Методические указания к лабораторным занятиям по дисциплине "Автоматизированный бухучет и основы аудита" для студентов специальности
| Вид материала | Методические указания |
- Методические указания к лабораторным занятиям для студентов Vкурса специальности «Агрономия», 1655.23kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине Базы данных Для специальности, 364.77kb.
- Методические указания к лабораторным занятиям и самостоятельной работе студентов, 490.78kb.
- Методические указания к лабораторным занятиям (Стоматология), 640.88kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине, 487.31kb.
- Методические указания по лабораторным занятиям По дисциплине, 531.16kb.
- Методические указания к изучению курса и практическим занятиям для студентов спец., 914.85kb.
- Методические указания к выполнению и защите курсовых работ для студентов специальности, 432.99kb.
- Методические указания по выполнению контрольных работ и домашних заданий (рефератов), 314.07kb.
- Методические указания по подготовке к лабораторным занятиям для студентов очной формы, 821.42kb.
В скобках указан вид расходов
Амортизация основных средств (Амортизация)
- Затраты на оплату труда (Оплата труда)
- Отчисления на социальные нужды (ЕСН)
- Материальные (Материальные)
- Прочие (Прочие расходы)
- ФСС_НС_ПЗ (Налоги и сборы)
7. Основная деятельность/Склады (места хранения)
Добавить Склад материалов, тип цен – оптовые.
8. Справочник "Физические лица"
Зарплата/Физические лица
Справочник предназначен для хранения информации общего характера о работниках организаций, не связанной с выполнением конкретных должностных обязанностей.
Внесем сведения о работнике Иванове
Иванов Иван Иванович
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0235 6647
ПФР: 032-953-324 74
Паспорт Серия 69 94 № 315233
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 14.11.02
Кнопка НДФЛ на командной панели.
На закладке "Вычеты" выбираем из справочника "НДФЛ вычеты" значение "400 руб. на налогоплательщика.
Код вычета на детей – "600 руб. на каждого ребенка", Количество детей -1.
Также внести данные о работниках:
Васильева Клавдия Григорьевна (15.11.60)
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6444
ПФР: 032-953-314 43
Паспорт Серия 69 97 № 031655
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 23.12.02
Петрова Полина Петровна (01.10.64), 2 ребенка
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 1235 6337
ПФР: 032-953-824 25
Паспорт Серия 69 97 №315488
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 12.11.03
Васильев Василий Иванович (15.11.60)
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6554
ПФР: 032-953-314 28
Паспорт Серия 69 97 № 031788
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 17.12.04
Голубев Алексей Иванович (15.11.72), 1 ребенок
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0345 8944
ПФР: 032-953-334 29
Паспорт Серия 69 95 № 231555
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 21.12.05
Сорокин Алексей Михайлович (16.04.72), 1 ребенок
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6897
ПФР: 032-953-314 44
Паспорт Серия 69 97 № 031 159
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 11.05.02
9. Справочник "Ответственные лица организаций"
Предприятие/Ответственные лица организаций
Иванов Иван Иванович – директор
Петрова Полина Петровна – главный бухгалтер
Васильева Клавдия Григорьевна – кассир
10. В справочнике "Способы отражения зарплаты в регламентированном учете" (Меню "Зарплата")
добавить способы отражения зарплаты в учете.
11. Зарплата/Работники
Действия/Прием на работу
Дата документа 31.12.2005, вид занятости – "Основное место работы"
Работников выбираем из справочника "Физические лица"
Дата приема на работу 01.01.2006
Закладка «Начисления»
12. Сервис/Пользователи
13. Основная деятельность/Контрагенты
Контрагенты - это организации, предприятия, учреждения и предприниматели без образования юридического лица, с которыми работает Ваша организация в процессе хозяйственной деятельности.
Справочник реализован многоуровневым (имеет неограниченное количество уровней вложенности), что позволяет группировать контрагентов по различным признакам.
Группа Поставщики
ООО "Поставщик 1"
ООО "Поставщик 2"
Группа Учредители
ЗАО "Учредитель"
Группа Кредиты
ОАО "Банк 1"
14. Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Ставка взноса на страхование от несчастных случаев
Ставка ФСС_НС - 0,2 %
12. Предприятие/Ставка налога на прибыль
В федеральный бюджет – 6,5 %
В бюджет субъекта РФ – 17,5 %
6. Настройка плана счетов
Предприятие/Планы счетов/План счетов бухгалтерского учета
План счетов включает в себя не только перечень счетов, но и настройку счетов на ведение аналитического, количественного и валютного учета.
План счетов типовой конфигурации полностью соответствует стандартному плану счетов.
Бухгалтерский учет на балансовых счетах построен по принципу двойной записи, на забалансовых счетах учет ведется без корреспонденции.
В случаях, предусмотренных законодательством, счета плана счетов типовой конфигурации имеют субсчета. Если счет имеет субсчета, то при вводе проводки необходимо выбрать один из предложенных программой субсчетов.
Организация аналитического учета
Вводится понятие - Субконто. Это понятие для программы 1С означает наименование одного из Справочников (например, «Материалы» и «Места хранения» для счета 10) или Перечислений (заранее установленный список возможных значений, напр., «Виды затрат»).
Для аналитического учета к счету прикрепляется одно или несколько субконто. Если по счету задан аналитический учет, то при вводе проводки с этим счетом программа предложит выбрать объект аналитического учета.
Например, при вводе проводки Д20 К10 необходимо выбрать из открывшегося справочника материал и место его хранения, иначе проводка не будет занесена в журнал.
Количественный учет
Для количественного учета к конкретному счету в плане счетов устанавливается соответствующий признак - знак «▼ » в графе «Кол».
Если по счету задан количественный учет, то при вводе проводки программа обязательно попросит ввести количество, а сумму проводки попытается рассчитать умножением цены за единицу на количество.
Для ввода нового счета нажмем кнопку
"Добавить", в открывшейся форме добавить реквизиты:
7. Ввод входящих остатков
- Установить рабочую дату. Сервис/Параметры/Общие 31.12.2005
- Ввести исходные остатки. Проводки/Журнал операций (Фиктивные проводки в корреспонденции с нулевым счетом).
Все остатки вводятся в журнале операций - Добавить/Операция (бухгалтерский и налоговый учет) вводим вручную операцию на закладке "Бухгалтерский учет", кроме остатков по основным средствам, которые вводятся специальным документом ОС и НМА/Ввод начальных остатков по ОС.
Материалы: Кол-во
Материал 1 500 шт. 10 000.00
Материал 2 200 шт. 400.00
Касса 2 600.00
Расчетный счет 125 000.00
Краткосрочные кредиты банков (ОАО Банк 1) 30 000.00
Нераспределенная прибыль 30 000.00
Резервы предстоящих расходов и платежей 8 000.00
Уставный капитал 178 000.00
Переходим на закладку "Налоговый учет" и нажимаем кнопку "Заполнить", при этом автоматически будут сформированы проводки по налоговому учету.
Ввод остатков по основным средствам
Предприятие/Ввод начальных остатков/Ввод начальных остатков по ОС
Для всех ОС способ начисления амортизации – линейный
3-я амортизационная группа
Специальный коэффициент – 1
Компьютер 1 – Администрация
Компьютер 2, Принтер – Отдел 1
Необходимо ввести 2 документа ввода остатков ОС, для каждого подразделения - отдельный документ.
Проверка правильности ввода остатков:
Отчеты/ Оборотно -Сальдовая ведомость.
Остатки по счету 000 должны быть нулевыми.
Для формирования остатков по налоговому учету необходимо запустить специальную обработку (Налоговый учет/Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету).
2.2.2. Работа в отчетном периоде
Переход к новому отчетному периоду
- Установить рабочую дату.
Сервис/ Параметры/10.01.200_
Любая операция хозяйственной деятельности предприятия может быть зафиксирована путем ввода информации в документ соответствующего вида и записи этого документа в журнал. Выбор документа для ввода может осуществляться различными способами.
Рекомендации по выбору документов для данной задачи приводятся в правой колонке списка операций.
Если вводить документы через меню с открытым журналом операций, то можно контролировать регистрацию документов в журнале.
Если в списке нет подходящего документа, запись проводки в журнал операций осуществляется вручную.
Операции за отчетный период
| Содержание операции | Сумма | Документ 1С |
Приобретено ОС (Ксерокс) Поставщик 2 | 70 800.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее 2) Банк и Касса /Выписка банка Отметить платежное поручение, Нажать кнопку "Выполнить" 3) Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг, Операция-оборудование Сформировать Счет-фактуру 4)ОС и НМА/Принятие к учету ОС Ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету Срок полезного использования 36 мес, Администрация |
| 2. 11.01.200_ Поступили материалы от Поставщика 1 1) Материал 1 500 шт. * 25.00 руб. 15 000.00 Доверенность 2) Материал 2 200 шт. * 10.00 руб. | | 1) Основная деятельность/Покупка Доверенность 2) Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг, Сформировать Счет-фактуру |
| 3. 12.01.200_ Оплачено по безналичному расчету за материалы Поставщику 1 | 10 000.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее 2) Банк и Касса /Выписка банка Отметить платежное поручение, Нажать кнопку "Выполнить" |
| 4. 16.01.200_ Списаны в производство материалы Материал 1 700 шт. Передача материалов в Материал 2 10 шт. Списание материалов будет выполнено по средним ценам! | | Основная деятельность/Производство/Требование-накладная Можно воспользоваться кнопкой "Подбор" на закладке"Счета учета затрат"  |
| 5. 17.01.200_ Выдано в подотчет Васильевой на хоз. нужды | 700.00 | Банк и касса/Расходный кассовый ордер Операция – Выдача денежных средств подотчетнику Прочие расходы по текущей деятельности |
| 6. 18.01.200_ Приобретено Васильевой 6 упак. бумаги по 100 руб. | 600.00 | Банк и касса /Авансовый отчет Товарный и кассовый чек Магазина "Карандаш" |
| 7. 18.01.200_ Возврат остатка подотчета Васильевой | 100.00 | Банк и касса /Приходный кассовый ордер Операция – Возврат денежных средств подотчетником |
| 8. 19.01.200_ Счет за услуги связи Томсктелеком | 1 180.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее 2) Банк и Касса /Выписка банка Отметить платежное поручение, Нажать кнопку "Выполнить" 3) Основная деятельность/Покупка/Поступление товаров, услуг Счет затрат - 26 Сформировать Счет-фактуру |
| 9. 20.01.200_ Возврат кредита банка | 30 000.00 | 1) Банк и Касса /Платежное поручение исходящее Статья движ. денеж. средств – Погашение займов Счет – 66.01 2) Банк и Касса /Выписка банка |
| 10. 20.01.200_ Покупателю выписан Счет на Услугу 1 | 118 000.00 | Основная деятельность/Продажа/Счет на оплату покупателю |
| 11. 23.01.200_ От покупателей поступил аванс расчетный счет | 118 000.00 | 1)В журнале Счетов выделить Счет Покупателю 1 Действия/На основании Платежное поручение входящее (Дата - 23.01.200_) Статья движ. денеж. средств - Средства, полученные от покупателей и заказчиков Счет 62.02 2) Банк и Касса /Выписка банка Отметить платежное поручение, Нажать кнопку "Выполнить" |
| 12. 24.01.200_ Оказаны услуги Покупателю | 118 000.00 | В журнале Счетов выделить Счет Покупателю 1 Действия/На основании Реализация товаров, услуг (Дата - 24.01.200_) Зарегистрировать Счет-фактуру |
| 13. 31.01.200_ Начислена заработная плата | | Зарплата/Начисление зарплаты Подразделение не указывать Заполнить по плановым начислениям |
| 14. 31.01.200_ Начисление налогов с фонда оплаты труда | | Зарплата/Расчет ЕСН Подразделение не указывать Заполнить и рассчитать |
| 15. 31.01.200_ Отражение зарплаты в учете | | Зарплата/Отражение зарплаты в регламентированном учете Заполнить |
| 16. 01.01.200_ - 31.01.200_ Регистрация Сч-фактур на аванс | | Основная деятельность/Ведение книги продаж/ Регистрация счетов-фактур на аванс |
| 17. 31.01.200_ Книга покупок | | Основная деятельность/Ведение книги покупок Формирование записей книги покупок |
| 18. 31.01.200_ Книга продаж | | Основная деятельность/Ведение книги продаж/ / Формирование записей книги продаж |
| 19. 31.01.200_ Завершающие операции отчетного периода. Закрытие месяца | | Основная деятельность/Закрытие месяца |
2.3. Отчеты
Для получения итоговой, а также другой сводной или детальной информации в 1С:Предприятии используются отчеты.
Количество и состав отчетов, которые могут быть получены при использовании системы, целиком определяется на этапе создания конфигурации.
Настройка и состав выдаваемой отчетом информации полностью определяется его формой и алгоритмом, поэтому описание свойств и назначений конкретных отчетов должно содержаться в описании конфигурации или в самом окне отчета.
Использование отчета
Если иное не обусловлено в конфигурации, по умолчанию для формирования отчета необходимо выбрать пункт " Отчеты" На экран будет выдан список существующих в системе отчетов. В этом списке необходимо выбрать нужное наименование.
Внешний вид формы настройки отчета, ее свойства, поведение управляющих элементов определяются на этапе конфигурирования и, в общем случае, могут быть самыми разнообразными.
Сохранение и восстановление настройки отчета
Набор параметров, который использовался при формировании какого-либо отчета, можно сохранить, и затем использовать при последующих построениях этого же отчета. Набор параметров сохраняется как набор значений реквизитов диалога. Подобную возможность удобно использовать, когда диалог для ввода параметров имеет значительное число реквизитов.
Возможность сохранять и восстанавливать настройки устанавливают при проектировании конфигурации. При этом указывается набор сохраняемых параметров.
Если возможность сохранения параметров предусмотрена, то для сохранения набора параметров следует нажать кнопку на панели инструментов формы.
На экран будет выдан запрос, в котором необходимо задать имя сохраняемому набору параметров. После ввода имени следует нажать кнопку "OK" для сохранения набора параметров под указанным именем или кнопку "Отмена" для отказа от сохранения.
Если в момент сохранения был установлен флажок "Использовать при открытии", то сохраненная настройка автоматически будет использоваться при следующем открытии этого отчета.
В диалоге можно указать только одну настройку, используемую при открытии. Такая настройка показывается в списке пиктограммой.
В диалоге сохранения настройки выводится список ранее сохраненных настроек этого отчета. Вы можете при сохранении не вводить имя настройки, а выбрать его щелчком мыши в списке сохраненных настроек.
2.3.1. Стандартные отчеты
Рассмотрим наиболее часто используемые отчеты.
Оборотно-сальдовая ведомость
На основании сформированного отчета можно составлять более детальные отчеты по счету. Для этого счет нужно выделить курсором и дважды щелкнуть левой кнопкой мыши. На экране появится меню с перечнем возможных более детальных отчетов.
Главная книга (по всем счетам)
Установить период - январь 200_ г.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Для счетов, по которым ведется аналитический учет.
Сформировать отчет за январь 200_ г. по счету 10.6
Детализация
1) Номенклатура, затем Склады
(будет сформирован отчет по видам материалов в разрезе мест хранения)
2) Склады, затем Номенклатура
(будет сформирован отчет по каждому складу в разрезе хранимых материалов)
Книга покупок
Книга покупок формируется в случае оформления документа " Формирование записей книги покупок". Основанием являются счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика.
Книга продаж
В книге продаж регистрируются счета-фактуры, выставляемые покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг). Книга продаж формируется в случае оформления документа " Формирование записей книги продаж".
Кассовая книга
В организациях, использующих компьютерный бухгалтерский учет, кассовая книга может вестись автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы "Вкладной лист кассовой книги". Одновременно формируется машинограмма "Отчет кассира".
В типовой конфигурации кассовый отчет формируется на основании введенных в информационную базу документов "Приходный кассовый ордер" и "Расходный кассовый ордер".
Банк и касса/ Кассовая книга
Анализ субконто
Для видов субконто, связанных с несколькими синтетическими счетами.
Сформировать отчет для субконто "Контрагенты", для группы Поставщики (связаны со счетами 60 и 19).
Обороты между субконто
Сформировать отчет по материалам, поставленным ООО "Поставщик 1".
Карточка субконто
Для получения полной картины операций по объекту аналитического учета.
Сформировать отчет для материала "Материал 1".
2.3.2. Специализированные отчеты
Список работников организации
Зарплата/Кадровый учет/Список работников организации
Сформировать отчет по сотрудникам, включив в него следующие данные
ФИО
Должность
Дату рождения
Налоговая карточка 1-НДФЛ
Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Налоговая карточка 1-НДФЛ
Справка о доходах 2-НДФЛ
Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Сведения о доходах физических лиц 2-НДФЛ
Индивидуальная карточка по ЕСН
Зарплата/Учет НДФЛ и ЕСН/Индивидуальная карточка по ЕСН
Подготовка сведений для ПФР
Операции/Управление итогами
Установить 31.12.2006
Выполнить
Зарплата/Персонифицированный учет-Пачка СЗВ-4
Ведомость амортизации ОС за период (бухгалтерский учет)
ОС и НМА/ Ведомость амортизации ОС за период (бухгалтерский учет)
2.3.3. Регламентированные отчеты
Бухгалтерский б и отчет о прибылях и убытках
Отчеты/Регламентированные отчеты/Бухгалтерская отчетность
Можно задать единицу измерения и точность представляемых данных в печатной форме.
"Заполнить" автоматически по данным бухгалтерского учета информационной базы или вручную - в режиме "электронных таблиц".
Декларация по налогу на прибыль
Отчеты/Регламентированные отчеты/Налоговая отчетность
Параметры отчета:
Периодичность – Ежемесячно, Период – Январь 200_, дата подписания 27.02.200_
Каждый лист декларации представлен отдельной закладкой. Титульный лист уже заполнен.
С помощью кнопки "Заполнить" производится заполнение разделов отчета на основании данных налогового учета.
Декларация по НДС
Отчеты/Регламентированные отчеты/Налоговая отчетность
Защита работы
- Оценить результаты работы
- Продемонстрировать сформированные отчеты
- Отчитаться перед преподавателем о проделанной работе
- ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 2
В лабораторной работе № 2 студенты получают навыки работы с программой 1С:Бухгалтерия 8.0 на примере ведения бухгалтерского и налогового учета небольшой организации, занимающейся производством продукции.
3.1. Постановка задачи
Вид деятельности предприятия – производство продукции.
Предприятие является плательщиком НДС (ставка - 18 %).
Элементы учетной политики предприятия:
- метод определения доходов и расходов для целей налогообложения - метод начисления;
- момент определения налоговой базы НДС – по отгрузке;
- метод начисления амортизации основных средств - линейный;
- метод оценки сырья и материалов при их списании в производство - по средней стоимости;
- метод списания общехозяйственных расходов – Директ-костинг.
Исходными данными являются:
- баланс предприятия на начало отчетного периода;
- перечень хозяйственных операций за отчетный период.
Требуется:
- настроить программу с учетом исходных данных и особенностей деятельности предприятия;
- оформить первичные документы, соответствующие хозяйственным операциям; по документам сформировать корреспонденции по счетам.
- определить финансовый результат деятельности предприятия за отчетный период.
- Настройка программы
Добавить в справочник "Организации" новую организацию
1. Ввод сведений об организациях
Предприятие/Организации
ООО «Производство»
Юр. адрес: 634034 г. Томск, ул. Котовского 17
ИНН\КПП 7017034266\701701001
Тел. 563-951
ОГРН 1027000872073
р/с 402 018 103 000 001 000 06
Томское отделение Сберегательного Банка РФ 8616 г.Томск
БИК 046902606
к/с 301 018 108 000 000 006 06
Префикс - ПР
Основная организация ООО «Производство»
- Настройка учетной политики
Устанавливаем аналогично учетной политике ООО "Услуги"
Предприятие/Учетная политика/Учетная политика (бухгалтерский учет)
Предприятие/Учетная политика/Учетная политика (налоговый учет)
Предприятие/Учетная политика/Учетная политика (по персоналу)
Устанавливаем флаг "Поддержка внутреннего совместительства"
3. Справочники
1. Предприятие/Подразделения организаций
Подразделения: Основное.
Предприятие/Учетная политика/Установка порядка подразделений для закрытия счетов
Основное
2. Основная деятельность/Товары (материалы, продукция, услуги)/Номенклатура
Откроем группу "Материалы"
Добавим новые материалы
Материал 3 и Материал 4
Учитываются на счете 10.1
В группу "Продукция" добавим "Изделие 1" – Номенклатурная группа "Продукция"
Добавим Спецификацию Изделия 1
Для производства 1 шт. Изделия 1 требуется
700 шт. Материала 3
10 шт. Материала 4
3. Основная деятельность/Склады (места хранения)
Добавить Склад готовой продукции, тип цен – оптовые.
4. Справочник "Физические лица"
Зарплата/Физические лица
Внесем сведения о работнике
Белов Иван Иванович
ИНН:7017 0235 6647
ПФР: 032-953-324 74
Паспорт Серия 69 94 № 315233
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 14.11.02
Кнопка НДФЛ на командной панели.
На закладке "Вычеты" выбираем из справочника "НДФЛ вычеты" значение "400 руб. на налогоплательщика.
Код вычета на детей – "600 руб. на каждого ребенка", Количество детей -1.
Также внести данные о работниках:
Краснова Виктория Федоровна (15.11.60)
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6444
ПФР: 032-953-314 43
Паспорт Серия 69 97 № 031655
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 23.12.02
Чернов Василий Иванович (15.11.60)
Добавить в сведения о сотрудниках:
ИНН:7017 0245 6554
ПФР: 032-953-314 28
Паспорт Серия 69 97 № 031788
Выдан Ленинским РОВД г.Томска 17.12.04
5. Справочник "Ответственные лица организаций"
Предприятие/Ответственные лица организаций
Белов Иван Иванович – директор
Белов Иван Иванович – главный бухгалтер
Белов Иван Иванович – кассир
6. В справочнике "Способы отражения зарплаты в регламентированном учете" (Меню "Зарплата")
добавить способы отражения зарплаты в учете.
Зарплата Производство Д 20.01 Основное К 70
7. Зарплата/Работники
Действия/Прием на работу
Дата документа 31.12.200_, вид занятости – "Основное место работы"
Работников выбираем из справочника "Физические лица"
Дата приема на работу 01.01.200_
Белов Иван Иванович – директор (оклад 8 000 руб.),
остальные – рабочие (оклад 5 000 руб.)