А. М. Аронов Председатель Совета Директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
Данные таблиц 18 и 19 свидетельствуют, что получена прибыль при продаже основных средств и товарно-материальных ценностей (+ 7 849,6 тыс. рублей), однако налоги и сборы, относимые за счет финансовых результатов, а также необходимость содержать неиспользуемые в процессе производства помещения, оплата услуг и комиссионных вознаграждений кредитных организаций, привели к превышению прочих операционных расходов над доходами в сумме 39,0 млн. рублей.
По статье 120 "внереализационные доходы" отражаются штрафы, пени, неустойки за нарушение хозяйственных договоров; поступления в возмещение причиненных организации убытков; суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности; курсовые разницы, возникающие при переоценке в установленном порядке имущества и обязательств, выраженных в иностранной валюте; принятие к учету имущества, оказавшегося в излишке по результатам инвентаризации и прочие доходы. Общая сумма внереализационных доходов в 2001 году составила 18,4 млн. рублей и ее расшифровка по отдельным позициям приведена в таблице 20.
Таблица 20. Расшифровка строки 120 "Прочие внереализационные доходы" Отчета о прибылях и убытках за 2001 год, тыс. рублей.
| показатели | сумма за 2001 год, тыс. рублей |
| прибыль от поступления денежных средств по ранее списанной на убытки дебиторской задолженности свыше четырех месяцев | 5 045,6 |
| положительные курсовые разницы | 3 099,8 |
| стоимость продукции, отгруженной в прошлых периодах, выявленная в результате инвентаризации | 2 918,2 |
| суммы дооценки основных средств, относимые на прибыль при их выбытии | 2 483,7 |
| прибыль от списания кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности | 1 283,4 |
| стоимость безвозмездно полученного имущества | 643,4 |
| штрафы присужденные или признанные | 489,1 |
| прочая прибыль | 2 389,9 |
| Итого | 18 353,1 |
По строке 130 "внереализационные расходы" показываются расходы по аналогичным операциям, а также затраты по освоению новой продукции, не давшие результата, убытки прошлых лет и т.д. Общая сумма данных расходов составила 56,7 млн. рублей.
Таблица 21. Расшифровка строки 130 "Прочие внереализационные расходы" Отчета о прибылях и убытках за 2001 год, тыс. рублей.
| показатели | сумма за 2001 год, тыс. руб. |
| отрицательные курсовые разницы | 28 170,3 |
| затраты по освоению новой продукции, не давшие результата | 5 510,4 |
| штрафы, пени присужденные или признанные | 4 622,8 |
| благотворительная и безвозмездная помощь | 3 464,4 |
| материальная помощь и другие выплаты социального характера | 3 032,5 |
| НДС, оплаченный поставщикам по затратам, относимым на непроизводственные нужды | 2 649,8 |
| компенсация работникам стоимости путевок | 2 259,3 |
| ЕСН, начисленный на выплаты, относящиеся к внереализационным расходам | 1 581,8 |
| убытки прошлых лет | 1 395,5 |
| убытки от списания дебиторской задолженности с истекшим сроком давности | 920,4 |
| прочие убытки | 3 068,6 |
| Итого | 56 675,8 |
От внереализационных операций ЛОМО получило убыток в размере 38,3 млн. рублей, который сложился в основном из-за превышения сумм отрицательных курсовых разниц над положительными, а также вследствие осуществления материальной, благотворительной помощи и прочих расходов социального характера.
В соответствии с учетной политикой ЛОМО применяет при налогообложении метод определения выручки от реализации продукции по мере ее оплаты. При этом размер налоговых платежей, исчисленных исходя из оплаты и допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности, характеризуется следующими данными:
Таблица 19. Отклонение в расчете налогов методами "по отгрузке" и "по оплате" (рублей).
| вид налога | налоговый платеж, исчисленный "по оплате" | налоговый платеж, исчисленный "по отгрузке" | отклонения |
| Налог на прибыль | - | - | - |
| НДС | 14 923 473 | 29 875 553 | + 14 952 080 |
| Налог на пользователей авто. дорог | 7 918 219 | 8 809 649 | + 891 430 |
| Дополнительные платеж в бюджет, исчисленные исходя из сумм доплат налога на прибыль и авансовых взносов налога, скорректированных на учетную ставку ЦБ РФ за пользование банк. кредитом | 222 682 | - | - 222 682 |
4. Прочие изменения бухгалтерской отчетности.
Кроме уже перечисленных существенных изменений в формах бухгалтерской отчетности следует указать, что с 2001 года был введен новый порядок оценки чистых активов, - согласно разъяснениям Министерства финансов налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям должен включаться в расчет чистых активов АО. Тогда расчет чистых активов выглядит следующим образом:
Таблица 20. Расчет чистых активов ОАО "ЛОМО", тыс. рублей
| наименование показателя | код строки баланса | сумма на 01.01.01г. | сумма на 01.01.02г. |
| I. Активы | |||
| 1. Нематериальные активы | 110 | 8 007,9 | 7 414,5 |
| 2. Основные средства | 120 | 648 636,1 | 665 798,4 |
| 3. Незавершенное строительство | 130 | 183 549,2 | 256 214,2 |
| 4. Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 263 265,8 | 187 956,0 |
| 5. Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| 6. Запасы | 210 | 534 442,7 | 695 750,0 |
| 7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 38 195,4 | 52 395,4 |
| 8. Дебиторская задолженность | 230+240-244 | 207 110,3 | 252 680,5 |
| 9. Краткосрочные финансовые вложения | 250-252 | 38 521,6 | 208 357,5 |
| 10. Денежные средства | 260 | 11 799,0 | 13 596,4 |
| 11. Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| 12. Итого активы (сумма пп. 1-11) | 1 933 528,0 | 2 340 162,9 | |
| II. Пассивы | |||
| 13. Целевые финансирование и поступления | 450 | 6 370,2 | 4 931,0 |
| 14. Заемные средства | 510, 610 | 688 845,2 | 1 321 877,7 |
| 15. Кредиторская задолженность | 520, 620 | 438 953,3 | 423 189,8 |
| 16. Расчеты по дивидендам | 630 | 1 597,5 | 2 325,2 |
| 17. Резервы предстоящих расходов и платежей | 650 | - | - |
| 18. Прочие пассивы | 660 | - | - |
| 19. Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (п.13-п.18) | 1 135 766,1 | 1 752 323,8 | |
| 20. Стоимость чистых активов (п.12- п.19) | 797 761,8 | 587 839,1 | |
Генеральный директор Кобицкий А.С.
Главный бухгалтер Мельников В.М.
Прочая информация по бухгалтерской отчетности за 2001 год
Аудиторские заключения по итогам проверки бухгалтерской отчетности за 2000 год составлялись в соответствии с Правилом (стандартом) аудиторской деятельности "Порядок составления аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности", одобренном Комиссией при Президенте РФ от 09.02.1996 г., определявшего состав и порядок представления аудиторского заключения:
"4. Состав и содержание аудиторского заключения
4.1. Аудиторское заключение должно состоять из трех частей: вводной, аналитической и итоговой. Примерные формы аудиторских заключений приведены в Приложениях к настоящему Порядку.
4.5.4. Итоговая часть должна быть адресована учредителям (участникам) экономического субъекта, если иное не предусмотрено договором на проведение аудита.
5. Представление аудиторского заключения
5.1. Аудиторская фирма должна представить экономическому субъекту не менее двух первых экземпляров аудиторского заключения:
не менее одного экземпляра в составе вводной, аналитической и итоговой частей с приложением бухгалтерской отчетности, явившейся объектом аудита;
не менее одного экземпляра в составе вводной и итоговой частей с приложением бухгалтерской отчетности, явившейся объектом аудита, - для предоставления заинтересованным пользователям, включая налоговые органы."
В соответствии с приведенным выше Порядком в приложении к бухгалтерской отчетности за 2000 г. приводится только часть аудиторского заключения, предназначенная для предоставления заинтересованным лицам.
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2001 год
Аудиторское заключение за 2001 г.
Место нахождения Компании (ООО) "Тавол": 194021, г.Санкт-Петербург, Институтский пр., д.29. Тел/факс: (812) 324-66-17; 324-66-16; 552-52-06;
E-mail: tavol@lek.ru.
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита № 000819 от 22 июля 1999 г. выдана Министерством Финансов Российской Федерации. Лицензия действительна по 22 июля 2002 г.
Лицензия, на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, Б 299855 от 24 августа 2000 г. выдана Управлением ФСБ России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области. Лицензия действительна до 24 августа 2003 г.
Устав Компании (ООО) "Тавол" зарегистрирован 15 ноября 1993 г. решением Регистрационной палаты мэрии г.Санкт-Петербурга № 5275, изменения зарегистрированы решением Регистрационной палаты мэрии г.Санкт-Петербурга
№ 31535 от 28 декабря 1995 г., решениями Регистрационной палаты Администрации г.Санкт-Петербурга №135004 от 11 февраля 1999 г. и № 150989 от 22 июня 1999 г., Свидетельство о регистрации № 3760 от 15 ноября 1993 г.
Расчетный счет № 40702810900070000298 в ОАО "Инкасбанк" г.Санкт-Петербург.
Аудит проводили:
- руководитель группы аудиторов Ястребова Елена Николаевна, имеющая квалификационный аттестат аудитора в области общего аудита № 008448, выданный решением ЦАЛАК Министерства финансов РФ от 27 июля 1995 года, действителен до 27 июля 2004 года;
- аудитор Немченко Алексей Евгеньевич, имеющий квалификационный аттестат аудитора в области общего аудита № 025071, выданный решением ЦАЛАК Министерства финансов РФ от 28 января 1999 года. Продлен на неограниченный срок.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ аудиторской Компании (ООО) "Тавол"
акционерам открытого акционерного общества "ЛОМО" о бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества "ЛОМО" за 2001 год.
1. Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества "ЛОМО" за 2001 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом открытого акционерного общества "ЛОМО", исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" № 129-ФЗ от 21.11.96 г.
2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган открытого акционерного общества "ЛОМО". Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности на основе проведенного аудита.
3. Мы проводили аудит в соответсвии с Федеральным законом № 119-ФЗ от 07.08.01 г. "Об аудиторской деятельности " и Стандартами аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерской отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.
Обстоятельствами, обусловившими подготовку условно положительного заключения, являются:
1. несоответствие ряда совершенных хозяйственных операций действующему законодательству;
2. отдельные нарушения в ведении бухгалтерского учета;
3. несоставление сводной бухгалтерской отчетности.
По нашему мнению, если оставить в стороне любые поправки, которые могли бы быть признаны необходимыми при возможности получить достаточные подтверждения в отношении обстоятельств, указанных в предыдущем параграфе настоящего Заключения, прилагаемая к настоящему Заключению бухгалтерская отчетность достоверна, т.е. подготовлена таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов открытого акционерного общества "ЛОМО" по состоянию на 1 января 2002 года и финансовых результатов его деятельности за 2001 год исходя из Федерального закона "О бухгалтерском учете" № 129-ФЗ от 21.11.96 г.
Генеральный директор А.В. Громов
Руководитель группы аудиторов Е.Н. Ястребова
Аудиторы: А.Е.Немченко
28 марта 2002 года.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность
за 2002 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Утверждена приказом Генерального директора ОАО "ЛОМО" от 29.12.2001 № 254 "Об учетной политике в ОАО "ЛОМО" на 2002 г".
В соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства Финансов РФ от 29.07.98 № 34н и Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98, утвержденным приказом Министерства Финансов РФ от 09.12.98 № 60н, ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Ввести в действие прилагаемую к настоящему приказу учетную политику на 2002 год.
2. Руководителям подразделений:
2.1. Создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное выполнение всеми подразделениями, службами, работниками, имеющими отношение к учету, требований к оформлению и представлению необходимых для осуществления учета документов и сведений.
2.2. Обеспечить исполнение вводимой настоящим приказом учетной политики.
Генеральный директор А.С. Кобицкий
Приложение к приказу от 29.12.2001 № 254:
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО "ЛОМО"
1. Общие положения по организации учетной работы:
1.1 Бухгалтерский учет в целом по ОАО осуществляется главной бухгалтерией, возглавляемой главным бухгалтером, и являющейся самостоятельным структурным подразделением, а также подразделениями № 104, 107, 109, 110, 121, 132, 143, 097.
Главный бухгалтер подчиняется непосредственно генеральному директору. Ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель предприятия.
1.2 Главный бухгалтер руководствуется законодательством, настоящей Политикой и другими нормативными актами, утверждаемыми в установленном порядке, и, несет ответственность за соблюдение содержащихся в них требований и правил ведения бухгалтерского учета. Главный бухгалтер обеспечивает контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых хозяйственных операций, предоставление оперативной информации, составление в установленные сроки бухгалтерской отчетности, осуществление (совместно с другими подразделениями) экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления и мобилизации внутрихозяйственных резервов.
1.3 Бухгалтерский учет в подразделениях, ведущих бухгалтерский учет, осуществляется бухгалтериями подразделений, подчиненным их руководителям, а методически - главному бухгалтеру ОАО.
1.4 Составление отдельных балансов осуществляется по специализированному производству № 3, НПК № 6, специализированному производству № 8, цехам № 14, 27, 63, 66, 89, 94, управлениям № 19, 26, 69, отделам 017, 021, 143,
подразделениям с условными учетными номерами: 2 (в составе подразделений № 34, 84), 5 (в составе подразделений № 51, 52, 53 ), 999 (в составе подразделений № 010, 012, 013, 015, 018, 020, 022, 025, 028, 029, 030, 031, 033, 035, 037, 038, 048, 050, 101, 102, 103, 104, 105, 107, 108, 109, 110, 111, 114, 115, 116, 117, 118, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 128, 130, 131, 132, 134, 140, 141, 145, 150, 152, 156, 157, 160, 169, 940), филиалу "Технический центр ЛОМО".
Кроме того, составление отдельного баланса осуществляется по следующим направлениям деятельности:
- сдача в аренду и реализация имущества;
- реализация экспортной продукции;
- розничная торговля.
1.5 Предприятие использует стандартные формы бухгалтерской отчетности.
В ОАО применяется журнально-ордерная форма бухгалтерского учета и рабочий план счетов, утвержденный руководителем ОАО "ЛОМО" (Приложение 1).
1.6 Для целей учета применяются первичные документы в соответствии с Классификатором форм документации.
1.7 Ответственность за организацию бухгалтерского учета в подразделениях, ведущих бухгалтерский учет, несут руководители подразделений.
1.8 Ответственность за своевременное и качественное создание первичных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, достоверность содержащихся в них данных несут лица, создавшие эти документы.
1.9 Для рациональной организации учета применяется разработанная в ОАО "ЛОМО" номенклатура статей затрат (Приложение 2).
1.10 В целях обеспечения сохранности материальных ценностей и достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности, организация проводит инвентаризацию в порядке, соответствующем "Методическим указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств", утвержденными Минфином РФ и в сроки, устанавливаемые особым распоряжением по предприятию.
2. Методика отражения в учете хозяйственных операций и оценки имущества:
2.1 Объекты основных средств, стоимостью не более 2 000 рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания, списывать на затраты на производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.
2.2 Амортизацию основных средств начислять линейным способом.
2.3 Стоимость нематериальных активов отражать на балансовом счете 04.
Для отражения амортизационных отчислений по нематериальным активам использовать счет 05.
Амортизацию нематериальных активов начислять линейным способом в соответствии с утвержденными мною сроками полезного использования конкретного актива. В случаях, когда срок полезного использования продиктован содержанием документа (актива) - в течение указанного там периода.
2.4 Операции по приобретению материально-производственных запасов отражать в бухгалтерском учете на балансовом счете 10 по учетной цене с использованием счета 16, где учитывать все отклонения, включая суммовые разницы. В качестве учетных цен применять договорные цены. Списание сумм по счету 16 осуществлять ежемесячно пропорционально суммам отпущенных товарно-материальных ценностей.
2.5 При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии, их оценку производить по методу "ЛИФО" по себестоимости последних по времени закупок.
2.6 Оценку незавершенного производства, остатков готовой продукции и товаров отгруженных, производить по неполной фактической производственной себестоимости.
2.7 Косвенные расходы, связанные с обслуживанием производства, отражать на счете 25 "Общепроизводственные расходы". В конце отчетного периода указанные расходы относить в дебет счетов учета затрат на производство и распределять между видами продукции (работ, услуг) пропорционально прямой заработной плате.
Косвенные расходы, связанные с управлением организацией, учитывать на счете 26 "Общехозяйственные расходы".
Расходы, связанные с продажей продукции товаров, работ, услуг (коммерческие расходы), учитывать на счете 44 "Расходы на продажу".
Общехозяйственные и коммерческие расходы ежемесячно относить в дебет счета 90, при этом часть общехозяйственных расходов относить к затратам, связанным с изготовлением основных средств хозяйственным способом. В качестве критерия для распределения общехозяйственных расходов рассматривать основную заработную плату по вышеуказанному направлению деятельности.
Общехозяйственные расходы признавать в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг, в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.
2.8 По вспомогательным производствам текущие затраты распределять с учетом сумм фактических затрат предыдущего месяца, отражающих объем услуг, оказываемых этими производствами друг другу.
2.9 Затраты по ремонту основных средств списывать на соответствующие источники их покрытия, по мере выполнения ремонтных работ.
2.10 Затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражать в учете на счете 97 "Расходы будущих периодов и списывать равномерно в течение срока, к которому они относятся.
2.11 Списание затрат на себестоимость продукции, работ, услуг и передачу затрат между подразделениями осуществлять в соответствии с калькуляцией, составляемой на основании нормативов, в пределах фактических затрат (но не более сумм калькуляции).
Общепроизводственные расходы, а также отклонения по материально- производственным запасам списывать фактически сложившимся процентом.
Корректировку списания затрат производить на основании данных инвентаризации.
2.12 На изготовление каждого изделия (группы изделий) открывать отдельный заказ.
2.13 Доходами от основных видов деятельности считать выручку от продажи продукции и товаров, приобретенных для дальнейшей продажи, от выполнения работ, оказания услуг, сдачи имущества в аренду.
2.14 Учет результатов от реализации осуществлять по каждой сделке. Учетной единицей для продукции считать партию изделий, сданную на склад по каждому приемо-сдаточному акту.
Учет реализации в торговом подразделении осуществлять в разрезе продукции собственного производства и покупных товаров.
2.15 Резервы предстоящих расходов не создавать.
2.16 Заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока учитывать в составе долгосрочной задолженности.
2.17 При наличии на расчетном счете собственных средств и полученных заемных средств, считать, что первые по очередности платежи осуществляются за счет заемных средств.
2.18 Расшифровку отдельных статей бухгалтерской отчетности производить в том случае, если сумма показателя отвечает признаку существенности, существенной признается сумма не менее 5 000 000 рублей.
2.19 В случаях, когда при постоянном оказании услуг, организация-кредитор не предоставляет расчетные документы в срок, позволяющий учесть их в периоде, к которому они относятся (до 10 числа месяца, следующего за отчетным), отражать стоимость таких услуг в следующем отчетном периоде.
Главный бухгалтер В.М. Мельников
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | ||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| на 31 декабря 2002 г. | Дата (год, месяц, число) | | | | |
| Организация: Открытое акционерное общество "ЛОМО" | по ОКПО | 07502348 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 7804002321 | |||
| Вид деятельности: производственная | по ОКДП | 3321 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47/16 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | | |||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 7 414.536 | 6 936.561 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 7 414.536 | 6 936.561 |
| организационные расходы | 112 | - | - |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 679 739.499 | 681 206.429 |
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | 6 527.679 | 6 478.87 |
| здания, машины и оборудование | 122 | 673 211.82 | 674 727.559 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 256 994.417 | 275 708.524 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | - | - |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 187 956.031 | 439 356.101 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | 9 563.192 | 9 563.192 |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 6 215.51 | 6 218.01 |
| инвестиции в другие организации | 143 | 57 177.329 | 308 574.899 |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | 115 000 | 115 000 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 1 132 104.483 | 1 403 207.615 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 663 351.457 | 736 544.118 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 84 319.266 | 81 465.846 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 365 897.968 | 518 729.544 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 201 942.713 | 129 722.698 |
| товары отгруженные (45) | 215 | 1 348.756 | 2 620.145 |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 9 842.754 | 4 005.885 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 52 395.352 | 49 511.82 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| авансы выданные (61) | 234 | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 269 988.485 | 555 017.203 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 223 817.157 | 426 103.213 |
| векселя к получению (62) | 242 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | - | - |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
| авансы выданные (61) | 245 | 31 741.274 | 66 911.426 |
| прочие дебиторы | 246 | 14 430.054 | 62 002.564 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 208 357.503 | 24 723.438 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 11 560.577 | 15 923.732 |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 196 796.926 | 8 799.706 |
| Денежные средства | 260 | 13 585.264 | 73 848.915 |
| касса (50) | 261 | 41.863 | 6.195 |
| расчетные счета (51) | 262 | 7 778.327 | 3 441.238 |
| валютные счета (52) | 263 | 5 765.074 | 70 401.482 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | - | - |
| Прочие оборотные активы | 270 | 11.1 | 11.1 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 1 207 689.161 | 1 439 656.594 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 2 339 793.644 | 2 842 864.209 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 744 000 | 744 000 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 78 877.571 | 76 410.765 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 4 584.532 | 4 584.532 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 4 584.532 | 4 584.532 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | - | - |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | 4 931.035 | 5 669.729 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | - | 4 508.062 |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | (239 992.215) | (235 774.239) |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | - | - |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | - | - |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 592 400.923 | 599 398.849 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 325 980 | 337 490.8 |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 210 980 | 222 490.8 |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | 115 000 | 115 000 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 325 980 | 337 490.8 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 995 897.719 | 1 195 313.8 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 995 897.719 | 995 313.8 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | 200 000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 423 189.806 | 707 895.334 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 101 159.668 | 108 045.7 |
| векселя к уплате (60) | 622 | 9 058.951 | 4 751.57 |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | - | - |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 23 659.155 | 25 032.912 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 724.546 | 4 955.404 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 35 434.25 | 56 915.873 |
| авансы полученные (64) | 627 | 120 666.293 | 238 011.14 |
| прочие кредиторы | 628 | 132 486.943 | 270 182.735 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | 2 325.196 | 1 594.939 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | 1 170.487 |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 1 421 412.721 | 1 905 974.56 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 2 339 793.644 | 2 842 864.209 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | 20 141.762 | - |
| в том числе по лизингу | 911 | 20 141.762 | - |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | 122.917 | 2.573 |
| Материалы, принятые на переработку | 930 | - | 121.901 |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | 2 237.82 | 4 844.165 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | 1 455 379.037 | 1 394 080.655 |
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | - | - |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | - | - |
| Износ основных средств (010) | 991 | 2 096.13 | 2 218.354 |