Уважаемый Константин Борисович! Всоответствии с Федеральным закон

Вид материала

Закон

Подобный материал:

• Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2008 г. N 1076 Всоответствии, 455.66kb.
• Постановление Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003 г. N 367 Всоответствии, 198.02kb.
• Правительство Российской Федерации Постановлени е n 637 30. 10. 2006 Всоответствии, 74.39kb.
• Уважаемый Владимир Петрович! Всоответствии с п. 4 ст. 15 Федерального закон, 248.88kb.
• Межгорье Республики Башкортостан к весенне-летнему пожароопасному периоду 2011 года, 55.77kb.
• Губернатора Леонид Горнин. Всоответствии с Федеральным закон, 25.36kb.
• Представительным Собранием Конышевского района. «О результатах оперативно-служебной, 76.86kb.
• Минсельхозпрода Республики Беларусь, 22 сентября 2009 года Москва-2009 Уважаемые Елена, 214.78kb.
• Постановления Городской Управы г. Калуги от 13. 12. 2011 n 267-п Всоответствии с Федеральным, 1270.56kb.
• Квашнин Постановление Правительства РФ от 28 января 2000 г. N 78 "О федеральной инспекции, 148.59kb.

35. 
    

Согласно п.1.14. Инструкции № 117-И информация о виде операции и номере паспорта сделки должна быть заключена в фигурные скобки и указывается перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» расчетного документа.

Согласно стандартам S.W.I.F.T. фигурные скобки являются недопустимым символом для текстовых полей сообщений. Банки-нерезиденты, как правило, используют S.W.I.F.T. в качестве основного канала связи и не имеют возможности передавать расчетные документы в соответствии с требованиями вышеуказанной Инструкции.

При этом пунктом 1.7.5 раздела 1 части III Положения Банка России от 05.12.02 № 205-П не допускается внесение каких-либо исправлений в поступившие в электронном виде платежные документы клиентов.

Вопрос: Можно ли внести изменение в Инструкцию № 117И и заменить фигурные скобки другими символами?

Если нет, то просим дать разъяснение по порядку заполнения расчетных документов S.W.I.F.T.-форматов.

Аналогичная проблема с воспроизведением фигурных скобок возникает при исполнении банком расчетного документа клиента, оформленного клиентом с соблюдением требований, установленных пунктом 1.14 Инструкции Банка России № 117-И, через свой корреспондентский счет в другой кредитной организации, отличной от Банка России, в случае направления межбанковского документа посредством каналов SWIFT (телекс). При этом в соответствии с преамбулой части III Положения Банка России от 03.10.02 № 2-П «при проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию…, а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются неизменными».

36. 
    

Инструкция № 117-И предусматривает проставление кодов видов валютных операций в расчетных документах резидентами и нерезидентами в валюте РФ. По операциям в иностранной валюте резидент обязан проставлять указанные коды в справке о валютных операциях.

Вопрос: Должны ли указываться коды валютных операций нерезидентом при осуществлении платежа в иностранной валюте в пользу резидента, и в каком документе?

Имеет ли уполномоченный банк право требовать проставления в расчетных документах кода валютной операции нерезидентом по операциям в иностранной валюте?

37. 
    

Инструкция № 117-И (приложение № 1) предусматривает представление Справки о валютных операциях.

Вопрос: Должна ли представляться в банк Справка о валютных операциях при осуществлении резидентом/нерезидентом продажи иностранной валюты, если указанные операции осуществляются по текущему валютному счету клиента или достаточно указания вышеозначенных кодов в поручении на продажу иностранной валюты?

38. 
    

Для каких целей резидент представляет в уполномоченный банк Паспорт сделки, оформленный до 18 июня 2004 г. (пункт 9.2 Инструкции № 117-И)? Справочно или для помещения Банком в досье по новому ПС?

39. 
    

Какие действия должен предпринимать уполномоченный банк при поступлении (зачислении на его корреспондентский счет) денежных средств по расчетным документам в валюте Российской Федерации, в поле «Сч. №» получателя которых указан счет нерезидента, в случае если:

 расчетный документ заполнен с нарушением требований п. 1.14 Инструкции № 117-И;

 из расчетного документа следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления на банковский (специальный банковский) счет, установленным Инструкцией № 116-И.

Подлежат ли такие расчетные документы зачислению на счет, указанный в поле «Сч. №» получателя, или подлежат возврату в банк отправителя платежа без зачисления на счет получателя?

40. 
    

Требуется ли оформление Справки о валютных операций в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.04 при осуществлении следующих операций:

 получение/возврат кредита и осуществлении резидентами и нерезидентами прочих платежей по кредиту в иностранной валюте от уполномоченного банка;

 размещение резидентами/нерезидентами средств в иностранной валюте в депозит уполномоченному банку и возврат указанных средств по такому договору;

 операции уполномоченного банкам доверительного управления со средствами клиентов – резидентов и нерезидентов;

 покупка резидентами и нерезидентами векселей уполномоченного банка и получение средств от уполномоченного банка в счет погашение этих векселей.

41. 
    

Допускаются ли внесение исправлений технического характера, заверенных ответственным лицом Банка, в Паспортах сделок, Справках о валютной операции (Справках о подтверждающих документах, Справках об идентификации поступлений в валюте РФ), оформляемых клиентом в соответствии с Инструкцией № 117-И.

42. 
    

Инструкция № 117-И не распространяется на операции физических лиц со счетов, которые осуществляются в соответствии со статьей 6 Закона без ограничений. При этом Приложение 2 к Инструкции содержит, в том числе, коды операций, осуществление которых возможно физическими лицами.

Вопрос: Просим разъяснить, следует ли физическим лицам оформлять Справки о валютной операции и представлять подтверждающие документы при осуществлении безналичных операций и в каком порядке уполномоченные банки должны учитывать эти операции.

Должны ли физические лица предъявлять в банк Справку о валютной операции при осуществлении неторговых операций?

43. 
    

Закон № 173ФЗ не дает определения «неторговой операции». Однако Приложение 2 к Инструкции № 117-И содержит коды 70010-70080. Неторговые операции, как правило, осуществляют именно физические лица.

Вопрос: Просим разъяснить, каким нормативным документом следует руководствоваться при определении характера валютной операции и ее отнесении к неторговой?

44. 
    

При оформлении документов валютного контроля, предусмотренных Инструкцией № 117-И правомерно ли использование печати «Для целей валютного контроля», зарегистрированной уполномоченным банком ранее в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 19?

45. 
    

Просим разъяснить порядок переоформления ПС при внесении в контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПС.

Каким образом следует заполнять раздел 5 паспорта сделки «Номер и дата переоформления паспорта сделки» в случае:

 переоформления ПС, ранее оформленного в соответствии с требованиями Инструкций № 86-И и № 91-И;

 оформления ПС по контракту, по которому ранее ПС не оформлялся;

 переоформления ПС, оформленного ранее в порядке, установленном Инструкцией №117-И.

46. 
    

Согласно пункту 3.14 Инструкции № 117-И резидент представляет в банк документы для оформления ПС в срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту либо иного исполнения обязательств по контракту.

Вопрос: Является ли нарушением представление резидентом ПС и прочих документов в момент идентификации поступившей суммы одновременно с заявлением на перевод средств с транзитного счета или поручением на продажу валюты и Справкой о валютной операции, или при поступлении выручки в рублях, учитывая, что идентификация осуществляется в следующем месяце (п 2.7 Положения № 258-П).

47. 
    

Как следует оформлять Паспорт сделки (ПС) по экспортным контрактам, предусматривающим изменение общей суммы контракта (опцион покупателя/продавца и купля-продажа биржевого товара), и как следует оформлять такое изменение суммы контракта, т.к. согласно Инструкции № 117-И в ПС отсутствует строка “Особые отметки банка”, предусматривавшаяся ранее действовавшей Инструкцией № 86-И от 13.10.99г.

48. 
    

В каком порядке следует оформлять ПС по контрактам, не предусматривающим ни валюту контракта (т.е. возможна оплата в различных валютах), ни срок договора (т.е. существует оговорка, что контракт автоматически пролонгируется каждый год, если ни одна из сторон не заявляет обратного).

49. 
    

Следует ли оформлять ПС по контрактам, заключенными с нерезидентами, зарегистрированными в Республике Беларусь?

Будет ли иметь место в таких случаях экспорт/импорт, принимая во внимание единое таможенное пространство?

50. 
    

Каким образом следует заполнять графу 8 «Сумма платежа в единицах валюты платежа» при осуществлении операции покупки иностранной валюты за рубли, если на момент представления Поручения на покупку клиент не располагает информацией о сумме валюты, а указывает сумму рублей, на которую ему необходимо осуществить покупку?

51. 
    

Распространяются ли требования пункта 1.14 Инструкции № 117-И об оформлении расчетного документа банком – резидентом, являющимся расчетным банком при осуществлении платежей по эквайрингу в пользу торговых предприятий – нерезидентов, принимающих в оплату товаров, услуг банковские карты.

52. 
    

При заполнении Справки о валютной операции при осуществлении операции обязательной продажи иностранной валюты следует ли отражать:

 и операцию по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет;

 и операцию по обязательной продаже;

 и операцию по продаже сверхустановленных норм;

 и операцию по перечислению на текущий валютный счет;

 указывать номер ПС во всех строках Справки (зачисления и списания) или только при отражении первой операции – по зачислению выручки?

53. 
    

Если клиент не переоформил «старый» ПС до 31.07.04, но ему необходимо осуществить операцию по такому контракту или предоставить подтверждающие документы (например, КТС) после указанной даты.

Вопрос: Правомерно ли оформление банком ПС в таком случае?

54. 
    

Существует Закон № 164-ФЗ (ст.33) в соответствии с которым все операции, связанные с оказанием услуг независимо от ёё территориальности, являются внешнеторговой сделкой, а значит по ним банк должен оформить ПС (Инструкция № 117-И).

На совещании 17.06.04 был получен ответ (стр.22) «У нас паспортизация распространяется на контракты, которые связаны с ввозом-вывозом товаров, работ, услуг, оказанных друг другу». По мнению некоторых банков, на любую услугу, оказываемую на территории РФ, должен быть ПС. Основание  Закон № 164-ФЗ (ст.33).

Вопрос: Если резидент платит нерезиденту за оказанные нерезидентом услуги на территории РФ, необходимо ли оформлять ПС? Должны ли уполномоченные банки должны руководствоваться нормами Закона № 164-ФЗ (ст.33) и Инструкции № 117-И?

55. 
    

Необходимо ли оформлять Паспорта сделок в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России № 117-И по валютным операциям с American Express? Какие документы в данном случае могут считаться подтверждающими?

56. 
    

Необходимо оформлять ПС в порядке, предусмотренном Инструкцией № 117-И в связи с осуществлением:

а) расчетов в оплату вступительных/членских взносов;

б) расчетов в оплату подписки иностранных периодических изданий;

в) расчетов, связанных с обучением/лечением граждан;

г) расчетов, связанных с реализацией гражданам перевозочных документов иностранных транспортных организаций на основании договоров поручений/комиссии/агентских договоров;

д) выплаты штрафов, пеней, премий и неустоек;

е) выплаты сборов (включая портовые), налогов, пошлин, иных обязательных платежей;

ж) расчетов, связанных с реализацией резидентом нерезиденту выловленной за пределами таможенной территории РФ рыбы?

57. 
    

По каким валютным операциям уполномоченный банк должен в электронном виде вести базу данных в соответствии с требованиями пункта 1.17 Инструкции № 117-И:

а) только по валютным операциям, перечисленным в пунктах 1.2, 1.12, 1.13 Инструкции № 117-И;

б) по валютным операциям, коды которых перечислены в Приложении № 2 к Инструкции;

в) по всем валютным операциям, являющимся таковыми в соответствии с ч. 9 ст. 1 Закона РФ от 10.12.2003г. № 173-ФЗ? Каковы действия банка в данном случае, если коды валютных операций не перечислены в Приложении № 2?

58. 
    

Какое программное обеспечение имеется ввиду в пункте 1.17 Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И – уполномоченного банка или Банка России?

59. 
    

Какой код валюты следует указывать в ПС, если договором предусмотрена оплата в разных валютах, при этом общая сумма и валюта цены договора отсутствуют?

60. 
    

Может ли уполномоченный банк самостоятельно заполнять Справку о валютных операциях при проведении валютных операций резидента, без последующего представления данной справки резидентом?

61. 
    

Следует ли Клиенту  резиденту предоставлять Справки о валютных
операциях:

г) при осуществлении резидентом перевода в иностранной валюте в адрес иного резидента;

д) при осуществлении резидентом перевода с одного его валютного счета на другой его счет в иностранной валюте?

62. 
    

Какой код вида контракта указывается в четвертой части ПС, оформляемого по следующим видам договоров:

а) договору, предусматривающему аренду/лизинг оборудования, которое перейдет в собственность лизингополучателя после завершения расчетов или по остаточной стоимости;

б) договору, предусматривающему переработку товара на/вне таможенной территории РФ;

в) договору, предусматривающему ремонт оборудования. При этом условиями договора предусмотрено использование дополнительных (расходных) материалов, стоимость которых отдельно не выделяется?

63. 
    

Должны ли быть внесены изменения в четвертую часть номера Паспорта сделки при переоформлении Паспорта сделки на основании дополнения к контракту, изменяющего вид контракта?

64. 
    

В соответствии с пунктом 3.15 Инструкции № 117-И в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС следующие документы:

- два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

- документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

- иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Вопрос: Вправе ли уполномоченный банк переоформить ПС на основании письма клиента об изменении сведений, указанных в ПС, при отсутствии дополнения к контракту?

65. 
    

В соответствии с пунктом 3.12. Инструкции № 117-И уполномоченный банк отказывает в подписании Паспорта сделки:

- при несоответствии данных, содержащихся в контракте, данным, содержащимя в ПС;

- при оформлении ПС с нарушением требований Инструкции № 117-И;

- при непредставлении в банк подтверждающих документов.

Вопрос: Вправе ли уполномоченный банк подписать паспорт сделки, если в контракте отсутствует информация о дате завершения исполнения всех обязательств по контракту, но имеется письмо клиента с расчетом данной даты?

66. 
    

Вправе ли уполномоченный банк подписать ПС, если в контракте указан номер счета резидента в другом банке?

67. 
    

Вправе ли уполномоченный банк подписать ПС, если в экспортном контракте предусмотрена возможность удержания нерезидентом из причитающейся резиденту валютной выручки сумм штрафов (например за несвоевременную поставку товара, за поставку товара ненадлежащего качества)?

68. 
    

Возможно ли оформление Паспортов сделок по форме № 1 на бумажном носителе на 2 листах, а по форме № 2 на 3 листах для расширения размера граф 1 и 5 раздела 3 Паспорта сделки?

69. 
    

Каков порядок закрытия и сдачи в архив банка Досье валютного контроля по нормативным актам Банка России, утратившим силу в связи с принятием Закона № 173-ФЗ?

70. 
    

Согласно Порядку заполнения ведомости банковского контроля Инструкции № 117-И Раздел II формируется на основании информации, содержащейся в справках о валютных операциях. В графе 4 (Дата) справки о валютных операциях указывается дата расчетного документа, представленного резидентом в уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте со счета резидента.

Вопрос: Какую дату необходимо указывать в графе I (Дата платежа) Раздела II ведомости банковского контроля: дату расчетного документа или дату фактического списания средств в иностранной валюте со счета резидента?

Какой из вышеуказанных дат следует руководствоваться при расчете срока для проведения резервирования?

71. 
    

В соответствии с требованиями Инструкции № 117-И в графе 4 (Дата) справки о валютных операциях указывается дата расчетного документа, представляемого резидентом в уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте.

Вопрос: Какую дату следует проставлять в графе 4 (Дата) справки о валютных операциях и графе I (Дата платежа) Раздела II ведомости банковского контроля при осуществлении расчетов по покрытому аккредитиву, в случае, если единственным расчетным документом, представляемым импортером для проведения валютной операции, является заявление на аккредитив? Списание покрытия со счета импортера осуществляется в течение 10 дней с даты предоставления заявления на аккредитив

Какую дату следует проставлять в графе 4 (Дата) справки о валютных операциях и графе I (Дата платежа) Раздела II ведомости банковского контроля в случае осуществления расчетов по непокрытому аккредитиву?

72. 
    

В соответствии с пунктом 3.14 Инструкции 117-И для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк документы не позднее осуществления первой валютной операции по контракту. Однако порядком оформления ПС не предусмотрено проставление даты подписания (оформления) ПС уполномоченным банком и резидентом.

Вопрос: Необходимо ли уполномоченному банку и резиденту указывать дату оформления ПС?

73. 
    

Отсутствие в номере ПС номера дополнительного офиса существенно осложняет учет открываемых ПС.

Вопрос: Вправе ли уполномоченный банк использовать первые два знака в пятом – восьмом разрядах первой части номера ПС для указания номера дополнительного офиса, в котором оформлен данный ПС?

74. 
    

Требуется ли оформление ПС по контракту, заключенному между резидентом – судовладельцем и нерезидентом за услуги по обслуживанию судов в иностранных портах, в том числе по снабжению топливом, провизией и т.п.?

75. 
    

Нумерация ПС в течение месяца – сквозная по всем видам контрактов, либо отдельно по каждому виду контракта?

76. 
    

Если клиент указывает в справке о валютной операции несколько расчетных документов, информация по некоторым из которых представлена некорректно, и банк не принимает их к исполнению, может ли банк принять к исполнению остальные расчетные документы по этой справке?

77. 
    

Каким образом контролируется 180-дневный срок по операциям страхования?

78. 
    

Требуется ли представление в уполномоченный банк Справки о валютных
операциях при осуществлении валютных операций в связи с реализацией товаров магазинами беспошлинной торговли?

79. 
    

Каким образом следует заполнять разделы 3.11, 3.12, 6.3, 6.4 ПС, в случае, когда сумму кредит предоставляется заемщику по его заявлению частями? Известна только общая сумма кредита. Погашается он единовременно, но неизвестно, какова будет сумма задолженности на момент погашения.

80. 
    

В соответствии с Инструкцией № 117-И в ПС в пункте 1.5. раздела 1 указывается ИНН или КПП.

Вопрос: Допускается одновременное проставление и ИНН и КПП?

81. 
    

Какие требования должен предъявлять уполномоченный банк к оформлению ксерокопий таможенных деклараций, представляемых клиентами в качестве подтверждающих документов по оформленным вновь и переоформленным ПС: должны ли быть ксерокопии таможенных декларации заверены личной печатью и подписью уполномоченного лица таможенного органа, или достаточно, чтобы клиент заверил их самостоятельно в порядке, согласованном с уполномоченным Банком. Вправе ли клиент представлять незаверенную ни самостоятельно, ни личной печатью и подписью уполномоченного лица таможенного органа, ксерокопию таможенной декларации?

82. 
    

В каком виде (копия или оригинал) клиент должен предоставить в уполномоченный Банк ПС/ПСи, оформленный до 18.06.2004 г., при переоформлении данного ПС/ПСи?. Помещается ли вышеуказанный документ в досье по переоформленному, новому ПС?

83. 
    

Какой код вида валютной операции, указанный в Приложении № 2 к Инструкции. №117-И, должен быть отражен в электронной базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченным Банком согласно требованиям пункта 1.17 вышеуказанной Инструкции, по поступлениям денежных средств, как в иностранной валюте, так и в валюте Российской Федерации на счет клиента, если из назначения платежа невозможно определить характер валютной операции, а уточняющая информация от клиента не поступила, несмотря на то, что уполномоченный Банк его известил?

84. 
    

Какой код страны банка-отправителя платежа должен быть отражен в электронной базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченным Банком согласно требованиям пункта 1.17 Инструкции №117-И, если из расчетного документа определить данный код невозможно, а уточняющая информация от клиента не поступила, несмотря на то, что уполномоченный Банк его известил?

85. 
    

Какой код вида валютной операции, согласно Приложению № 2 к Инструкции №117-И, должен использоваться при списании денежных средств в иностранной валюте в качестве комиссии за исполнение уполномоченным Банком функций агента валютного контроля, если данная комиссия списывается не с транзитного валютного счета клиента?

86. 
    

В случае осуществления резидентом платежа в пользу нерезидента на его счет типа «К», «Н», «Ф», а также в случае осуществления нерезидентом операции по счетам типа «К», «Н», «Ф», что указывается в «Назначении платежа» перед текстовой частью – цифровое обозначение операции и/или код вида валютной операции?

87. 
    

Пункт 1.3 «Основной государственный регистрационный номер» Раздела 1 Паспорта сделки предусматривает 15 знаков. Каков порядок его заполнения в случае, когда количество знаков основного государственного регистрационного номера меньше 15: первые или последние позиции не заполняются или проставляются нули?

88. 
    

Как, в случае аренды помещения с телефоном заполняется графа 5 пункта 3 ПС в этом случае – указывается сумма арендной платы за весь срок действия договора или указывается «без суммы», так как в момент оформления ПС невозможно определить суммы возмещения за телефонные переговоры?

89. 
    

Переоформляется ли Паспорт сделки, оформленный до 18.06.2004, на сумму до 5000 долларов США?

Переоформляется ли Паспорт экспортной сделки, оформленный до 18.06.2004, для осуществления возврата денежных средств в размере, не превышающем 5000 долларов США, в случае невыполнения вывоза товара с таможенной территории РФ?

90. 
    

Должен ли оформляться ПС, если контракт – без суммы (не известно, больше или меньше 5000 долларов США)?

91. 
    

Что считается исполнением обязательств и суммой контракта по договору страхования / перестрахования (страховая сумма, страховая премия)?

92. 
    

Что понимается под термином «расчетный документ» в пункте 1.14 Инструкции № 117-И?

93. 
    

Какой номер переоформления указывается в Паспорте сделки в случае, если оформленный до 18.06.2004 паспорт сделки уже несколько раз переоформлялся до 18.06.2004?

94. 
    

В каком формате ведется в электронном виде база данных? Данные вносятся в хронологическом порядке или в разрезе клиентов?

95. 
    

Каким пунктом Инструкции Банка России № 117-И должен руководствоваться уполномоченный банк: пунктом 3.11, согласно которому по усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в Досье по паспорту сделки, или пунктом 7.1, согласно которому в досье по паспорту сделки помещаются обосновывающие документы?

96. 
    

Обязан ли уполномоченный банк внести в Ведомость банковского контроля информацию о валютных операциях, осуществленных до 18.06.2004?

97. 
    

Вправе ли уполномоченный банк вносить исправления в ПС, заверяя их только печатью «Для целей валютного контроля» и подписью Ответственного лица Банка?

98. 
    

Что понимается под «Датой подписания» контракта в Паспорте сделки – дата, указанная в «шапке» контракта, при отсутствии конкретных дат подписания контракта сторонами?

99. 
    

По какому цифровому обозначению операции (KNF) следует производить операции по переводу денежных средств со счетов нерезидентов «К», «Н», «Ф» на новые счета нерезидентов, открываемые в соответствии с Инструкцией №116-И?

100. 
     

Какой код валютной операции (до 180 дней или свыше 180 дней) следует указывать в Справке о валютных операциях по договорам, предусматривающим представление резидентом нерезиденту (и наоборот) прав на интеллектуальную деятельность (лицензионные договоры) или передачу в аренду недвижимости/движимого имущества, по которым акт приема-передачи подписывается один раз до осуществления валютных операций (при этом платежи нерезидентом или резидентом осуществляются периодично (например: ежемесячно или ежеквартально) в течение нескольких лет)? Если следует указывать код свыше 180 дней, то будут ли подлежать резервированию (при установлении подобного требования к операциям с рассрочкой более 180 дней) операции по вышеуказанным договорам, предусматривающим зачисление выручки от нерезидента по истечении 180 дней от даты подписания подтверждающего документа?

101. 
     

Как клиенту заполнять графы 7 и 8 Справки о валютных операциях при осуществлении конверсионного перевода в оплату по контракту, если на дату заполнения Справки клиенту известна только сумма перевода и неизвестно, какой эквивалент будет списан в валюте счета?

102. 
     

Просим подтвердить, что по аккредитивной форме расчетов уполномоченный банк может самостоятельно заполнять Справку о валютных операциях при оплате резидентом в пользу нерезидента товаров, работ или услуг (поскольку платежи по аккредитивам осуществляются банком в соответствии с условиями выданного аккредитивного обязательства, без отдельных поручений клиента).

103. 
     

Требуется ли представление Справки о валютных операциях, если физическое лицо-резидент осуществляет операции с внешними ценными бумагами на сумму до 150000 долларов США в год (т.е. без использования специального счета «Ф»)?

104. 
     

Какие операции имеются в виду в абзаце четвертом п. 1.1 Инструкции № 117-И и с какими федеральными органами исполнительной власти? Какие операции следует отражать по коду валютной операции 70010 (уплата нерезидентом сумм налогов, пошлин сборов резидентам)?

105. 
     

Подлежат ли отражению в электронной базе данных расчеты и переводы в иностранной валюте между нерезидентами и переводы в иностранной валюте клиента-нерезидента в пользу резидента другого банка?

106. 
     

Просим подтвердить, что операции уполномоченного банка с банками-нерезидентами по покупке/продаже иностранной валюты за рубли (форэксные сделки), проводимые по счетам банков-нерезидентов в уполномоченном банке, не должны отражаться в электронной базе данных.

107. 
     

По межбанковским кредитам/депозитам уполномоченного банка с банками-нерезидентами расчетные документы, предусмотренные п. 1.13 Инструкции № 117-И, не оформляются (в соответствии с генеральными соглашениями с банками-нерезидентами сделки совершаются по системе Reuter или на основании телексного сообщения по заключенным по телефону сделкам) и нерезиденты не представляют дополнительно расчетных документов.

Вопрос: С учетом вышеуказанного, каким образом уполномоченному банку выполнять требования п. 1.13 Инструкции по межбанковским сделкам?

108. 
     

Следует ли в соответствии с п.1.17 Инструкции №117-И банку-получателю учитывать в электронной базе данных валютные операции по поступившим платежам в валюте РФ через платежную систему Банка России? Если да, то в случае поступления расчетного документа, в котором отсутствует (или неправильно указан) код вида валютной операции, с каким кодом валютной операции следует учитывать эту операцию в вышеуказанной базе данных?

109. 
     

Какая дата должна отражаться в электронной базе данных в качестве даты совершения валютной операции при списании/зачислении средств, в том числе при использовании аккредитивной формы расчетов (дата проведения операции по счету клиента или дата проведения операции по счету “Ностро”)?

110. 
     

Просим подтвердить, что при осуществлении резидентами конверсионных переводов по контракту (например, со счета в долларах США списываются евро) в электронной базе данных операцию следует отражать только с одним кодом, соответствующим проводимой валютной операции по контракту, и не указывать код 01040 (покупка/продажа одной иностранной валюты за счет другой иностранной валюты).

111. 
     

Какие операции физических лиц подлежат отражению в электронной базе данных (согласно абзацу 5 п. 1.1. действие главы 1 не распространяется на операции физических лиц-резидентов, кроме операций со специальными счетами «Ф», при этом в Приложении № 2 перечислен ряд кодов валютных операций, проводимых без использования специальных счетов «Ф», например: 61140, 61150)?

112. 
     

Допускается ли указание в одном расчетном документе нескольких кодов вида валютной операции по операциям в валюте РФ и, если да, то как следует учитывать это в электронной базе данных валютных операций, если в расчетном документе отсутствует разбивка кодов вида валютной операции по суммам?

113. 
     

Каковы должны быть действия уполномоченного банка при получении от клиента-нерезидента расчетного документа в валюте РФ, в котором код вида валютной операции, указанный в «Назначении платежа», не соответствует текстовому описанию операции?

114. 
     

В каких полях ПС должны быть проставлены подписи клиента и уполномоченного банка?

115. 
     

Должен ли оформляться ПС, если сторонами кредитного договора с нерезидентом являются несколько резидентов, при этом платежным агентом/организатором/координатором по кредитному договору является уполномоченный банк?

116. 
     

Должен ли уполномоченный банк проверять дату завершения исполнения обязательств по договору, указанную клиентом в графе 6 раздела 3 ПС, если условиями договора не установлена точная дата? Может ли уполномоченный банк отказать клиенту в подписании ПС, если из представленных клиентом документов для оформления ПС неясен механизм расчета вышеуказанной даты?

117. 
     

Какой код вида контракта должен быть указан в четвертой части номера ПС, если контрактом предусмотрено как проведение операций, указанных в таблице кодов вида контракта (коды 1-6), так и иных операций, не указанных в данной таблице (например: расчеты за экспорт и поставку товара без вывоза с территории РФ)?

118. 
     

Как заполнять графы 3 и 4 раздела 3 ПС по контракту на оказание транспортных услуг, если условиями контракта не предусмотрена цена контракта и валюта цены, а оплата по контракту осуществляется в соответствии с выставленными счетами с указанием суммы и валюты платежа/поступления (при этом счета в рамках контракта могут быть выставлены в разных валютах)?

119. 
     

Следует ли заполнять графу 8 раздела 3 ПС, если условиями контракта предусмотрена возможность оплаты в разных валютах (в том числе в рублях) при обозначении цены контракта в одной валюте (в долларах США), но при этом в контракте не указан курс пересчета?

120. 
     

Какую дату следует указывать в графе 6 ПС, если условиями контракта предусмотрены как конкретные сроки осуществления поставок и платежей за товар, так и срок действия контракта, включающий в себя также время на выполнение иных обязательств (например: срок гарантийного обслуживания поставленного товара, в течение которого контрагент обязан заменить некачественный товар или возместить причиненные убытки)?

121. 
     

Какие обосновывающие документы в соответствии с п. 1.2 и п. 1.12 Инструкции № 117-И следует требовать уполномоченному банку от клиентов по операциям с ценными бумагами?

122. 
     

Должен ли указываться код вида валютной операции в поручении резидента/нерезидента на покупку иностранной валюты?

123. 
     

Обязан ли уполномоченный банк при приеме от резидентов на инкассо именных чеков, эмитированных нерезидентами, отслеживать общую сумму в течение календарного года?

124. 
     

Какая информация и в каких случаях указывается в графе ПС «Субъект Российской Федерации»?

125. 
     

Для переоформления ПС в соответствии с Инструкцией № 117-И клиент представляет в банк ПС/ПСи, оформленный в соответствии с Инструкциями № 86-И или № 91-И. Должен ли уполномоченный банк после переоформления паспорта сделки:

1. вернуть указанный ПС/ПСи клиенту,
   
2. поместить в соответствующее Досье?
   

Должен ли уполномоченный банк после переоформления закрыть «старый» ПС/ПСи, или же они подлежат закрытию в порядке, установленном Инструкциями № 86-И и № 91-И?

126. 
     

Вправе ли уполномоченный банк для удобства заполнения клиентами ПС дополнить бланк ПС графами для подписей и печатей в нижней части, после графы 5?

127. 
     

Почему в Перечне валютных операций клиентов уполномоченных банков, приведенном в Приложении 2 к Инструкции Банка России № 117-И, отсутствует Признак совершения операции с использованием специального счета для валютных операций с кодами 61010,61020,61030,61040,61050,61060,99010?

128. 
     

Можно ли оформлять Справку о валютных операциях (при условии, что операции проведены в один день) по нескольким ПС, отражая информацию разными строками?

129. 
     

Распространяется ли действие главы 1 Инструкции № 117-И на валютные операции, осуществляемые между резидентами на основании статьи 9 Федерального закона № 173-ФЗ с их текущих валютных счетов?

130. 
     

В соответствии с пунктом 1.1. главы 1 Инструкции № 117-И действие главы не распространяется на валютные операции, осуществляемые физическими лицами – резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, за исключением валютных операций по специальным банковским счетам «Ф».