Geum.ru

Бизнес-план инвестиционного проекта

Вид материалаБизнес-план

Содержание


4.3. Услуги Интерент-сервера «ИМВУ»
Информация об инициаторах проекта
2. Описание проекта
Приложение №5
5.2. Цель и порядок анализа финансово-хозяйственного состояния и инвестиционо-финансовой возможности предприятия Заявителя
5.3.I. Исходные данности Заявителя
5.3.2. Алгоритм трансформации украинской отчетности в Международные стандарты бухгалтерского учета (МСБУ)
Текущие активы
Суммарный актив
Суммарный пассив
Общие затраты
Чистая прибыль
Подобный материал:
1   ...   12   13   14   15   16   17   18   19   ...   22

^ 4.3. Услуги Интерент-сервера «ИМВУ»

                                                                                                          

№

г\п
Наименование услуги
Цена, грн.

1
Размещение информации об инвестиционных предложениях предприятий ( Инвестиционная анкета, проспекты эмиссии)
Бесплатно

2.
Перевод форм национальной отчетности в международные стандарты (IAS)
80 грн.

3.
Размещение финансового и аналитического отчета предприятия

60 грн. за месяц

4.
Размещение информации об инвестиционном проекте (Инвестиционные меморандумы, Бизнес-планы и презентации )
100 грн. за месяц

5.
Экспертиза инвестиционного проекта в НИЭИ МИНЭКОНОМИКИ
400 грн.

6.
Расчет финансового плана и показателей

эффективности инвестиционного проекта

550 грн.

7.
Перевод материалов на английский язык
70 грн. за 1 стр.А4

 

4.4. Инвестиционная анкета
1. ^ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ИНИЦИАТОРАХ ПРОЕКТА
    1. Название компании




Адрес

Телефон

Телекс

Факс

Email/Internet

Контактные лица (Ф.И.О.,должность)




1.2 Дополнительные файлы ** Присоедините Инвестиционный меморандум, отчеты компании, брошюры, обзор состояния рынка, профиль производства,а также публикации в СМИ, описывающие характер бизнеса и его конкурентоспособность



    1. Направление деятельности компании в настоящее время (включая текущую продукцию/предлагаемые услуги)




1.4 Годовой обьем продаж ( в млн. $)

1.5 Вид собственности:

1.5 Управленческий персонал (Ф.И.О.,образование,стаж работы)

1.7 Акционерный капитал ( в млн. $)



1.8 Источники финансирования деятельности


1.9 Филиалы и дочерние компании




1.10 Год основания






1.11 Число служащих




1.12 Членство в бизнес-ассоциациях




^ 2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

2.1 Название проекта:


2.2 Краткое описание проекта (идея проекта, оригинальность, технологические аспекты, наличие конкурентных преимуществ, рынки сбыта, конечный результат, выгоды инвестора )


2.3 В какой стадии находится разработка проекта

Нет информации






Смета инвестиционных издержек



(Предварительное) технико-экономическое обоснование






Бизнес-план



Исследование рынка






Другое



Информационный меморандум



























2.4 Опишите главные характеристики предлагаемой к производству продукции (функциональное назначение, характерные свойства,цена и соответствие стандартам, развитие т.д.)

Продукт 1



Продукт 2



Продукт 3



Продукт 4



Продукт 5



Продукт 6





2.5 Впишите курс конвертации национальной валюты к $ СШАна дату подачи информации: 1 $ США = грн. Дата


2.6 Оцениваемая сумма инвестиций

в национальной валюте, млн.



в иностранной валюте,млн


Всего (в млн. $ США)






Предполагаемые источники финансирования:



Собственный капитал


Инвесторы



Другие





2.7 Финансовое предложение инвестору:
  1. Предоставление кредита:
  • сумма кредита
  • процентная ставка
  • сроки погашения кредита и выплаты процентов
  • обеспечение кредита.



2. Участия инвестора в акционерном капитале:
  • предлагаемый объем пакета акций,
  • стоимость пакета
  • новое распределение прав собственности
  • условия выхода инвестора из проекта.



3. Лизинг

  • состав оборудования

передаваемого по лизингу
  • срок лизинга
  • условия выкупа оборудования
  • величина лизинговых платежей.




2.8. Ориентировочный срок окупаемости, в месяцах._________


^ ПРИЛОЖЕНИЕ №5


АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОГО СОСТОЯНИЯ

И ИнвестиционО-ФИНАНСОВОЙ ВОЗМОЖНОСТИ

ПРЕДПРИЯТИЯ


5.1. Определение основных терминов

Для этой главы нижеследующие термины употребляются в таком значении:

5.1.1. Заявитель – предприятие, учреждение или организация, независимо от форм собственности которое обратилось в финансовое учреждение для получения долгосрочного кредита или зарегистрировалось для участия в конкурсе инвестиционных проектов

5.1.2. Исполнитель – предприятие, которое прошло конкурсный отбор и/или приняло на себя обязательства относительно выполнения инвестиционного проекта .

5.1.3. Финансово-хозяйственное состояние предприятия и инвестиционо-финансовая возможность – совокупность показателей, которые отображают наличие, размещение и использование ресурсов предприятия, реальной и потенциальной финансовой возможности предприятия.

5.1.4. Финансово-хозяйственный анализ деятельности предприятия - комплексное изучение состояния предприятия с целью оценки достигнутых результатов, который проводится с помощью анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия .

5.1.5. Инвестиционо-финансовая возможность предприятия – совокупность показателей, которые отображают наличие и количественную величину денежных ресурсов предприятия свободных от обязательств, а также потенциальную и реальную финансовою возможность предприятия относительно выполнение инвестиционных проектов

5.1.6. Финансовая отчетность - бухгалтерская отчетность, которая содержит информацию о финансовом положении, результаты деятельности и движение денежных средств предприятия за отчетный период .

5.1.7. Бухгалтерская отчетность - отчетность, созданная на основе данных бухгалтерского учета для удовлетворения потребностей определенных пользователей.

5.1.8. Баланс - отчет о финансовом состоянии предприятия, который определяет на определенную дату его активы, обязательства и собственный капитал.

5.1.9. Отчет о финансовых результатах - отчет о доходах, затратах и финансовых результатах деятельности предприятия за определенный отчетный период.

5.1.10. Международные стандарты бухгалтерского учета (МСБУ) - это стандарты финансовой отчетности, сформированные Международным Комитетом по стандартам бухгалтерского учета с целью приведения в соответствие разных принципов учета, которые действуют в разных странах.

5.1.11. Международные стандарты бухгалтерского учета определяют "Баланс" как отчет о финансовом состоянии компании на дату его складывания.

5.1.12. Международные стандарты бухгалтерского учета определяют “Отчет о прибылях и убытках” как отображение прибыли (убытка) компании и ее затраты, которые осуществлены на протяжении отчетного периода для получения этой прибыли (убытка).


^ 5.2. Цель и порядок анализа финансово-хозяйственного состояния и инвестиционо-финансовой возможности предприятия Заявителя


5.2.1. Целью анализа финансово-хозяйственного состояния и инвестиционо-финансовой возможности предприятия есть исследование динамики его экономического развития за предыдущий период, выявление главных проблем в хозяйственной деятельности и определение стартового состояния на начало выполнение проекта с учет наличия собственных средств для инвестирование.

5.2.2. Основным источником информации для анализа финансово-хозяйственного состояния есть бухгалтерская (финансовая) отчетность за последние два года и отчетные периоды текущего года.

5.2.3. Информация по предприятию и исходные данные для анализа финансово-хозяйственного состояния предприятия определены в разделе 5.3.1.

5.2.4. В случае необходимости, для дополнительной оценки финансово-хозяйственного состояния предприятия Заявителя у предприятия может быть затребованна дополнительная информация, которая включает:
  • использование прибыли ;
  • затраты на производство;
  • расшифровку прибылей и убытков;
  • платежи в бюджет;
  • информацию по дебиторской задолженности (дебиторы; сроки, суммы, плановый срок погашения);
  • информацию по кредиторской задолженности (кредиторы; сроки, суммы, плановый срок погашения)

5.2.5 Финансовый анализ предприятия состоит из следующих этапов:

Этап 1. Перевод украинской отчетности («Баланса» и «Отчета о финансовых результатах») в аналитические таблицы МСБУ - «Баланс» и «Отчет о прибылях и убытках», соответственно алгоритму трансформации, изложенному в разделе 5.3.2.

Этап 2. Анализ структуры активов и пассивов, определение их динамики соответственно образцу экспертного вывода, приведенного в разделе

Этап 3. Обработка финансовой отчетности согласно принципам МСБУ - расчет финансовых показателей выполняется соответственно методическим указаниям, приведенных в раздела 5.3.3.

Этап 4. Определение соответствия рассчитанных финансовых показателей значениям, что рекомендуются согласно п. 5.3.3.2 с поправкой на специфику соответствия отрасли

Этап 5. Складывание экспертного вывода ( образец приведен в разделе 5.3.4.)

5.2.6 Обработка финансовой отчетности по принципам МСБУ состоит в определении (в скобах приведенная аббревиатура на английском языке):
  • показателей ликвидности, к которым относятся:

01. Коэффициент абсолютной ликвидности (LR),

02. Коэффициент срочной ликвидности (QR);

03. Коэффициент текущей ликвидности (CR),

04. Чистый оборотный капитал (NWC).
  • показателей структуры капитала, в которые входят:

05. Коэффициент финансовой независимости (EQ/TA),

06. Суммарные обязательства к активам (TD/И),

07. Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ),

08. Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA),

09. Долгосрочные обязательства к необоротным активам (LTD/FA),

10. Коэффициент покрытия или процентов, коэффициент защищенности долга (TIE).
  • показателей рентабельности, которые включают:

11. Рентабельность продаж (ROS),

12. Рентабельность собственного капитала (ROE);

13. Рентабельность текущих активов (RCA),

14. Рентабельность необоротных активов (RFA),

15. Рентабельность инвестиций (ROI),
  • показателей деловой активности, в которые входят:

16. Оборотность рабочего капитала (NCT),

17. Оборотность основных средств (FAT),

18. Оборотность активов (TAT);

19. Оборотность запасов (ST),

20. Оборотность дебиторской задолженности или период погашения дебиторской задолженности (CP),
  • показателя инвестиционной возможности, которая состоит из:

21. Чистой прибыли (NP), грн.

22. Амортизации (DP), грн.

23.Максимальной суммы инвестиций, которую может обеспечить предприятие (МИ).


5.3. Методическое обеспечение

анализу финансово-хозяйственного состояния


^ 5.3.I. Исходные данности Заявителя


Стандартные формы украинской бухгалтерской (финансовой) отчетности:

1.1. "Баланс" (Положение (стандарт) бухгалтерского учета 2, Форма №1)

1.2. "Отчет о финансовых результатах" (Положение (стандарт) бухгалтерского учета 3, Форма №2)


^ 5.3.2. Алгоритм трансформации украинской отчетности в Международные стандарты бухгалтерского учета (МСБУ)


Алгоритм составлен для форм украинской отчетности, утвержденной приказом Министерства финансов Украины от 31 марта 1999 года № 87 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 21 июня 1999 года № 391/3684.


5.3.2.1. Баланс МСБУ


№ поля

(B)

Показатель
Формула расчета из строк Украинской отчетности "Баланс" (Положение (стандарт) бухгалтерского учета 2, Форма 1)


^ Текущие активы:
стр.260 (итог Р ІІ А)+ стр.050+270)


Денежные средства
230+240


Краткосрочные инвестиции
220


Краткосрочная дебиторская задолженность:
150+160+170+180+190+200+210


Счета и векселя к получению
150+160


Межфирменная дебиторская задолженность
200


Другая дебиторская задолженность
170+180+190+210


Долгосрочная дебиторская задолженность
050


Товарно-материальные запасы:
100+110+120+130+140


Сырье, материалы и комплектующие
100


Незавершенное производство
110+120


Готовая продукция
130+140


Другие запасы
- - -


Затраты будущих периодов
270


Другие текущие активы
250


Долгосрочные активы:
стр.080 (итог Р І А)- стр.050


Земля, дома и оборудование
030


Нематериальные активы
010


Долгосрочные инвестиции
040+045


Незавершенные инвестиции
020


Другие долгосрочные активы
060+070


^ СУММАРНЫЙ АКТИВ
стр.280 (итог баланса)


Текущие обязательства:
стр. 430 (итог Р ІІ П)+ стр.620 (итог Р IV П)+стр.630


Краткосрочные займы
500


Кредиторская задолженность:
стр.620 (итог Р IV П)-стр.500-610


Счета и векселя к оплате
520+530+580


Налоги к уплате
550+560+570


Межфирменная кредиторская задолженность
600


Полученные авансы
540


Дивиденды к выплате
590


Другая кредиторская задолженность
510


Доходы будущих периодов
630


Резервы будущих затрат и платежей
400+410+420


Другие текущие обязательства
610


Долгосрочные обязательства:
стр. 480 (итог Р ІІІ П)


Долгосрочные займы
440+450


Другие долгосрочные обязательства
460+470


Собственный капитал:
стр.380 (итог Р I П)


Акционерный капитал
300+310


Резервы и фонды
340


Дополнительный капитал
320-360-370


Нераспределенная прибыль
350


Другой собственный капитал
330


^ СУММАРНЫЙ ПАССИВ
стр. 640 (итог баланса)



5.3.2.2. Отчет "Прибыль - убытки" МСБУ


№ поля

(I)
Показатель
Формула расчета из строк Украинской отчетности

"Отчет о финансовых результатах" (Положение (стандарт) бухгалтерского учета 3 Форма 2)


Чистый объем продаж
035


Себестоимость
040


Валовая прибыль
050 Прибыль

055 ли Убыток


^ Общие затраты
070+080


Другие операционные доходы
060


Другие операционные затраты
090


Операционная прибыль
100


Проценты к получению
110


Проценты к выплате
150


Другие внереализационные доходы
120+130+200


Другие внереализационные затраты
140+160+205


Прибыль к налогу
070


Налог на прибыль
180+210


^ ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
220