Методические указания к лабораторным занятиям по дисциплине "Автоматизированный бухучет и основы аудита" для студентов специальности
| Вид материала | Методические указания |
Содержание8. Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Ставка взноса на страхование от несчастных случаев 4.3. Работа в отчетном периоде |
- Методические указания к лабораторным занятиям для студентов Vкурса специальности «Агрономия», 1655.23kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине Базы данных Для специальности, 364.77kb.
- Методические указания к лабораторным занятиям и самостоятельной работе студентов, 490.78kb.
- Методические указания к лабораторным занятиям (Стоматология), 640.88kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине, 487.31kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине, 531.16kb.
- Методические указания к изучению курса и практическим занятиям для студентов спец., 914.85kb.
- Методические указания к выполнению и защите курсовых работ для студентов специальности, 432.99kb.
- Методические указания по выполнению контрольных работ и домашних заданий (рефератов), 314.07kb.
- Методические указания по подготовке к лабораторным занятиям для студентов очной формы, 821.42kb.
8. Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Ставка взноса на страхование от несчастных случаев
Ставка ФСС_НС - 0,2 %
9. Предприятие/Ставка налога на прибыль
В федеральный бюджет – 6,5 %
В бюджет субъекта РФ – 17,5 %
4. Ввод входящих остатков
- Установить рабочую дату. Сервис/Параметры/Общие 31.12.200_
- Ввести исходные остатки. Проводки/Журнал операций (Фиктивные проводки в корреспонденции с нулевым счетом).
Все остатки вводятся в журнале операций - Добавить/Операция (бухгалтерский и налоговый учет) вводим вручную операцию на закладке "Бухгалтерский учет", кроме остатков по основным средствам, которые вводятся специальным документом ОС и НМА/Ввод начальных остатков по ОС.
Товары: Кол-во
Товар 1 (41.01) 500 шт. 10 000.00
Товар 2 (41.01) 200 шт. 400.00
Касса 2 600.00
Расчетный счет 125 000.00
Краткосрочные кредиты банков (ОАО Банк 1) 30 000.00
Нераспределенная прибыль 30 000.00
Резервы предстоящих расходов и платежей 8 000.00
Уставный капитал 178 000.00
Переходим на закладку "Налоговый учет" и нажимаем кнопку "Заполнить", при этом автоматически будут сформированы проводки по налоговому учету.
Ввод остатков по основным средствам
Предприятие/Ввод начальных остатков/Ввод начальных остатков по ОС
способ начисления амортизации – линейный
3-я амортизационная группа
Специальный коэффициент – 1
Стеллаж – Подразделение – Офис
Первоначальная стоимость – 108 000 руб.
Срок полезного использования 36 мес.
Проверка правильности ввода остатков:
Отчеты/ Оборотно -Сальдовая ведомость.
Остатки по счету 000 должны быть нулевыми.
4.3. Работа в отчетном периоде
Переход к новому отчетному периоду
Установить рабочую дату. Сервис/ Параметры/10.01.200_
Операции за отчетный период (оптовая торговля)
| Содержание операции | Сумма | Документ 1С |
| 1. 11.01.200_ Поступили Товары от Поставщика 1 на оптовый склад Номенклатурная группа (Торговля) 1) Товар 3 500 шт. * 100.00 руб. Доверенность 2) Товар 4 200 шт. * 200.00 руб. | | 1)Основная деятельность/Покупка Доверенность 2) Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг, Сформировать Счет-фактуру |
| 2. 12.01.200_ Оплачено по безналичному расчету за товары Поставщику 1 | 90 000.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее Банк и Касса /Выписка банка |
| 3. 17.01.200_ Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы | 6000.00 | Банк и касса /Приходный кассовый ордер Операция – Получение наличных денежных средств в банке |
| 4. 17.01.200_ Выдано в подотчет на командировочные расходы Снегиреву | 6000.00 | Банк и касса/Расходный кассовый ордер Операция – Выдача денежных средств подотчетнику Прочие расходы по текущей деятельности |
| 5. 18.01.200_ Авансовый отчет Снегирева Суточные - 500.00 Ж/д билет 1180.00 (НДС 180.00) Ж/д билет 1180.00 (НДС 180.00) Сч-фактура (найм жилья) 2 360.00 в т.ч. НДС 360.00 | | Банк и касса /Авансовый отчет |
| 6. 18.01.200_ Возврат остатка подотчета Снегирева | 780.00 | Банк и касса /Приходный кассовый ордер Операция – Возврат денежных средств подотчетником |
| 7. 19.01.200_ Счет за услуги связи Томсктелеком | 1 180.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее 2) Банк и Касса /Выписка банка 3) Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг Счет затрат - 44.01 Сформировать Счет-фактуру |
| 8. 20.01.200_ Возврат кредита банка | 30 000.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее Статья движ. денеж. средств – Погашение займов Счет – 66.01 2) Банк и Касса /Выписка банка |
| 9. 20.01.200_ Покупателю выписан Счет на Товар 3 - 400 шт. по 200 руб. Товар 4 - 50 шт. по 400 руб. НДС сверху | 118 000.00 | Основная деятельность/Продажа/Счет на оплату покупателю |
| 10. 23.01.200_ От покупателей поступил аванс расчетный счет | 118 000.00 | 1)В журнале Счетов выделить Счет Покупателю 1 Действия/На основании Платежное поручение входящее (Дата - 23.01.200_) Статья движ. денеж. средств - Средства, полученные от покупателей и заказчиков Счет 62.02 2) Банк и Касса /Выписка банка |
| 12. 24.01.200_ Отгружен товар покупателю | 118 000.00 | В журнале Счетов выделить Счет Покупателю 1 Действия/На основании Реализация товаров, услуг (Дата - 24.01.200_) Зарегистрировать Счет-фактуру |
| 13. 31.01.200_ Начислена заработная плата | | Зарплата/Начисление зарплаты Заполнить по плановым начислениям |
| 14. 31.01.200_ Начисление налогов с фонда оплаты труда | | Зарплата/Расчет ЕСН Заполнить и рассчитать |
| 15. 31.01.200_ Отражение зарплаты в учете | | Зарплата/Отражение зарплаты в регламентированном учете Заполнить |
| 16. 01.01.200_ - 31.01.200_ Регистрация Сч-фактур на аванс | | Основная деятельность/Ведение книги продаж/ Регистрация счетов-фактур на аванс |
| 17. 31.01.200_ Книга покупок | | Основная деятельность/Ведение книги покупок Формирование записей книги покупок |
| 18. 31.01.200_ Книга продаж | | Основная деятельность/Ведение книги продаж/ /Формирование записей книги продаж |
| 19. Инвентаризация на оптовом складе | | 1) Основная деятельность/Складские операции/Инвентаризация товаров на складе Заполнить данные о фактическом количестве 2) На основании документа "Инвентаризация" сформировать документы "Оприходование товаров" и "Списание товаров" |
| 20. 31.01.200_ Завершающие операции отчетного периода. Закрытие месяца | | Основная деятельность/Закрытие месяца |
Операции за отчетный период (розничная торговля)
| Содержание операции | Сумма | Документ 1С |
| 1. 11.01.200_ Поступили Товары от Поставщика 1 в Магазин (розничный склад) Номенклатурная группа (Торговля) 1) Товар 5 500 шт. * 100.00 руб. Доверенность 2) Товар 6 200 шт. * 200.00 руб. | | Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг. Без НДС Счет 41.02 |
| 2. 12.01.200_ Оплачено по безналичному расчету за товары Поставщику 1 | 90 000.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее Банк и Касса /Выписка банка |
| 3. 16.01.200_ 1) Товар 5 100 шт. * 300.00 руб. 15 000.00 Доверенность 2) Товар 6 100 шт. * 500.00 руб. | | Основная деятельность/Продажи/Отчет о розничных продажах Операция ККМ Счета 41.02 и 90.01.2 |
| 4. 16.01.200_ Прием розничной выручки из кассы торговой точки в кассу предприятия | | На основании Отчета о розничных продажах формируем документ "Приходный кассовый ордер" |
| 5. 16.01.200_ Перемещение товаров с оптового склада в Ларек Товар 1 – 10 шт. Товар 2 – 20 шт. | | Основная деятельность/Складские операции/Перемещение товаров |
| 6. 16.01.200_ Поступление розничной выручки из Ларька | | Банк и касса/Приходный кассовый ордер/ Операция - Прием розничной выручки |
| 7. 30.01.200_ Инвентаризация в Ларьке | | 1) Основная деятельность/Складские операции/Инвентаризация товаров на складе Заполнить данные о фактическом количестве 2) На основании документа "Инвентаризация" сформировать документы "Отчет о розничных продажах" |
Защита работы
- Оценить результаты работы
- Продемонстрировать сформированные отчеты
- Отчитаться перед преподавателем о проделанной работе