимость поступивших основных средств 10 451

К = ------------------------------------------------------------------- = ----------- = 0,01

обн Стоимость основных средств на конец периода 756 340


Коэффициент обновления характеризует затраты, направленные на расширение и замену одних средств другими, показывает какую часть от имеющихся на конец периода основных средств составляют новые основные средства.


- коэффициентом интенсивности обновления - равен отношению выбывших ОС к ОС поступившим. ВОС 3912


К = ---------- = ------------- = 0,37 ПОС 10451


^ ПОС - поступило основных средств;

ВОС - выбыло основных средств.

При этом, если темпы ввода основных фондов и производственных мощностей намного выше темпов их выбытия, то это ведет к старению применяемой техники (увеличению сроков эксплуатации машин и оборудования за экономически целесообразные пределы).


- коэффициентом выбытия:


Стоимость выбывших основных средств 3912

К = -------------------------------------------------------------------- = -------------- = 0,01

в Стоимость основных средств на начало периода 749801


Коэффициент выбытия показывает какая часть основных средств выбыла из хозяйственного оборота за отчетный период по  причинам изношенности. Коэффициент обновления составил 0,02, а коэффициент выбытия  0,01, что  указывает на благоприятную динамику величины основных средств. Прирост основных средств в стоимостном выражении может происходить за счет ввода в эксплуатацию новых объектов, приобретения бывших в эксплуатации основных средств, безвозмездного поступления, аренды, переоценки.


- коэффициентом реальной стоимости основных средств в имуществе

организации:


среднегодовая остаточная стоимость основных средств 56 357

К = ------------------------------------------------------------------------------------- = ---------- = 0,08

рс среднегодовая стоимость основных средств 750 891


Коэффициент показывает, на сколько эффективно используются средства организации для предпринимательской деятельности. Для промышленных организаций этот коэффициент должен быть больше 0,50


^ Анализ наличия и движения основных средств

Показатель

Движение основных средств

Изменения удельного веса остатка

(+,-),

Наличие на 01.01.09

Поступило за 12 месяцев 2009г.

Выбыло за 12 месяцев 2009 г.

Наличие на 01.01.10

Тыс.

руб.

Уд.

вес

%

Тыс.

руб.

Уд.

вес

%

Тыс.руб.

Уд.

вес

%

Тыс.

руб.

Уд.

вес %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Здания

212

0,03

0










212

0,03

0

Сооружения и передаточные устройства

196

0,03

0

0

0

0

196

0,03

0

Машины и оборудование

20607

2,75

831

7,95

274

9,64

21164

2,8

0,05

Транспортные средства

398

0,05

1385

13,25

0

0,53

1783

0,23

0,14

Производственный и хозяйственный инвентарь

6995

0,93

1159

11,09

91

3,82

8063

1,07

0,14

Самолетный парк

540741

72,12

3707

35,47







544448

71,98

-0,14

Двигатели

180400

24,06

0










180400

23,85

-0,21

Другие виды основных средств

252

0,03

3369

32,24

3547

86,01

74

0,01

-0,02

Всего основных средств

749801

100

10451

100

3912

100

756340

100