Звіт про виконання плану роботи Спеціалізованої державної податкової інспекції у м. Києві по роботі з великими платниками податків на IV квартал 2011 року

Вид материала

Документы

Содержание 36 (за річною звітністю) – галузеві підрозділи (координатор - відповідальний за податкове супроводження); коди показників 1-27, 16, 29 - підрозділи інформатизації процесів оподаткування 35 – за аналогічний період 2010 року

Подобный материал:

• Звіт про виконання відповідних заходів Плану роботи, 1765.51kb.
• Звіт про виконання плану роботи Державної податкової інспекції у Голосіївському районі, 526.43kb.
• Звіт про виконання Плану основних питань економічної та контрольної роботи Чуднівської, 350.13kb.
• Звіт про виконання плану роботи державної податкової адміністрації у м. Києві, 1525.62kb.
• Звіт про виконання плану основних питань економічної та контрольної роботи державної, 573.65kb.
• Наказ від 14 вересня 2011 року, 1523.23kb.
• Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1754.83kb.
• Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1938.19kb.
• Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1943.97kb.
• Виконання Плану роботи Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва, 1146.81kb.

коди показників 36 (за річною звітністю) – галузеві підрозділи (координатор - відповідальний за податкове супроводження);

коди показників 1-27, 30-32 - підрозділи інформатизації процесів оподаткування, підрозділи обліку та звітності;

коди показників 21-22, 33 – підрозділи інформатизації процесів оподаткування, галузеві підрозділи податкового супроводження юридичних осіб;

коди показників 16, 29 - підрозділи інформатизації процесів оподаткування, підрозділи обліку та звітності;

код показника 34 - підрозділи апеляцій;

код показника 35 - Юридичні підрозділи;

код показника 28 - підрозділи погашення прострочених податкових зобов’язань;

код показника 17 - підрозділи інформатизації процесів оподаткування, підрозділи реєстрації та обліку платників податків;

код показників додаток 10 графи 18-20 - підрозділи інформатизації процесів оподаткування, підрозділи податкової міліції.

Управління економічного аналізу, прогнозування та аналітичної роботи

До 9 числа місяця, наступного за звітним кварталом

Формування показників управлінням за участю підрозділу інформатизації процесів оподаткування для автоматизації заповнення ІО ВПП виконано у встановлені терміни.

Інтегрований образ великого платника податків в управлінні сформовано відповідно до Доручення ДПА у м. Києві від 06.10.2010 №10779/7/20-413 по кожному підприємству та надано до відділу економічного аналізу відповідно до встановлених строків. ІО ВПП сформовано на направлено до ДПА у м. Києві згідно визначених строків.

В установлені ДПС України терміни з метою забезпечення єдиного підходу до заповнення таблиць інтегрованого образу великих платників (далі ІО ВПП) забезпечується формування показників структурними підрозділами інспекцій за участю підрозділу інформатизації процесів оподаткування для автоматизації заповнення ІО ВПП та надається до управління економічного аналізу для узагальнення

2.14.

Проведення на високому організаційному рівні та відповідно до вимог діючого законодавства реорганізації СДПІ, а також здійснення необхідних підготовчих заходів та розробки відповідних внутрішніх розпорядчих документів з цього питання.


Структурні підрозділи

інспекції


До кінця року

В листопаді 2011р. відділ обліку та звітності приймав участь в селекторній семінарі-нараді, проведеної ДПА України з питання проведення на високому організаційному рівні та відповідно до вимог діючого законодавства реорганізації органів ДПС, а також надавались пропозиції щодо структури СДПІ та покращення роботи відділу обліку та звітності.

Забезпечується проведення на високому організаційному рівні та відповідно до вимог діючого законодавства реорганізації СДПІ, а також здійснення необхідних підготовчих заходів та розробки відповідних внутрішніх розпорядчих документів з цього питання.


2.15.

Вжиття необхідних заходів із забезпечення дієвого контролю за дотриманням норм Регламенту СДПІ

Структурні підрозділи

інспекції


Протягом кварталу

Постійно здійснюється контроль за дотриманням норм Регламенту СДПІ, необхідна інформація надається своєчасно.

Виконуються необхідні заходи із забезпечення дієвого контролю за дотриманням норм Регламенту СДПІ

2.16.

Суттєве покращення контролю за виконанням завдань, визначених Законами України, актами і дорученнями Президента України, Прем’єр-міністра України, Уряду України, розпорядчими документами ДПА України, ДПА у м. Києві і власними рішеннями.

Структурні підрозділи

інспекції


До кінця року

Контрольні завдання, доведені листами ДПА у м.Києві на на виконання завдань, визначених Законами України, актами і дорученнями Президента України, Прем’єр-міністра України, Уряду України, розпорядчими документами ДПА України, ДПА у м. Києві і власними рішеннями, виконано своєчасно.

Постійно здійснюється контроль за виконанням завдань визначених Законами України, актами і дорученнями Президента України, Прем’єр-міністра України, Уряду України, розпорядчими документами ДПА України, ДПА у м. Києві і власними рішеннями.

2.17.

Дієвий зворотній зв’язок із підвідомчими органами ДПС для своєчасного вирішення назрілих проблемних питань та, у разі необхідності, підготовки пропозицій керівництву СДПІ для прийняття ефективних управлінських рішень.


Структурні підрозділи

інспекції


До кінця року

У разі виникнення проблемних питань стосовно відображення облікових показників та формування звітності, до ДПА у м.Києві з метою вирішення проблемного питання направляється відповідна інформація,.

3. Організація роботи юридичної служби

3.1.

Узагальнення матеріалів з урахуванням судової практики розгляду справ Верховним Судом України та Вищим господарським судом України та використання їх у роботі.


Юридичне управління


Протягом кварталу

Протягом ІV кварталу 2011 р. ДПА у м. Києві листами від 06.10.2011р. №1481/7/23-108, від 03.11.2011р. №2772/10-204 була направлена узагальнена інформація щодо рішень судів касаційної інстанції прийнятих на користь органів ДПС. Юридичним управлінням проводилась робота щодо узагальнення матеріалів з врахуванням судової практики розгляду справ Верховним Судом України, Вищим адміністративним судом України, Вищим господарським судом України та використання їх у роботі.

3.2.

Проведення моніторингу справ про банкрутство боржників за процедурами судового провадження та надання відповідної інформації керівництву ДПА у м. Києві.

Відділ погашення прострочених податкових зобов’язань,

юридичне управління.

Протягом кварталу

На адрес ДПА у м.Києві щомісячно надається зведена інформація (файл 2410.....65r) “Моніторинг стану провадження справ про банкрутство і погашення податкового боргу в розрізі процедур, визначених ЗУ №2343-ХІІ “Про відновлення платоспроможності боржника або визначення його банкрутом” . З початку року підприємством –боржником, яке перебуває в стадії банкрутства мобілізовано коштів на суму 65917,9тис.грн.

Протягом ІV кварталу 2011 р. проводився моніторинг справ про банкрутство боржників за процедурами судового провадження та надавалась відповідна інформація до ДПА у м. Києві про відсутність даної категорії справ.

3.3.

Забезпечення підготовки та надання ДПА у м. Києві реєстрів

судових рішень, зокрема щодо:

звільнення від сплати податків або надання пільг суб’єктам господарювання;

підприємств – банкрутів;

стану розгляду справ за кредитами, наданими під гарантії Уряду.


Юридичне управління,

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Протягом кварталу

Протягом ІV кварталу 2011 р. забезпечувалась підготовка та надання ДПА у м. Києві реєстрів

судових рішень, зокрема щодо: звільнення від сплати податків або надання пільг суб’єктам господарювання; підприємств – банкрутів; стану розгляду справ за кредитами, наданими під гарантії Уряду.


3.4.

Організація супроводження судових справ щодо стягнення заборгованості за іноземними кредитами, залученими державою або під державні гарантії, та бюджетними позичками

Здійснення контролю щодо претензійно-позовної роботи з метою забезпечення надходжень у рахунок погашення податкового боргу за рахунок реалізації активів боржників або визнання боржників банкрутами в судовому порядку Забезпечення обов’язкової участі представників ОДПС на засіданнях суду.

Юридичне управління.

Відділ погашення прострочених податкових зобов’язань

Протягом кварталу

Протягом ІV кв. співробітниками відділу погашення прострочених податкових зобов’язань неприймалась участь в супроводженні судових справ щодо стягнення заборгованості за іноземними кредитами.

Юридичним управлінням було подано до ОАС м. Києва позовну заяву від 05.12.2011р. №2620/9/10-130 про стягнення з ВАТ КБ „Надра” на користь Державного бюджету України суми заборгованості за іноземними кредитами, одержаними під гарантії Уряду України в розмірі 24394,13 тис. грн.

3.5.

Забезпечення участі у засіданні судів різних інстанцій щодо оскарження рішень інспекції.

Юридичне управління.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Протягом кварталу

Протягом ІV кварталу юридичним управлінням забезпечувалось інформування структурних підрозділів щодо призначених судових засідань. Забезпечувалась безпосередня участь представників інспекції у засіданні судів всіх інстанцій щодо оскарження рішень інспекції. Працівниками галузевих управлінь на протязі кварталу забезпечено участь у засіданнях судів по всіх судових справах щодо оскарження платниками податкових повідомлень – рішень, винесених СДПІ за результатами розгляду матеріалів перевірок.

3.6.

Узагальнення інформації про результати розгляду актуальних та резонансних справ, що розглядаються судами за участю органів державної податкової служби, та підготовка відповідної інформації керівництву інспекції.

Юридичне управління


Протягом кварталу

Юридичним управлінням на протязі кварталу на апаратних нарадах постійно надавалась інформація керівництву інспекції про результати проведеної роботи щодо стану розгляду актуальних та резонансних справ у судах.

3.7.

Проведення навчання з працівниками структурних підрозділів з питань застосування чинного законодавства, ознайомлення з судовою практикою.

Юридичне управління


Протягом кварталу

На протязі кварталу забезпечено постійне проведення навчань з працівниками структурних підрозділів з питань застосування норм чинного законодавства, ознайомлення з судовою практикою щодо підстав винесення рішень на користь платників податків, а саме було доведено до відома працівників галузевих підрозділів Постанову Пленума Верховного суду України від 06.11.2009р. № 9 „Про судову практику розгляду цивільних справ про визнання правочинів недійсними”, листи ДПА у м. Києві від 14.11.2011р. №14784/7/15-106, від 09.12.2011р. №16142/7/15-106, від 29.11.11 №3010/10-204, а також моніторинг останніх рішень ВАСУ, зокрема доведених листом ДПА у м. Києві від 18.10.11 №2586/10-404.

3.8.

Забезпечення підготовки та надання ДПА у м. Києві реєстрів судакових рішень, зокрема, щодо звільнення від сплати податків або надання пільг суб’єктам господарювання, підприємств-банкрутів, стану розгляду справ за кредитами, наданими під гарантії Уряду.

Юридичне управління

IV квартал

2011 року

Протягом ІV кварталу 2011 р. забезпечувалась підготовка та надання ДПА у м. Києві реєстрів

судових рішень, зокрема щодо: звільнення від сплати податків або надання пільг суб’єктам господарювання; підприємств – банкрутів; стану розгляду справ за кредитами, наданими під гарантії Уряду.


3.9.

Впровадження відповідних заходів щодо створення системи електронного документообігу з функцією контролю за підготовкою судових справ у інспекції.

Управління інформатизації процесів оподаткування

Протягом кварталу

Управлінням інформатизації процесів оподаткування встановлено програмне забезпечення АІС “Суди”. Протягом кварталу працівниками організовано та забезпечено сканування документів, повноцінне наповнення бази даних.

3.10.

Поліпшення роботи з судами щодо прискорення розгляду ними справ, а з арбітражними керуючими – стосовно прискорення розпорядження активами та погашення податкових боргів.

Юридичне управління


Протягом кварталу

На протязі кварталу забезпечувалась взаємодія з органами судової влади відповідно до норм Кодексу адміністративного судочинства України.

3.11.

Забезпечення безумовного дотримання наказу ДПА України від 27.05.08 № 355 „Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби України при організації та проведенні перевірок платників податків”

Юридичне управління

Протягом кварталу

Забезпечено безумовне дотримання наказу ДПА України від 27.05.08 № 355 „Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби України при організації та проведенні перевірок платників податків”

3.12.

Забезпечити безумовне дотримання вимог наказу ДПА України від 10.06.09 №302 “Про внесення змін до наказу ДПА України від 22.02.08 №106 “Порядку взаємодії структурних підрозділів органів ДПС з юридичними підрозділами”

Юридичне управління

Протягом кварталу

Забезпечено безумовне дотримання вимог наказу ДПА України від 10.06.2009р. №302 “Про внесення змін до наказу ДПА України від 22.02.08 №106”

3.13.

Забезпечити неухильне дотримання вимог наказу ДПА у м. Києві від 05.12.08 №722 “Про організацію правової роботи в ОДПС м. Києва” та наказу СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП від 30.01.09 № 39 “Про організацію правової роботи в СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП” для дотримання порядку взаємодії структурних підрозділів органів ДПС з юридичними підрозділами, запровадити узгодження матеріалів перевірок з юридичними підрозділами на стадії написання акту. Для цього зобов’язати підрозділи контрольно-перевірочної роботи надавати матеріали перевірок.

Юридичне управління

Протягом кварталу

Юридичним управлінням забезпечено неухильне дотримання вимог наказу ДПА у м. Києві від 05.12.08 №722 “Про організацію правової роботи в ОДПС м. Києва” та наказу СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП від 30.01.09 № 39 “Про організацію правової роботи в СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП” для дотримання порядку взаємодії структурних підрозділів органів ДПС з юридичними підрозділами, запровадити узгодження матеріалів перевірок з юридичними підрозділами на стадії написання акту. Для цього зобов'язати підрозділи контрольно-перевірочної роботи надавати матеріали перевірок.

3.14.

Забезпечення безумовного дотримання наказу ДПА у м.Києві від 25.04.08 №269 “Про стан супроводження справ у судах ОДПС м.Києва”

Юридичне управління

Протягом кварталу

Юридичним управлінням забезпечено безумовне дотримання вимог наказу ДПА у м. Києві від 25.04.08 № 269 «Про стан супроводження справ у судах ОДПС м. Києва»


Розділ 4. Організація роботи щодо проведення оперативно-розшукових заходів по виявленню схем ухилень від оподаткування,

а також розкриття та упередження злочинів у сфері оподаткування

4.1.

Організація роботи структурних підрозділів інспекції щодо оперативного супроводження підприємств-боржників.

Відділ погашення прострочених податкових зобов’язань,

головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

За рахунок вжитих заходів по погашенню податкового боргу до Зведеного бюджету надійшло – 774 074,6 тис.грн. в тому числі до Державного – 771 342,2тис.грн.

Вжитими заходами ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП мобілізовано коштів до бюджету за рахунок погашення податкового заборгованості у сумі 124 млн. 170 725,9 тис.грн.

Порушено: 4 кримінальних справи відносно службових осіб СГД-боржників:

за ч.3 ст.212 - 3 КС (ДК «Укргазвидобування», борг – 1,5 млрд.грн.);

за ч.5 ст.191 – 1 КС (ДК «Укргазвидобування», борг – 1,5 млрд.грн).

Вилучення готівки не проводилось у зв’язку з відсутністю касових апаратів у СГД-боржників з активним боргом.

Адміністративний арешт активів СГД-боржників не застосовувався, оскільки не встановлювались факти відчуження активів, що перебувають в податковій заставі.

КС по незаконному відчуженню активів відсутні, оскільки до податкової застави описано майно лише НАК «Нафтогаз України» (майно в наявності).

4.2.

Здійснення заходів щодо виявлення злочинів у сфері оподаткування, здійснення оперативного супроводження порушених щодо них кримінальних справ та відшкодування завданих державі збитків.

Головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Основні зусилля оперативного складу ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно спрямовані на вжиття оперативно-розшукових заходів направлених на документування злочинної діяльності посадових осіб суб’єктів господарської діяльності, що ухиляються від оподаткування, насамперед в особливо великих розмірах та таких, що мають великий суспільний резонанс, проведення організаційних та практичних заходів, спрямованих на викриття фактів використання злочинними групами суб’єктів господарювання посередників, через яких проводяться незаконні операції, пов’язані з виведенням коштів до тіньового обігу, розкраданням майна, ухиленням від сплати податків, створенням штучної збитковості та доведенням підприємств до фіктивного банкрутства, виявлення та відпрацювання «конвертаційних центрів» і фіктивних суб’єктів господарської діяльності, руйнування злочинних схем відшкодування ПДВ з бюджету, документування злочинних дій осіб, причетних до діяльності «транзитних» підприємств, «податкових ям», а також підприємств – «вигодонабувачів», що користуються їх послугами, викриття та руйнуванню схем мінімізації податкових зобов‘язань, а також відпрацюванню підприємств-мінімізаторів, відпрацювання підприємств-великих боржників із забезпеченням оперативних розробок при документуванні незаконних дій їх службових осіб, з метою притягнення винних до кримінальної відповідальності та погашення заборгованості перед бюджетом у повному обсязі.

Так, за 2011 рік особовим складом ГВПМ викрито 35 злочинів в сфері оподаткування ( 35 – за аналогічний період 2010 року).

Порушено 35 кримінальних справ по тяжким або особливо тяжким злочинам (35 – за аналогічний період 2010 року). Питома вага порушених кримінальних справ по тяжким злочинам складає 100,0% (100,0% – за аналогічний період 2010 року). Навантаження на одного оперативного співробітника по виявленим злочинам складає 1,207.

Порушено 19 кримінальних справ за ст. 212 Кримінального кодексу України «Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів», з яких 17 – за частиною 3 ст. 212 КК України (19 - за ст.212 – за аналогічний період 2010 року). Навантаження на одного оперативного співробітника по виявленим злочинам за ст. 212 КК України складає 0,655.

За матеріалами оперативного складу ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП порушено наступні кримінальні справи за іншими статтями КК України: 1 – за ч.3 ст.209, 12 – за ч.5 ст.191 та 3 – за ч.2 ст.364.

Оперативний склад підрозділу зорієнтований на встановленні осіб, причетних до скоєння тяжких злочинів з метою притягнення їх до кримінальної відповідальності та відшкодування завданих державі збитків. Станом на 29.12.2011 року збитки по кримінальним справам становлять – 39 591,283 тис. грн., з яких відшкодовано – 9 952,75 тис. грн. або 25,14%. По кримінальним справам п.р. оперативним складом ГВПМ накладено арешт на майно на суму 2 748,98 тис. грн.

Оперативний склад ГВПМ націлений на вжитті заходів, направлених на відшкодування спричинених збитків до бюджету, по всім кримінальним справам. Особовий склад ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно зосереджений на виявленні тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері оподаткування.

За вказаний період виявлено 17 фактів кримінального ухилення від сплати податків де сума збитків складає понад 1 млн. грн.

По СПД, які стоять на обліку в СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП, порушено 15 кримінальних справ, з яких 10 – за ч.3 ст.212 КК України (2-ТОВ «Альянс», ПАТ «АКБ «Промінвестбанк», 3-ДК «Укргазвидобування», ТОВ «Колгейт-Палмолів Україна», ТОВ «Білла Україна», ДК НАЕК «Енергоатом», ПзІІ «Монблан»), 4 – за ч.5 ст.191 КК України (ДК «Укргазвидобування», 2-ЗАТ «АТ «Каргілл», ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат»), 1 – за ч.2 ст.364 КК України (ПАТ АКБ «Київ»).

Оперативним складом ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП спільно зі слідчими податкової міліції та інших правоохоронних органах вживаються всі необхідні заходи щодо закінчення провадження по кримінальним справам, пред’явлення обвинувачення та направлення кримінальних справ до суду. За рахунок вжитих заходів до суду направлено 8 кримінальних справ, з яких 5 – за ч.3 ст.212 (в т.ч. 2 криимінальні справи у відношенні ВПП), 1 – за ч.3 ст.209 та 2 – за ч.5 ст.191 КК України.

4.3.

Проведення оперативно-розшукових заходів, направлених на викриття злочинів резонансного характеру серед великих платників податків та підприємств кредитно-фінансової сфери. Використання отриманої від ГВПМ інформації та встановлених в ході перевірок фактів, з метою спільного викриття злочинів.

Головний відділ податкової міліції.

Управління податкового супроводження банківських та небанківських фінансово-кредитних установ

IV квартал

2011 року

Особовий склад ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно зосереджений на виявленні тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері оподаткування. За вказаний період виявлено 17 фактів кримінального ухилення від сплати податків де суми збитків, нанесені державі, по порушеним кримінальним справам складають понад 1 млн. грн. (17 – за аналогічний період 2010 року). Співробітниками ГВПМ за рахунок проведених оперативно-розшукових заходів у поточному році були виявлені злочини серед великих платників податків та підприємствам кредитно-фінансової сфери та по ним порушені 15 кримінальних справ, з яких 10 – за ч.3 ст.212 КК України (2-ТОВ «Альянс», ПАТ «АКБ «Промінвестбанк», 3-ДК «Укргазвидобування», ТОВ «Колгейт-Палмолів Україна», ТОВ «Білла Україна», ДК НАЕК «Енергоатом», ПзІІ «Монблан»), 4 – за ч.5 ст.191 КК України (ДК «Укргазвидобування», 2-ЗАТ «АТ «Каргілл», ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат»), 1 – за ч.2 ст.364 КК України (ПАТ АКБ «Київ»).

4.4.

Проведення перевірок суб’єктів господарювання (контрагентів), що надавали сумнівні послуги, здійснення опитування їх посадових осіб з метою підтвердження самого факту надання таких послуг або спростування можливості їх надання (наявність дозволів, ліцензій, відповідних фахівців в даній галузі тощо), проведення заходів для пошуку юридично вірно побудованих доказів щодо неможливості використання таких послуг в господарській діяльності платника податків, який сформував таким чином податковий кредит з ПДВ та валові витрати.

Вжиття скоординованих спільних заходів з органами Державної митної служби щодо упередження та викриття фактів незаконного відшкодування податку на додану вартість за наслідками „сумнівних” експортних операцій.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження підприємств паливно-енергетичного комплексу, сфери матеріального виробництва та невиробничої сфери діяльності.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Постійно здійснюється аналіз фінансово господарської діяльності підприємств за допомогою баз даних. В разі підозри щодо надання суб’єктом господарювання (контрагентом) сумнівних послуг надсилаються запити на проведення позапланових перевірок, після отримання документальних доказів складаються довідки ( акти) перевірок.

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються заходи щодо відпрацювання сумнівних експортних операцій. За матеріалами співробітників ГВПМ порушено 5 кримінальних справ за ч.3 ст.212 та 3 за ч.5 ст.191 КК України відносно посадових осіб підприємств, які сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок отримання товару або послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності. Постійно здійснюється відпрацювання таких підприємств та опитування їх посадових осіб з метою встановлення причетності їх до фінансово-господарської діяльності.

4.5.

Посилення роботи з оперативного документування стійких угруповань і осіб, які спеціалізуються на створенні та використанні фіктивних підприємств і _поєння_ії_ них центрів, приділивши особливу увагу оперативно-розшуковим заходам щодо блокування та стягнення коштів з рахунків фіктивних фірм, їх вилучення у ході виявлення і припинення діяльності _поєння_ії_ них центрів.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП за період 2011 року виявлено 7 ФСПД. З них: скасування державної реєстрації -4; вирок суду за ст. 205 -3. Проводиться судова претензійна робота стосовно розкриття банківських рахунків по таким ФСПД. По платниках, що перебувають на обліку: ініціативних повідомлень направлено – 21. Крім цього, за матеріалами співробітників ГВПМ порушено 7 кримінальних справ за ч.3 ст.212 та 2 за ч.5 ст.191 КК України відносно посадових осіб підприємств, які сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок отримання товару або послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Особовим складом ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП вживаються та проводяться заходи по документуванню злочинної діяльності «конвертаційного» центру в рамках ОРД, в ході документування встановлено організаторів та осіб причетних до діяльності «конвертаційного» центру.

4.6.

Організація роботи щодо виявлення механізмів використання нових банківських та фінансових технологій з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та їх припинення.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків – банківських та небанківських ФКУ, головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Співробітниками структурних підрозділів, які здійснюють податкове супроводження великих платників податків - банківських та небанківських ФКУ спільно з працівниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно проводиться комплекс організаційних та практичних заходів щодо викриття злочинів пов’язаних з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом (ст. 209 КК України), їх пошуку, арешту та конфіскації. Проводиться аналіз зовнішньоекономічних операцій і грошових переказів, що здійснюються суб’єктами господарювання через офшорні зони, направляються відповідні запити до НЦБ Інтерполу. Також здійснюється співробітництво з іншими правоохоронними органами з метою виявлення вищезазначених фактів. За результатами таких заходів, співробітниками ГВПМ були зібрані матеріали та СУ ПМ ДПА України порушена кримінальна справа за ч.3 ст.209 ККУ за фактом легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом на суму 1 млн. 330 тис. 390 грн. 43 коп., отриманні шляхом безпідставного перерахування з рахунку Держкомрезерву України на рахунок ПП «ВАНК» за начебто поставлене зерно пшениці 3-го класу врожаю 2009 року в загальній кількості 9 тис. тон. В подальшому використовуючи мережу фіктивних підприємств, грошові кошти, були перераховані з поточного рахунку ПП «ВАНК» на рахунки фіктивних підприємств, зокрема ТОВ «С.ДЖ.Р.Груп», ТОВ «Младлен Груп ЛТД» та в подальшому отримані в готівковій формі через касу банка фізичною особою. Досудове слідство по даній кримінальній справі закінчено та кримінальна справа направлена до суду з обвинувальним висновком відносно директора ПП «ВАНК».

4.7.

Здійснити заходи щодо виявлення і припинення фіктивного підприємництва та доведення до відома суб’єктів первинного фінансового моніторингу інформації про ці заходи у межах визначених законодавством повноважень.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків – банківських та небанківських ФКУ, головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП за період 2011 року виявлено 7 ФСПД. З них: скасування державної реєстрації -4; вирок суду за ст. 205 -3. Проводиться судова претензійна робота стосовно розкриття банківських рахунків по таким ФСПД. По платниках, що перебувають на обліку: ініціативних повідомлень направлено – 21. Крім цього, за матеріалами співробітників ГВПМ порушено 7 кримінальних справ за ч.3 ст.212 та 2 за ч.5 ст.191 КК України відносно посадових осіб підприємств, які сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок отримання товару або послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Особовим складом ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП вживаються та проводяться заходи по документуванню злочинної діяльності «конвертаційного» центру в рамках ОРД, в ході документування встановлено організаторів та осіб причетних до діяльності «конвертаційного» центру.

4.8.

Забезпечити надання до ГВПМ СДПІ інформації стосовно виявлених при проведенні КПР схем мінімізації податкових зобов’язань СГД, які ймовірно задіяні у схемах ухилення від сплати податків та мають ознаки “фіктивності”, ліквідовані шляхом банкрутства або знаходяться у стадії банкрутства.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження підприємств паливно-енергетичного комплексу, сфери матеріального виробництва та невиробничої сфери діяльності.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

При проведенні КПР до ГВПМ СДПІ надається інформація щодо виявлених схем мінімізації податкових зобов’язань СГД, які ймовірно задіяні у схемах ухилення від сплати податків та мають ознаки “фіктивності”, ліквідовані шляхом банкрутства або знаходяться у стадії банкрутства.

Протягом 2011 року співробітники ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП здійснювали податкове супроводження великих платників податків, проводив роботу щодо виявлення підприємств – “мінімізаторів” податкових зобов’язань з податку на додану вартість, а саме: проводився аналіз матеріалів при супроводженні документальних перевірок, щодо встановлення фактів мінімізації, а також аналіз фінансово-господарських операцій підприємств. Результати відпрацювання:

- Опитано 15 посадових осіб, з них 2 щодо непричетності до діяльності підприємств-постачальників; (ТОВ «БМР - Сервіс», 127 тис. грн. ТОВ "СУМАТРА-ЛТД" 150 тис. грн. )

- проведено 3 експертних дослідження щодо виявлених СГД з ознаками фіктивності; (ТОВ «АРТ - Прогрес» - 2; 350 тис. грн.; ІСТV 530 тис. грн. ),

- направлено 211 запитів в регіони щодо опитування службових осіб постачальників підприємств - ймовірних "вигодонабувачів";

- отримано 73 відповіді, з них 2 результативні (ТОВ «Технова» акти нікчемів, КС)

- передано 26 матеріалів до СДПІ, що свідчать про формування ризикового ПК у підприємств "вигодонобувачів" на загальну суму 156 142 тис. грн.; (ТОВ "МТІ" з ТОВ "ТІСА ПЛЮС" на суму 25 846,6 тис. грн.; ПрАТ «Макрохім» з ТОВ «Компанія «Благотранс» на суму 3 127,0 тис грн.; ДП «Укрзалізничпостач» з ТОВ «ГТС-ОІЛ» на суму 4 330,4 тис. грн.)

- проведено 206 перевірок;

- донараховано 163 142 тис. грн.;

- сплачено згідно актів перевірок 339 тис. грн.;

- зменшено заявлену до відшкодування суму ПДВ 272 тис. грн.;

- самостійно відмовились вид «ризикового кредиту» сплата 3,5 млн. грн.

- порушено 9 кримінальних справ відносно підприємств – «вигодонабувачів»;

- КП "Київський метрополітен" (ст. 212)

- ПрАТ «Нафтогазвидобування», ( ст. 212)

- ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» (ст. 212) - 2

- ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України». (ст. 191).

- ДП НАЕК «Енергоатом» (ст. 212)

- ПзII «Монблан» (ст. 212)

- ПІІ «Білла Україна» (ст. 212)

- ВАТ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ст. 191)

Приклади відпрацювання:

По переданим матеріалам проведена виїзна позапланова документальна перевірка ТОВ «МТІ» код 13669756 по взаємовідносинам з ТОВ «Тіса Плюс» за червень 23 023 тис. грн. складено акт №519 /42-30/13669756 від 06.07.2011р. За результати проведення дослідчої перевірки винесена постанова про відмову в порушенні кримінальної справи за ст. 212 КК України. матеріали перебувають на вивченні в прокуратурі м. Києва.

По переданим матеріалам завершено виїзна позапланова документальна перевірка ПАТ Трест “Київміськбуд 3” по взаємовідносинах з ТОВ “БК “БМР-Сервіс” (35633235) та ТОВ “ІПБК “Новітні технології” (35632482) за період з 01.01.2010р. по 30.06.2011р. на загальну суму схемного податкового кредиту 2 057,6 тис. грн., в тому числі за червень – 467 тис. грн. По акту донараховано 10 244,1 тис. грн., в тому числа по ПДВ – 4 663,3 тис. грн. На даний час здійснюється розгляд матеріалів перевірки відповідно до ст. 97 КК України.

Передані матеріали по відпрацюванню ТОВ „ТНК-ВР Коммерс” (код 33500195), CДПІ по роботі з ВПП у м. Києві - 43 млн. грн.

Здійснено перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово – господарських взаємовідносин з «Представництвом «Петрокрафт С.А.» (код за ЄДРПОУ 26610612) за лютий 2011 року, за результатами якої донараховано 43,05 млн. грн. Донарахована сума знаходиться на апеляційному оскарженні в ДПС України. Термін розгляду скарги до 27.12.2011 року (включно).

Проводиться відпрацювання матеріалів отриманих від ДПІ у Шевченківському р-ні м.Києва по взаємовідносинам ДП «Укрзалізничпостач» 19014832 з ТОВ«ГТС – Ойл» 35134983 за лютий 2011р., 23.11.2011 розпочата позапланова невиїзна документальна перевірка ДП «Укрзалізничпостач» з питань правильності обчислення та своєчасності сплати до державного бюджету податку при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «ГТС – ОЙЛ» за лютий 2011 року. Загальна сума ПДВ 7 927 тис. грн.

4.9.

Посилення роботи в напрямі відпрацювання підприємств в рамках операцій «Бюджет», «Щит» та «Чисте місто». Вжиття вичерпних заходів щодо виявлення та припинення податкових злочинів. Передача необхідної інформації для ініціювання позапланових перевірок до підрозділів аудиту.

Головний відділ

податкової міліції

Протягом кварталу

Протягом 2011 року співробітники ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП здійснювали податкове супроводження великих платників податків, проводив роботу щодо виявлення підприємств – “мінімізаторів” податкових зобов’язань з податку на додану вартість, а саме: проводився аналіз матеріалів при супроводженні документальних перевірок, щодо встановлення фактів мінімізації, а також аналіз фінансово-господарських операцій підприємств. Результати відпрацювання:

Опитано 15 посадових осіб, з них 2 щодо непричетності до діяльності підприємств-постачальників; (ТОВ «БМР - Сервіс», 127 тис. грн. ТОВ "СУМАТРА-ЛТД" 150 тис. грн. ), проведено 3 експертних дослідження щодо виявлених СГД з ознаками фіктивності; (ТОВ «АРТ - Прогрес» - 2; 350 тис. грн.; ІСТV 530 тис. грн. ), направлено 211 запитів в регіони щодо опитування службових осіб постачальників підприємств - ймовірних "вигодонабувачів"; отримано 73 відповіді, з них 2 результативні (ТОВ «Технова» акти нікчемів, КС), передано 26 матеріалів до СДПІ, що свідчать про формування ризикового ПК у підприємств "вигодонобувачів" на загальну суму 156 142 тис. грн.; (ТОВ "МТІ" з ТОВ "ТІСА ПЛЮС" на суму 25 846,6 тис. грн.; ПрАТ «Макрохім» з ТОВ «Компанія «Благотранс» на суму 3 127,0 тис грн.; ДП «Укрзалізничпостач» з ТОВ «ГТС-ОІЛ» на суму 4 330,4 тис. грн.), проведено 206 перевірок; донараховано 163 142 тис. грн.; сплачено згідно актів перевірок 339 тис. грн.; зменшено заявлену до відшкодування суму ПДВ 272 тис. грн.; самостійно відмовились вид «ризикового кредиту» сплата 3,5 млн. грн., порушено 9 кримінальних справ відносно підприємств – «вигодонабувачів» (КП "Київський метрополітен" (ст.212), ПрАТ «Нафтогазвидобуван-ня» (ст.212), ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» (ст.212) – 2, ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України». (ст.191), ДП НАЕК «Енергоатом» (ст.212), ПзII «Монблан» (ст.212), ПІІ «Білла Україна» (ст.212), ВАТ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ст.191)

Приклади відпрацювання: По переданим матеріалам проведена виїзна позапланова документальна перевірка ТОВ «МТІ» код 13669756 по взаємовідносинам з ТОВ «Тіса Плюс» за червень 23 023 тис. грн. складено акт №519 /42-30/13669756 від 06.07.2011р. За результати проведення дослідчої перевірки винесена постанова про відмову в порушенні кримінальної справи за ст. 212 КК України. матеріали перебувають на вивченні в прокуратурі м. Києва.

По переданим матеріалам завершено виїзна позапланова документальна перевірка ПАТ Трест “Київміськбуд 3” по взаємовідносинах з ТОВ “БК “БМР-Сервіс” (35633235) та ТОВ “ІПБК “Новітні технології” (35632482) за період з 01.01.2010р. по 30.06.2011р. на загальну суму схемного податкового кредиту 2 057,6 тис. грн., в тому числі за червень – 467 тис. грн. По акту донараховано 10 244,1 тис. грн., в тому числа по ПДВ – 4 663,3 тис. грн. На даний час здійснюється розгляд матеріалів перевірки відповідно до ст. 97 КК України.

Передані матеріали по відпрацюванню ТОВ „ТНК-ВР Коммерс” (код 33500195), CДПІ по роботі з ВПП у м. Києві - 43 млн. грн.

Здійснено перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово – господарських взаємовідносин з «Представництвом «Петрокрафт С.А.» (код за ЄДРПОУ 26610612) за лютий 2011 року, за результатами якої донараховано 43,05 млн. грн. Донарахована сума знаходиться на апеляційному оскарженні в ДПС України.

4.10.

Забезпечення використання наявних інформаційних ресурсів (даних баз АРМів, матеріалів документальних перевірок, інше) для виявлення сумнівних фінансових операцій з подальшим їх узагальненням у найбільш поширені схеми механізмів легалізації „брудних” коштів.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Протягом кварталу

При проведенні доперевірочного аналізу та перевірок постійно використання наявні інформаційні ресурси (дані баз АРМів, матеріалів документальних перевірок, інше). Протягом ІV кв. п.р. сумнівні операції не виявлені.

Постійно використовується наявні інформаційні ресурси (даних баз АРМів, матеріалів документальних перевірок, інше) для виявлення сумнівних фінансових операцій з подальшим їх узагальненням у найбільш поширені схеми механізмів легалізації „брудних” коштів, у 4 кварталі 2011р. сумнівні операції відсутні

4.11.

В разі виявлення сумнівних фінансових операціях забезпечити правильність заповнення інформаційних карток та надання їх до управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом УПМ ДПА у м. Києві, з метою формування Банку даних. Дотримуватись алгоритму відпрацювання схем згідно розділів ІІ та IV наказу ДПА України від 21.05.03 № 233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції”.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Протягом кварталу

Управлінням заповнюється інформаційні картки по виявлених сумнівних фінансових операціях згідно з формою, затвердженою наказом ДПА України від 21.05.03 №233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції ”;

неухильно виконуються заходи, передбачені п.1.5 – п.1.6. наказу ДПА у м. Києві від 03.07.08 № 403.

4.12.

Проведення роботи, спрямованої на припинення злочинних схем діяльності шляхом доведення нікчемності укладених угод.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження підприємств паливно-енергетичного комплексу, сфери матеріального виробництва та невиробничої сфери діяльності.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

В 4 кварталі 2011р. проводиться робота спрямована на припинення злочинних схем діяльності шляхом доведення нікчемності укладених угод.

Встановлено та направлено до СДПІ акти «нікчемності» постачальників першого ланцюга – 12. Результати відпрацювання: опитано 15 посадових осіб, з них 2 щодо непричетності до діяльності підприємств-постачальників; (ТОВ «БМР - Сервіс», 127 тис. грн. ТОВ "СУМАТРА-ЛТД" 150 тис. грн. ), проведено 3 експертних дослідження щодо виявлених СГД з ознаками фіктивності; (ТОВ «АРТ - Прогрес» - 2; 350 тис. грн.; ІСТV 530 тис. грн. ), направлено 211 запитів в регіони щодо опитування службових осіб постачальників підприємств - ймовірних "вигодонабувачів"; отримано 73 відповіді, з них 2 результативні (ТОВ «Технова» акти нікчемів, КС), передано 26 матеріалів до СДПІ, що свідчать про формування ризикового ПК у підприємств "вигодонобувачів" на загальну суму 156 142 тис. грн.; (ТОВ "МТІ" з ТОВ "ТІСА ПЛЮС" на суму 25 846,6 тис. грн.; ПрАТ «Макрохім» з ТОВ «Компанія «Благотранс» на суму 3 127,0 тис грн.; ДП «Укрзалізничпостач» з ТОВ «ГТС-ОІЛ» на суму 4 330,4 тис. грн.), проведено 206 перевірок; донараховано 163 142 тис. грн.; сплачено згідно актів перевірок 339 тис. грн.; зменшено заявлену до відшкодування суму ПДВ 272 тис. грн.; самостійно відмовились вид «ризикового кредиту» сплата 3,5 млн. грн., порушено 9 кримінальних справ відносно підприємств – «вигодонабувачів» (КП "Київський метрополітен" (ст.212), ПрАТ «Нафтогазвидобуван-ня» (ст.212), ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» (ст.212) – 2, ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України». (ст.191), ДП НАЕК «Енергоатом» (ст.212), ПзII «Монблан» (ст.212), ПІІ «Білла Україна» (ст.212), ВАТ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ст.191)

4.13.

Проведення заходів щодо процедури прийняття звітності у підприємств-мінімізаторів.

Відділ ведення та захисту податкової звітності

Протягом кварталу

Прийняття звітності у підприємств-мінімізаторів здійснюється згідно чинного законодавства

4.14.

З метою належної організації роботи по виявленню та упередженню схем здійснення сумнівних фінансових операцій підприємствами у складі фінансово-промислових груп, а також великими платниками податків:

забезпечити правильність заповнення інформаційних карток по виявлених сумнівних фінансових операціях згідно з формою, затвердженою наказом ДПА України від 21.05.03 №233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції”;

неухильно виконувати заходи, передбачені п.1.5 – п.1.6. наказу ДПА у м. Києві від 03.07.08 № 403;

- поліпшити організацію роботи та співпрацю підрозділів щодо виявлення сумнівних фінансових операцій, в яких задіяні ВПП та підприємства у складі ФПГ.

Структурні підрозділи інспекції.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Здійснено моніторинг наявних баз даних АРМ та не виявлено сумнівних операцій, здійснених суб’єктами підприємницької діяльності, що використовують схеми легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, в ході перевірок протягом ІV кв. п.р.

Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно здійснюється моніторинг наявних баз даних АРМ та виявлення сумнівних операцій, здійснених суб’єктами підприємницької діяльності що використовують схеми легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом. В разі наявності надається інформація для наповнення банку даних АРМ „Сумнівні фінансові операції”.

В ході проведення всіх документ тальних перевірок з питань обґрунтованості заявлених до відшкодування сум ПДВ, з метою належної організації роботи по виявленню та упередженню схем здійснення сумнівних фінансових операцій підприємствами у складі фінансово-промислових груп, а також великими платниками податків:

Та з метою забезпечення правильності заповнення інформаційних карток по виявлених сумнівних фінансових операціях згідно з формою, затвердженою наказом ДПА України від 21.05.03 №233 “Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції” надсилаються інформативні запити до ДПА у м.Києві


4.15.

Забезпечення належного рівня наповнення автоматизованого реєстру схем товарно – грошових потоків та елементів ухилення від сплати платниками податків платежів до бюджету.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків

Відділ контролю за відшкодуванням податку на додану вартість

Протягом кварталу

За результатами проведених перевірок згідно плану-графіка перевірок на 4 квартал 2011р. по всім перевіреним підприємствам до автоматизованого реєстру занесені схеми товарно-грошових потоків та елементів ухилення від сплати податків.

У разі виявлення схем ухилення буде забезпечено наповнення автоматизованого реєстру схем товарно – грошових потоків та елементів ухилення від сплати платниками податків платежів до бюджету.

4.16.

Вжиття вичерпних оперативно-розшукових заходів щодо осіб, причетних до створення та функціонування „податкових ям”, а також тих, які обґрунтовано підозрюються в ухиленні від сплати податків.

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Оперативним складом ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються та проводяться комплекс оперативно-розшукових заходів щодо розшуку та документуванню дій осіб, причетних до функціонування «податкових ям», всебічне і повне відпрацювання підприємств-вигодонабувачів. Співробітниками ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП спільно з іншими структурними підрозділами податкової служби міста постійно здійснюється оперативне відпрацювання «податкових ям», також підприємств-вигодонабувачів, що користуються їх послугами, а також вживаються заходи щодо виявлення та припинення протиправної діяльності суб’єктів господарювання, які надали податковий кредит і не задекларували податкові зобов’язання, здійснили не обумовлені економічними причинами операції з урахуванням використання «податкових ям», а також притягнення до відповідальності організаторів та виконавців кримінальних схем із створення та діяльності «податкових ям», вигодотранзитуючих СГД («тразитерів»).

Проводиться постійна робота по руйнуванню схем, пов’язаних з діяльністю податкових «ям» та розбіжностей.

На обліку в СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП відсутні СГД так звані «податкові ями». Але під час відпрацювання ланцюгів постачання ТОВ «Альянс» встановлено «податкову яму» ТОВ «С.Дж.Р.Груп». Так, встановлено, що у грудні 2008 року, директор ТОВ «Альянс», з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вступив у попередню змову з невстановленими слідством особами, які діяли від імені ТОВ «С.Дж.Р.Груп». За даним фактом порушено кримінальну справу за ч.3 ст.212 КК України. Своїми діями директор ТОВ «Альянс» завдав шкоди державі у сумі 1 800,56 тис. грн. На даний час збитки по кримінальній справі відшкодовані в повному обсязі.

Співробітниками ГВПМ були зібрані матеріали та СУ ПМ ДПА України порушена кримінальна справа за ч.3 ст.209 ККУ за фактом легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом на суму 1 млн. 330 тис. 390 грн. 43 коп., отриманні шляхом безпідставного перерахування з рахунку Держкомрезерву України на рахунок ПП «ВАНК» за начебто поставлене зерно пшениці 3-го класу врожаю 2009 року в загальній кількості 9 тис. тон. В подальшому використовуючи мережу фіктивних підприємств, грошові кошти, були перераховані з поточного рахунку ПП «ВАНК» на рахунки фіктивних підприємств, зокрема ТОВ «С.ДЖ.Р.Груп», ТОВ «Младлен Груп ЛТД» та в подальшому отримані в готівковій формі через касу банка фізичною особою. Досудове слідство по даній кримінальній справі закінчено та кримінальна справа направлена до суду з обвинувальним висновком відносно директора ПП «ВАНК».

Також співробітниками ГВПМ з метою виявлення механізмів легалізації „брудних” коштів. відпрацьовуються державні закупівлі ТМЦ державними підприємствами. За період 2011 р. по даному напрямку відносно державних підприємств порушено 9 кримінальних справ, з яких 3 – за ч.3 ст.212, 5 – за ч.4,5 ст.191, 1 – за ч.2 ст.364 КК України. Більшість таких фактів пов’язані з використанням у фінансово-господарській діяльності фіктивних підприємств.

Співробітниками відділу ПНВ ПДВ ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП, спільно з підрозділом інспекції постійно проводиться моніторинг стану відшкодування ПДВ, а також обговорюються проблемні питання щодо мобілізації надходжень цього податку. Також, співробітниками відділу ПНВ ПДВ ГВПМ СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП постійно вживаються оперативно-розшукові та організаційно-практичні заходи спрямовані на підвищення ефективності боротьби по руйнуванню тіньових схем ухилень від сплати податків та розкраданню податку на додану вартість, злочинних схем відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету, виявлення замовників, організаторів, виконавців цих злочинних схем, притягненню їх до кримінальної відповідальності, відшкодуванню завданих державі збитків.

За період 2011 року при відпрацюванні підприємств, які заявляють до бюджетного відшкодування податок на додану вартість, було попереджено 20 фактів незаконної заяви на відшкодування ПДВ на загальну суму 474,043 млн. грн. Крім цього за період 2011 року порушено 6 кримінальних справ щодо незаконного відшкодування ПДВ, з яких 5 – за ч.5 ст.191 та 1 – за ч.2 ст.364 ККУ. Під кримінальним провадженням перебуває понад 35,36 млн. грн. незаконно заявленого до відшкодування ПДВ.

4.17.

Посилення роботи в напрямі відпрацювання „податкових ям”, транзитних суб’єктів господарювання, підприємств - «мінімізаторів» та підприємств-вигодонабувачів, забезпечити проведення працівниками податкової міліції вичерпних слідчих дій, спрямованих на документування нікчемності господарських угод, збору відповідної доказової бази з метою руйнування схем мінімізації з використанням «податкових ям» та встановлення «вигодонабувачів».

Головний відділ податкової міліції

Протягом кварталу

Проводиться постійна робота по руйнуванню схем, пов’язаних з діяльністю податкових «ям» та розбіжностей.

На обліку в СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП відсутні СГД так звані «податкові ями». Але під час відпрацювання ланцюгів постачання ТОВ «Альянс» встановлено «податкову яму» ТОВ «С.Дж.Р.Груп». Так, встановлено, що у грудні 2008 року, директор ТОВ «Альянс», з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вступив у попередню змову з невстановленими слідством особами, які діяли від імені ТОВ «С.Дж.Р.Груп». За даним фактом порушено кримінальну справу за ч.3 ст.212 КК України. Своїми діями директор ТОВ «Альянс» завдав шкоди державі у сумі 1 800,56 тис. грн. На даний час збитки по кримінальній справі відшкодовані в повному обсязі. Також порушено 3 кримінальні справи за ч.3 ст.212 ККУ відносно вигодонабувача, який в ланцюгу постачання використав «податкову яму».

Опитано 15 посадових осіб, з них 2 щодо непричетності до діяльності підприємств-постачальників; (ТОВ «БМР - Сервіс», 127 тис. грн. ТОВ "СУМАТРА-ЛТД" 150 тис. грн. ), проведено 3 експертних дослідження щодо виявлених СГД з ознаками фіктивності; (ТОВ «АРТ - Прогрес» - 2; 350 тис. грн.; ІСТV 530 тис. грн. ), направлено 211 запитів в регіони щодо опитування службових осіб постачальників підприємств - ймовірних "вигодонабувачів"; отримано 73 відповіді, з них 2 результативні (ТОВ «Технова» акти нікчемів, КС), передано 26 матеріалів до СДПІ, що свідчать про формування ризикового ПК у підприємств "вигодонобувачів" на загальну суму 156 142 тис. грн.; (ТОВ "МТІ" з ТОВ "ТІСА ПЛЮС" на суму 25 846,6 тис. грн.; ПрАТ «Макрохім» з ТОВ «Компанія «Благотранс» на суму 3 127,0 тис грн.; ДП «Укрзалізничпостач» з ТОВ «ГТС-ОІЛ» на суму 4 330,4 тис. грн.), проведено 206 перевірок; донараховано 163 142 тис. грн.; сплачено згідно актів перевірок 339 тис. грн.; зменшено заявлену до відшкодування суму ПДВ 272 тис. грн.; самостійно відмовились вид «ризикового кредиту» сплата 3,5 млн. грн., порушено 9 кримінальних справ відносно підприємств – «вигодонабувачів» (КП "Київський метрополітен" (ст.212), ПрАТ «Нафтогазвидобуван-ня» (ст.212), ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України» (ст.212) – 2, ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України». (ст.191), ДП НАЕК «Енергоатом» (ст.212), ПзII «Монблан» (ст.212), ПІІ «Білла Україна» (ст.212), ВАТ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ст.191)

4.18.

Забезпечення правильності заповнення карток по виявлених сумнівних фінансових операціях, згідно з формою, затвердженою наказом ДПА України від 21.05.03 № 233.

Структурні підрозділи,

які здійснюють податкове супроводження великих платників податків


Протягом кварталу

Постійно контролюється та забезпечується правильність заповнення карток по виявлених сумнівних фінансових операціях, згідно з формою, затвердженою наказом ДПА України від 21.05.03 № 233, за 4 кварталі 2011р. сумнівні операції не виявлено.