Программа дисциплины (Стандарт пд- сд ) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического факультета Кадочников С. М

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Контрольные мероприятия I. Введение II. Содержание курса «Экономический анализ» Тема 2. Инструменты экономического анализа Тема 3. Аналитический финансовый баланс как инструмент экономического анализа Тема 4. Аналитический счет результата как инструмент экономического анализа Тема 5. Система финансовых потоков как инструмент экономического анализа Тема 6. Принятие управленческих решений на основе анализа. Тема 7. Оценка запаса финансовой прочности фирмы. Тема 8. Анализ затрат на производство и себестоимости продукции. Тема 9. Анализ мотивации труда. Тема 10. Расчет и оценка эффективности капитальных и финансовых вложений. 2. Темы семинарских занятий Сквозная задача 5. Вопросы к экзамену по курсу Ш. Распределение часов курса по темам и видам работ Заочная форма обучения IV. Форма итогового контроля 1. Рекомендуемая литература 2.1 Обучающие тесты ... Полное содержание

Подобный материал:

• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического, 316.67kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического, 137.25kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд- сд /ДС/фтд/днм/сдм/нирм) Екатеринбург 2006 Утверждаю, 1309.1kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сдм) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического, 113.96kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического, 177.35kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического, 144.93kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 Утверждаю Декан экономического, 114.12kb.
• Программа дисциплины (Стандарт дс) Екатеринбург 2006 утверждаю декан экономического, 135.52kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 утверждаю декан экономического, 189.59kb.
• Программа дисциплины (Стандарт пд-сд) Екатеринбург 2006 утверждаю декан экономического, 871.54kb.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Уральский государственный университет им. А.М. Горького»


Факультет экономический


Кафедра организационно-экономических систем


ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ


Специальность 080101 «Экономическая теория»

(Название)


Программа дисциплины

(Стандарт ПД-СД)


Екатеринбург

2006


Утверждаю

Декан экономического факультета

_______________Кадочников С.М.

(Подпись) (ФИО)

__________

(Дата)


Программа дисциплины «Экономический анализ» составлена в соответствии с требованиями федерального/национально-регионального (вузовского)

(подчеркнуть необходимое)

компонента к обязательному минимуму содержания и уровню подготовки:

дипломированного специалиста по специальности 080101 «Экономическая теория»

по циклу СД дисциплин государственного образовательного

стандарта высшего профессионального образования.

Семестр 8

Общая трудоемкость дисциплины 159

В том числе:

лекций 33

семинаров 33

практических (лабораторных) работ 0

^ Контрольные мероприятия:

контрольные работы 1


Составитель (разработчик)

Акбердина Роза Ахметзиевна – доктор экономических наук, профессор кафедры организационно-экономических систем экономического факультета Уральского государственного университета им.А.М.Горького

(ФИО, ученая степень, ученое звание, кафедра, вуз)

Рекомендовано к изданию учебно-методической комиссией экономического факультета

Протокол заседания № _____от _________


© Уральский государственный университет, 2006

© Акбердина Р.А., составление,2006





^ I. Введение


Цель дисциплины:

Обучение студентов пониманию методов экономической и финансовой оценки деятельности хозяйствующих субъектов, отраслей, регионов.


Задачи:

1. Представить студентам ясное понимание предмета и метода экономического анализа.
   
2. Дать оценку прогрессивных и классических методов экономической и финансовой оценки деятельности хозяйствующих субъектов.
   
3. Научить методам статистического обобщения информации по отраслям и регионам.
   
4. Выработать у студентов навыки практической оценки «Бизнес-планов» и «Проспектов эмиссии ценных бумаг».
   

Место дисциплины в системе ПВО:

«Экономический анализ» как дисциплина, обязательная в системе ПВО, основывается на знаниях информационных массивов Бухгалтерского учета. Сама дисциплина «Экономический анализ» является базой для принятия управленческих решений в области финансов («Финансовый менеджмент») производственных процессов («Экономика фирмы»).


Студенты должны знать:

1. В каких видах экономической деятельности применяются знания по предмету «Экономический анализ».
   
2. Классические и специальные методы анализа различных видов деятельности фирм.
   
3. Основные расчетные операции в рамках действующего законодательства в области налогообложения.
   
4. Взаимосвязи и взаимозависимости экономических и финансовых показателей анализа.
   

Студенты должны уметь:

1. Провести классический анализ деятельности фирм.
   
2. Провести Классический анализ макроэкономических показателей развития экономики
   
3. Ориентироваться в статистических показателях Сборников ГКС РФ.
   
4. Уметь читать рейтинговые оценки предприятий в средствах массовой информации.
   
5. Уметь обосновать «Бизнес-планы» и дать заключение по их достоверности.
   
6. Уметь обосновать «Проспекты эмиссии ценных бумаг» и дать заключение по их достоверности.
   

Методическая новизна:

Практические занятия основаны на самостоятельном моделировании экономических ситуаций, показателей, методов оценки, что дает возможность более глубоко проникнуть в суть экономических явлений и оценить ситуации, исходя из своего уровня познания.


^ II. Содержание курса «Экономический анализ»


1. Темы и разделы курса, их краткое содержание


Тема 1. Общая схема экономического анализа. Информационное обеспечение


Содержание, задачи, методы анализа. Общая схема, взаимосвязь составных частей схемы анализа. Классификация показателей анализа по направлениям. Системный подход к экономическому анализу. Характеристика этапов комплексного анализа. Понятие и классификация факторов. Инструменты анализа. Информационное обеспечение финансово-инвестиционного анализа: финансовая отчётность, статистическая отчётность, специальные наблюдения.


^ Тема 2. Инструменты экономического анализа


Понятие, сущность трёх инструментов экономического анализа. Аналитический финансовый баланс, его информационное обеспечение ( ф. №4. Отчёт о движении денежных средств).


^ Тема 3. Аналитический финансовый баланс как инструмент экономического анализа


Трансформация бухгалтерского баланса в аналитический финансовый баланс. Структура аналитического финансового баланса. Иммобилизованные активы. Финансово-эксплутационная потребность. Факторы, влияющие на финансово-эксплутационную потребность: оборачиваемость инвестиций; норма добавленной стоимости; отсрочка платежа. Управление свободными средствами. Управление соответственными средствами. Заёмные средства, цена заёмных средств. Оценка инвестиционной привлекательности фирмы по аналитическому финансовому балансу.


^ Тема 4. Аналитический счет результата как инструмент экономического анализа


Понятие экономической рентабельности. Рентабельность продукции и рентабельность производства. Две составляющие экономической рентабельности: коммерческая марка и коэффициент трансформации. Графическое регулирование компонентов экономической рентабельности. Эффект финансового рычага как показатель эффективности привлеченных средств. Средняя ставка процентов. Рентабельность собственных средств. Графическое регулирование компонентов рентабельности собственных средств. Норма распределения. Внутренние темпы роста как источник самофинансирования, как инвестиции в собственное производство.


^ Тема 5. Система финансовых потоков как инструмент экономического анализа

Понятие потоков. Внутренние и внешние потоки. Классификация финансовых потоков. Рыночная среда инвестиций. Результат хозяйственной деятельности с точки зрения ликвидности предприятия. Результат финансовой деятельности с точки зрения ликвидности предприятия. Финансовая стратегия на основе анализа матрицы Франшона. Движение свободных средств. Окупаемость инвестиций.


^ Тема 6. Принятие управленческих решений на основе анализа.


Постановка цели. Факторы внутренние и факторы внешние, способствующие и препятствующие достижению цели. Альтернативные пути решения, выбор оптимального варианта решения поставленных задач. Оценка оптимального варианта.


^ Тема 7. Оценка запаса финансовой прочности фирмы.


Понятие порога рентабельности. Три категории затрат: пропорциональные, непропорциональные, смешанные затраты. Методы распределения смешанных затрат. Понятие точки безубыточности и запаса финансовой прочности. Факторы, влияющие на запас финансовой прочности фирмы. Графическое регулирование факторов. Система показателей для оценки запаса финансовой прочности.


^ Тема 8. Анализ затрат на производство и себестоимости продукции.


Показатели себестоимости продукции, состав затрат на производство. Классификация затрат - постоянные, переменные расходы. Поэлементный анализ себестоимости, оценка прямых материальных и трудовых затрат. Оценка комплексных затрат. Анализ критической точки, порог рентабельности. Взаимосвязь издержек, оборота и прибыли. Общая оценка себестоимости продукции, факторы, влияющие на её изменение. Стоимость амортизациоемкости, материалоемкости. Абсолютные отклонения оплаты труда. Анализ затрат на 1 рубль продукции.


^ Тема 9. Анализ мотивации труда.


Оценка структур промышленно-производственного персонала, влияние ее на эффективность труда, показатели движения рабочей силы. Оценка уровня квалификации. Анализ производительности труда. Использование рабочего времени.


^ Тема 10. Расчет и оценка эффективности капитальных и финансовых вложений.


Понятие об эффективности капиталовложений, показатели оценки, их расчет. Оценка стоимости акций и влияние ее на финансовый результат. Измерение доходности облигаций, методика расчета, показатели доходности, оценка продолжительности платежей. Оценка займовых облигаций.


^ 2. Темы семинарских занятий.


Тема 1. Построение аналитического финансового баланса.

Тема 2. Система счета результатов.

Тема 3. Оценка эффективности финансовой деятельности.

Тема 4. Система финансовых потоков.

Тема 5. Оценка показателей финансовой прочности.

Тема 6. Оценка показателей платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

Тема 7. Принципы и этапы экспертно- аудиторской диагностики.

Тема 8. Методика и программа экспертно- аудиторской диагностики.

Тема 9. Оценка возможных перспектив развития предприятия.

Тема 10. Расчет инструментов для принятия управленческих решений.


3. Контрольные задания


^ СКВОЗНАЯ ЗАДАЧА

по курсу «Экономический анализ»

Задание:

1. Смоделировать исходные данные деятельности фирмы за 2 года (ф№1; ф№3; ф№4 официальной отчетности фирм).
   
2. Решить поставленные цели на данной фирме:
   
   1. Снижение ФЭП.
      
   2. Увеличение свободных средств (накопление свободных средств).
      
   3. Увеличение оборота.
      
   4. Диверсификация производства.
      
   5. Внедрение новой технологии для повышения качества продукции.
      
   6. Открытие новых торговых точек.
      
   7. Открытие филиала в другом населенном пункте.
      
   8. Выбор рекламных средств с целью увеличения оборота.
      
   9. Привлечение заемных средств.
      
   10. Оптимизация структуры баланса.
       
   11. Снижение финансовых издержек на организацию финансовой деятельности.
       
   12. Снижение дебиторской задолженности.
       
   13. Диверсификация финансовых вложений.
       
   14. Сокращение штатов.
       
   15. Повышение и переквалификация работников.
       
3. Произвести расчеты, экономическое обоснование.
   
4. Эссе об эффективности принятых мер по улучшению финансового положения фирмы.
   

«Утверждаю»

Зав. кафедрой организационно

-экономических систем


д.э.н., профессор Р. А. Акбердина

4. ТЕМЫ

творческих исследований

в рамках курсовых и дипломных работ

по курсу «Экономический анализ»

1. Оценка финансовой устойчивости предприятий по официальной отчетности.
   
2. Экономические последствия переоценки основных средств для предприятий.
   
3. Эффективность использования нематериальных активов предприятий.
   
4. Методы начисления амортизации активов, влияние их на экономику предприятия.
   
5. Лизинговые операции на предприятиях. Влияние лизинга на экономику предприятия.
   
6. Факторинг, коммерческий кредит, заемные средства, их влияние на платежеспособность предприятия.
   
7. Распределение прибыли на предприятиях: вопросы оптимизации.
   
8. Оценка ликвидности предприятий по официальной бухгалтерской отчетности.
   
9. Система коэффициентов, характеризующих финансовое положение предприятий: информационное обеспечение.
   
10. Инвестиционная политика предприятия.
    
11. Инвестиционные риски. Повышение Эффективности прямых инвестиций.
    
12. Оценка рисков инвесторов. Пути снижения рисков.
    
13. Анализ затрат на производство.
    
14. Оценка оптимальности соотношения собственных и заемных средств.
    
15. Факторы, влияющие на оптимальный бюджет капиталовложений.
    
16. Критерии выбора вложений капитала.
    
17. Пути противостояния фирм инфляционным процессам.
    
18. Факторы, влияющие на принятие долгосрочных финансовых решений.
    
19. Оценка финансового состояния фирмы по официальной отчетности.
    
20. Обеспечение и поддержка ликвидности фирм краткосрочными пассивами.
    
21. Оптимизация денежных потоков на предприятиях.
    
22. Кредитная политика предприятий: оптимизация дебиторской зависимости.
    
23. Инвестиционные риски и пути их оптимизации.
    
24. Оценка несостоятельности фирмы по официальной отчетности.
    
25. Амортизационная политика предприятий.
    
26. Анализ финансово-хозяйственной деятельности.
    
27. Ликвидность и кредитоспособность предприятий.
    
28. Рейтинг фирм. Методы оценки.
    
29. Лизинг и факторинг – новые виды кредитования.
    
30. Эффективность инвестиций.
    
31. Оценка доходности и надежности коммерческих банков.
    
32. Анализ налогового бремени на предприятиях. Пути преодоления противоречий.
    
33. Модели прогнозирования вероятности банкротства на основе финансовой отчетности. Анализ существующих моделей и возможности их применения и России.
    
34. Методы и показатели оценки ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятий. Взаимосвязь, взаимозависимость, квалификация.
    
35. Анализ (методика анализа) делового и финансового состояния предприятий: обнаружение сигналов банкротства.
    
36. Восстановление платежеспособности предприятия – должника.
    
37. Оценка рыночной стоимости предприятия: назначение, основные подходы и методы измерения.
    
38. Влияние налоговой системы на финансовые потоки предприятий.
    
39. Пути оптимизации затрат при формировании цены.
    

«Утверждаю»

Зав. кафедрой организационно

-экономических систем


д.э.н., профессор Р. А. Акбердина


^ 5. Вопросы к экзамену по курсу

«Экономический анализ»

1. Управленческая деятельность: цели и средства их достижения.
   
2. Основные инструменты финансового менеджмента.
   
3. Аналитический финансовый баланс.
   
4. Аналитический счет результата.
   
5. Финансовые потоки.
   
6. Иммобилизованные активы предприятия.
   
7. Сущность финансово-эксплутационных предприятий.
   
8. Факторы, влияющие на ВЫП.
   
9. Факторы оборачиваемости средств и ФЭП.
   
10. Факторы и нормы добавленной стоимости и ФЭП.
    
11. Факторы отсрочки платежа и ФЭП.
    
12. Управление свободными средствами фирмы.
    
13. Управление собственными средствами фирмы.
    
14. Заемные средства. Эффективность заемных средств.
    
15. Финансовые издержки и средняя ставка процента.
    
16. Аналитические показатели для определения экономической рентабельности.
    
17. Две составляющие экономической рентабельности. Регулирование коммерческой марки и коэффициента трансформации.
    
18. Эффект финансового рынка. Факторы, их регулирования.
    
19. Дифференциал, средняя ставка процента, плечо финансового рычага.
    
20. Регулирование показателей рентабельности собственных средств.
    
21. Потоки средств, потоки стоимости. Экономическое содержание потоков стоимости.
    
22. Финансовые потоки, ликвидность.
    
23. Составляющие результаты финансовой деятельности.
    
24. Составляющие результаты хозяйственной деятельности.
    
25. Движение свободных средств и обеспечение ликвидности фирмы.
    
26. Матрица финансовой стратегии при выборе стратегии фирмы.
    
27. Рейтинг фирмы. Методы расчета.
    
28. Группы показателей, характеризующие финансовое положение фирмы.
    
29. Показатели, характеризующие структуру и размер установленного капитала фирмы.
    
30. Показатели, характеризующие качество ценных бумаг элемента.
    
31. Показатели риска инвестиций.
    
32. Методы снижения риска при инвестициях.
    
33. Коэффициент относительной важности при определении рейтинга фирмы.
    
34. Расчет шкалы рейтинга. Выбор варианта инвестиций.
    
35. Позиции равновесия, дефицита, создания и использования ликвидных средств и финансовой стратегии фирмы.
    
36. Управление иммобилизованными средствами.
    
37. Влияние ценовой и налоговой политики на денежный результат эксплуатации инвестиций.
    
38. Методы оценки инфляционных потерь.
    
39. Влияние государственной социальной политики на финансы предприятий и организаций.
    
40. Методы выбора между рентабельностью и ликвидностью фирм.
    
41. Пути сокращения сроков окупаемости инвестиций.
    
42. Участие работников в капитале и степень влияния на финансовое состояние предприятий, организаций.
    
43. Пути снижения финансовых издержек по заемным средствам (кредитам, займа).
    
44. Процентные ставки по кредитам и займам. Определения средней ставки процента.
    
45. Налоговые льготы и влияние их на финансовое состояние фирм.
    
46. Политика привлечения заемных средств.
    
47. Амортизационная политика в обеспечении ликвидности фирм.
    
48. Распределение средств по экономическим нормативам (дивиденды, развитие деятельности).
    
49. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения.
    
50. Методы выбора финансовой стратегии фирм.
    

^ Ш. Распределение часов курса по темам и видам работ


Специальность «Экономическая теория»


Очная форма обучения

№ п/п	Тема, раздел	Учебный план, часов
		Аудиторные занятия		Самостоятельная работа	Итого по темам
		лекции	практи-ческие
1.	Тема 1. Общая схема финансово-инвестиционного анализа. Информационное обеспечение	1	1	6	8
2.	Тема 2. Инструменты финансово-инвестиционного анализа	2	2	10	14
3.	Тема 3. Аналитический финансовый баланс как инструмент финансово-инвестиционного анализа	4	4	10	18
4.	Тема 4. Аналитический счёт результата как инструмент финансово-инвестиционного анализа	4	4	10	18
5.	Тема 5. Система финансовых потоков как инструмент финансово-инвестиционного анализа	4	4	10	18
6.	Тема 6. Принятие управленческих решений на основе финансово-инвестиционного анализа	4	4	10	18
7.	Тема 7. Оценка запаса финансовой прочности фирмы	4	4	14	22
8.	Тема 8. Анализ затрат на производство и Себестоимости продукции, услуг	4	4	12	20
9.	Тема 9. Анализ мотивации труда	4	4	8	16
10.	Тема 10. Расчёт и оценка эффективности капитальных и финансовых вложений	2	2	3	7
	Всего	33	33	93	159