Geum.ru

Уважаемый Константин Борисович! Всоответствии с Федеральным закон

Вид материалаЗакон

Содержание


С уважением
Указание № 1425-У
Положение № 259-П
Инструкция № 114-И
Подобный материал:
  1   2   3   4   5


Исх. № А-02/5-631

от 23.08.04


Начальнику

Главного управления

Центрального банка

Российской Федерации

по г. Москве

г-ну Шору К.Б.


Уважаемый Константин Борисович!


В соответствии с Федеральным законом от 10.12.03 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Банком России в течение апреля-июля 2004 г. был принят целый ряд нормативных правовых актов, которыми была создана принципиально новая система банковского валютного контроля.

Однако у кредитных организаций возникают проблемы, связанные с применением валютного законодательства, поскольку до настоящего времени не завершена работа по разъяснению нормативной базы по вопросам валютного регулирования и валютного контроля.


Согласно договоренности, достигнутой с Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России, Ассоциация российских банков проводит работу по аккумулированию вопросов, возникающих у кредитных организаций в связи с введением нового порядка валютного регулирования и валютного контроля. В связи с тем, что основное количество запросов поступает от московских банков, выяснение позиции МГТУ Банка России является чрезвычайно важным. Кроме того, получение консультаций специалистов МГТУ Банка России предоставит возможность кредитным организациям окончательно завершить перестройку своей деятельности в соответствии с новыми требованиями, обеспечит определенность в их работе, что будет способствовать снижению напряженности в работе сотрудников банков и сократит поток индивидуальных запросов в МГТУ Банка России.

Учитывая вышеизложенное, Ассоциация российских банков убедительно просит Вас рассмотреть перечень основных вопросов по указанной проблеме (прилагается), по возможности, сформировать позицию МГТУ Банка России, а также направить ее в адрес Ассоциации российских банков в целях дальнейшего оперативного доведения ее до сведения всех кредитных организаций.

Приложение на 31 л.

С уважением,


Президент Ассоциации Г.А.Тосунян

Исп. Н.В.Крючкова

тел. 291-50-53


ВОПРОСЫ

направленные в АРБ о порядке применения Федерального закона

от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

«О валютном регулировании и валютном контроле» и актов Банка России


*Общие вопросы


№
Вопрос


Имеют ли право нерезиденты  физические лица осуществлять переводы из Российской Федерации в Российскую Федерацию иностранной валюты без открытия счета?


В ст.17 Закона № 173ФЗ предусмотрено несколько видов обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом, при применении которых во внешнеторговых контрактах, требования о резервировании, установленные согласно ч.3 и 4 ст.7 Закона № 173ФЗ, не применяются на срок до 1 года (ч.6 ст.7 Закона № 173ФЗ). Среди прочих способов обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом предусмотрен безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву, при условии, что исполняющим банком является уполномоченный банк либо банк за пределами территории Российской Федерации (п.1 ч.1 ст.17). При этом Указанием № 1410-У установлены критерии, которым должен удовлетворять банк за пределами территории Российской Федерации, открывающий данный безотзывный аккредитив в пользу резидента.

В международной банковской практике при проведении расчетов в форме документарного безотзывного аккредитива имеют место различные способы реализации платежных обязательств по аккредитивам. При этом, применяются аккредитивы с платежом в дебет счета "Лоро" банка-эмитента; с рамбурсом на третий банк или на банк-эмитент; с использованием рамбурсного подтверждения третьего банка; с переводом банком-эмитентом покрытия по аккредитиву в исполняющий банк и др.

Открытие аккредитива с переводом денежного покрытия в банк экспортера практикуется крайне редко в международной банковской практике, так как является невыгодным способом для иностранной стороны и применяется обычно в случае ухудшения репутации банка или обострения валютно-финансовых проблем в его стране. Поступившее покрытие остается в распоряжении банка-эмитента. Поэтому факт перевода покрытия не содержит дополнительного платежного обязательства в пользу российской стороны и может только привести в отдельных случаях к сокращению сроков получения экспортной выручки.

С точки зрения обеспечения обязательств нерезидента перед резидентом все аккредитивы являются банковским обязательством в пользу экспортера по контракту, причем банк-эмитент выдает обязательство по поручению своего клиента – приказодателя аккредитива и для обеспечения обязательства всегда в той или иной форме имеет покрытие от этого клиента. Таким образом, любой аккредитив, открытый в пользу резидента иностранным банком, исходя из международной банковской практики, можно рассматривать как покрытый за счет плательщика (приказодателя) по аккредитиву.

Вопрос: Возможно ли использование в качестве способа обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом в целях продления срока для резервирования любого безотзывного аккредитива, открытого в пользу российского резидента надлежащим иностранным банком (имеющим критерии, перечисленные в Указании №1410-У) с платежом против представления резидентом (бенефициаром по аккредитиву) перечисленных в аккредитиве документов?


В ч.1 ст.19 Закона № 173-ФЗ установлено требование о получении выручки по экспортным контрактам и товара / работ / услуг / результатов интеллектуальной деятельности по импортным контрактам в контрактные сроки.

Вместе с тем Инструкцией № 117-И и Положением № 258-П не установлен порядок идентификации платежей по документам, подтверждающим ввоз/вывоз товаров, оказание услуг, выполнение работ, а установлена технология ведения итогового сальдо по контрактам.

Вопрос: Обязан ли уполномоченный банк осуществлять контроль за исполнением экспортерами / импортерами своих обязательств по контрактам?

Если да, то в каком порядке и на основании каких документов уполномоченные банки должны исполнять требование, установленное в Законе?


Следует ли продолжать информационный обмен данными с ГТК России?


Просим разъяснить, изменяется ли порядок работы согласно Положению Банка России № 148-П от 16.08.01 при экспорте кредитными организациями аффинированного золота и серебра?


Как было озвучено на семинаре, состоявшемся 22-23.06 в гостинице «Космос», командировочные расходы в иностранной валюте не могут быть выданы в иностранной валюте организацией-резидентом своему работнику, выезжающему за рубеж в командировку.

Исходя из Перечня валютных операций к Инструкции № 117-И для снятия наличной иностранной валюты предусмотрен код 99070.

В этой связи уполномоченный банк не может не выдать наличную иностранную валюту юридическому лицу-резиденту по следующим причинам:

 это не запрещено законодательством,

 новые правила не могут быть хуже отмененных (действовало Положение № 62, которое устанавливало порядок выдачи организациям наличной иностранной валюты),

 организация выдает наличную иностранную валюту в подотчет, а не в качестве выплаты в личное пользование, т.е. не переходит право пользования наличной иностранной валюты к физическому лицу, командированному за рубеж. Использование командировочных расходов строго регламентировано на определенные цели.

Просим внести ясность в указанный вопрос, тем более что у выступавших представителей Банка России единого мнения по этому вопросу не было.



В соответствии с частью 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ к внутренним ценным бумагам относятся эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

Ценные бумаги не отнесенные к категории внутренних, являются внешними ценными бумагами.

Вопрос: Являются ли Облигации внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) внешними ценными бумагами?


К внутренним или внешним ценным бумагам относятся производные ценные бумаги, например депозитарные расписки (ADR и GDR)?


Просим уточнить, является ли внешней или внутренней ценной бумагой вексель, выпущенный на территории РФ в иностранной валюте без оговорки эффективного платежа в иностранной валюте?


Могут ли операции купли-продажи ОВГВЗ осуществляться между резидентами за иностранную валюту?


В соответствии с частью 9 статьи 8 Закона № 173-ФЗ валютные операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются без ограничений.

Вопрос: Следует ли рассматривать данную норму с точки зрения только перечисления физическим лицом средств за ценные бумаги в пользу нерезидента или в состав указанного лимита включаются еще и поступления от нерезидентов в пользу резидентов?


Распространяется ли требование о резервировании на случаи непосутпления валютной выручки, возникшие в результате удержания иностранным контрагентом, предусмотренных контрактом сумм штрафов за просрочку поставки товаров экспортером резидентом?


В соответствии с Инструкцией № 117-И импортером– резидентом оформлен ПС на основании контракта с экспортером - нерезидентом на приобретение оборудования. Финансирование данного контракта осуществляется путем привлечения средств от банка – нерезидента по схеме страхования рисков западным экспортным страховым агентством. Расчеты в рамках ПС осуществляются по следующей схеме:

- в уполномоченном банке открывается аккредитив в пользу нерезидента;

- банк – нерезидент предоставляет кредит уполномоченному банку путем дебетования ссудного счета уполномоченного банка и направления средств в качестве оплаты за оборудование непосредственно экспортеру, минуя кор. Счет уполномоченного банка;

- уполномоченный банк в свою очередь заключает кредитный договор с импортером и дебетует ссудный счет импортера;

- в конце срока финансирования импортер возвращает средства по кредиту уполномоченному банку, а уполномоченный банк возвращает кредит банку – нерезиденту.

Вопрос: Является ли данная операция правомерной с точки зрения нового валютного законодательства?

Может ли уполномоченный банк осуществлять возмещение расходов по уплате страховой премии и других расходов по страхованию от лица импортера, в случае, если в кредитном договоре между банком - нерезидентом и уполномоченным банком предусмотрена необходимость страхования кредитных рисков, при этом страхователем выступает банк – нерезидент?



Требуется ли предоставление в уполномоченный банк карточки образцов подписей физического лица при открытии ему счета в валюте Российской Федерации?


Могут ли резиденты открывать счета своим иностранным представительствам зарубежом (в Беларуси) в валюте РФ ? Какие документы необходимо запрашивать у клиента при переводе рублей РФ на счет представительства?


Резидентом был заключен контракт с физ. Лицом резидентом на поставку товаров в страну СНГ с оплатой в рублях, по этому контракту была предоплата. Затем данный контракт был расторгнут, и заключен новый контракт с юр.лицом нерезидентом на поставку уже этой компании товаров, предполагавшихся к поставке по первому контракту.

Вопрос: Можно ли зачесть аванс по первому контракту в качестве оплаты по второму контракту?


Разрешены ли расчеты в иностранной валюте по договорам, связанным с передачей резидентом нерезиденту товаров на территории РФ(без вывоза)?


Просим подтвердить, что согласно Федеральную закону № 173-ФЗ не подлежат  обязательной продаже и подлежат 100% перечислению на текущий счет клиента валютные поступления от нерезидента в пользу юридического лица-резидента:
- кредиты и займы,
- взносы в уставной капитал и оплата за акции (доли) резидента,
- пожертвования, а также финансовая помощь
- прочие поступления, не являющиеся валютной выручкой от сделок, предусматривающих передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них.


Может ли нерезидент перевести деньги на счет резидента, действующего по доверенности нерезидента для покупки недвижимости в РФ?


В связи с признанием утратившим силу письма Банка России от 29.09.1995 № 198 «О порядке выплаты средств в иностранной валюте членам экипажей судов российских судоходных компаний», каким образом осуществляется перевод средств в иностранной валюте взамен суточных между резидентами?



В соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона РФ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции между резидентами запрещены. Каким образом резидент должен подтвердить, что перевод средств в иностранной валюте осуществляется в пользу нерезидента?


Что понимается в части 4 статьи 7 Федерального закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» под термином:
  • «исполнение нерезидентом обязательств» - ввоз товара на таможенную территорию РФ или поставка товара на условиях договора;

- «день перечисления резидентом нерезиденту денежных средств» - дата списания средств со счета резидента или с корсчета банка?


Что понимается под термином «услуги» в части 3 статьи 21 Федерального закона № 173-ФЗ?



На кого возлагается ответственность (Клиента или уполномоченного банка) за соблюдение требований, установленных частью 9 статьи 8 Федерального закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»?


Каким образом физическое лицо-резидент может подтвердить, что средства перечисляются за границу в пользу нерезидента? Должен ли уполномоченный банк отказывать физическому лицу в переводе средств, если клиент не подтвердит, что перевод осуществляется в пользу нерезидента?


Будет ли являться валютной операцией перевод средств уполномоченного банка с его счета Ностро в иностранном банке на его же счет в РП ММВБ, учитывая, что РП ММВБ держит счет в том же иностранном банке (аналогично для операций с ценными бумагами: перевод еврооблигаций, принадлежащих уполномоченному банку, со счета в Евроклире, Брюссель на его же счет во Внешторгбанке при том, что ВТБ держит эти бумаги в том же Евроклире)? Какими нормативными актами регулируются вышеуказанные операции уполномоченного банка?


Просим подтвердить, что операции, связанные с оплатой нерезидентом акций компании-резидента при взносе в его уставный капитал, а также операции, связанные с оплатой резидентом акций компании-резидента, приобретаемых у нерезидента относятся к операциям с внутренними ценными бумагами, по которым расчеты должны осуществляться в валюте РФ. При этом выплата дивидендов резидентами в пользу нерезидентов-акционеров осуществляется также в рублях.



Вправе ли уполномоченный банк после 01.08.2004 взимать комиссию (в том числе, за покупку иностранной валюты и разрешенные переводы) и начислять проценты по рублевым счетам нерезидентов и по счетам нерезидентов в валюте РФ, открытым в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России?


На какие цели индивидуальные предприниматели и юридические лица имеют право снимать наличную иностранную валюту с текущих валютных счетов, в т.ч. купленную на внутреннем валютном рынке?


Подпадают ли под ограничения, устанавливаемые статьей 7 Федерального закона № 173-ФЗ, следующие валютные операции между резидентами и нерезидентами, не связанные в соответствии с Федеральным законом от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» с осуществлением внешнеторговой деятельности:

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, осуществляемые резидентами и в пользу резидентов, самостоятельно осуществляющих рыбный промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации, а также занимающихся посреднической деятельностью;

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по договорам купли-продажи морских судов за пределами таможенной территории Российской Федерации;

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, осуществляемые резидентами и в пользу резидентов по договорам аренды движимого и недвижимого имущества;

- расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации;

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, осуществляемые резидентами и в пользу резидентов по договорам страхования/перестрахования;

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации резидентами – транспортными организациями в оплату товаров, приобретаемых за пределами таможенной территории Российской Федерации без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации;

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по договорам купли-продажи товаров на территории Российской Федерации;

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации за участие в международных встречах и мероприятиях;

- переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в оплату за обучение и лечение.


Подпадают ли под ограничения, установленные в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ, валютные операции между резидентами и нерезидентами, осуществляемые на основании посреднических договоров (комиссии, поручения, агентирования)?


Должны ли резиденты выполнять требования части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ, если валютная операция между резидентом и нерезидентом не связана в соответствии с Федеральным законом от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» с осуществлением внешнеторговой деятельности?


Подлежат ли обязательной продаже в соответствии со статьей 21 Федерального закона № 173-ФЗ поступления иностранной валюты в виде:

- возвратов займов, ранее предоставленных резидентами нерезидентам;

- возвратов авансов, предварительной оплаты по неисполненным договорам, а также возвратов сумм резидентами, банками – корреспондентами;

- сумм полученных по договорам дарения?


Может ли уполномоченный банк совершать сделки с внешними ценными бумагами с резидентами (физическими и юридическими лицами) не через организатора торговли на рынке ценных бумаг, с оплатой в иностранной валюте и в рублях?


В каком порядке, с представлением каких документов осуществляется физическим лицом-нерезидентом внесение / снятие наличных денежных средств в иностранной валюте на счет / со счета?


Клиентом-резидентом была осуществлена предоплата по импортному договору на оказание услуг 22.03.2004. В случае непредставления клиентом актов об оказании услуг и незачисления возврата предоплаты по истечении 90 дней, т.е. 20.06.2004, обязан ли уполномоченный банк 21.06.2004 года сообщить о нарушении клиентом валютного законодательства?


Есть ли ограничения на перевод иностранной валюты со счета резидента юридического лица на счет физического лица нерезидента в качестве вознаграждения члена Совета директоров компании?


Вправе ли резидент- юридическое лицо выплачивать в иностранной валюте дивиденды нерезиденту по акциям номинированным в рублях РФ?


Зачисления и списания по ПС должны осуществляться только в открывшем его банке?


Просим подтвердить возможность оплаты по импортному контракту путем передачи нерезиденту векселей третьих лиц (в иностранной валюте / в рублях Российской Федерации)?


Можно ли оформить договор переуступки долга по контракту с третьим лицом – резидентом РФ?


Каковы должны быть действия Банка в плане реализации совместного письма Банка России и ГТК РФ от 01.10.98 № 266-Т «О дополнительных мерах по усилению контроля за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров»?


Просим разъяснить, возможно ли с учетом изменения валютного законодательства осуществлять без ограничений следующие операции по продаже клиентам (юридическим лицам – резидентам и физическими лицам - резидентам индивидуальным предпринимателям) дорожных чеков иностранных эмитентов для оплаты командировочных расходов за счет денежных средств на их счетах в иностранной валюте.


Просим разъяснить, кем должны быть заверены документы в соответствии с пунктом 5 статьи 23 Закона № 173-ФЗ?


Является ли в соответствии с частью 3 статьи 14 Закона № 173-ФЗ правомерным перевод иностранной валюты между резидентами РФ без открытия счета на сумму до 5000 долларов США при условии, что один из резидентов находится вне пределов территории Российской Федерации?


По поступлению валюты РФ: ПС должен быть оформлен не позднее дня валютной операции, зачисление рублей на рублевый счет Клиента является такой операцией (117-И и 173-ФЗ), в то же время, у Клиента нет возможности за один рабочий день оформить ПС.

Вопрос: Как должен поступить банк в такой ситуации:

1) зачислять рубли и сообщать на Клиента как на нарушителя валютного законодательства (117-И);        

2) зачислять денежные средства на рублевый транзитный до выяснения (до 5 рабочих дней) и ждать от Клиента ПС, но пользоваться рублями он не может?.