А. М. Аронов Председатель Совета Директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
- 2001 год для ЛОМО сложился крайне неудачно - был получен убыток в размере 206 349,0 тыс. рублей. Причиной этому послужили следующие обстоятельства.
Общий объем продаж предприятия условно может быть разделен на две группы:
1) Реализация продукции народно-хозяйственного назначения. В настоящее время большинство направлений данной продукции низкорентабельны, а некоторые приборы - убыточны. Опережающий рост курса доллара на материалы и комплектующие, увеличение заработной платы, тарифов на энерго- газо- водоснабжение и пр., обусловили резкий рост затрат на продукцию гражданского назначения, а невозможность соответственно росту затрат повысить цены приборов привели к убыточности их производства и реализации. С текущего года принято решение максимально сократить производство убыточных приборов, в результате чего улучшится общая рентабельность предприятия.
2) Реализация продукции специального назначения. Благодаря одновременно низким издержкам на производство данной продукции, традиционно сохраняемым на предприятии, и высоким ценам спец.продукции на мировых рынках, реализация спец. продукции является основным источником прибыли ЛОМО. На 2001 год было запланировано несколько крупных высокорентабельных контрактов на поставку за рубеж продукции специального назначения через "ФГУП "Рособоронэкспорт". По независящим от предприятия причинам реализация данных контрактов была перенесена на 2002-2003 годы, в результате чего в составе выручки от продажи продукции остались в основном малорентабельные приборы гражданского назначения.
3) Рост долгосрочных обязательств на 157 615,1 тыс. рублей объясняется использованием предоставленной в 2000 году кредитной линии.
4) Значительно увеличились краткосрочные обязательства (+ 460 381,7 тыс. рублей), при этом, сумма краткосрочных кредитов и займов увеличилась на 475 417,5 тыс. рублей, общая величина кредиторской задолженности снизилась на 15 763,5 тыс. рублей, а задолженность учредителям по выплате доходов увеличилась на 727,7 тыс. рублей. Расшифровка кредиторской задолженности ЛОМО представлена в таблице 12.
Таблица 12. Расшифровка групп статей бухгалтерского баланса "Кредиторская задолженность", (тыс. рублей)
| элементы кредиторской задолженности | сумма на 01.01.01г. | сумма на 01.01.02г. | изменение за период |
| поставщики, подрядчики | 89 785,8 | 101 159,7 | 11 373,9 |
| векселя к уплате | 8 549,7 | 9 059,0 | 509,2 |
| задолженность перед персоналом организации | 18 123,9 | 23 659,2 | 5 535,2 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 47 021,9 | 26 332,3 | - 20 689,5 |
| перед бюджетом | 30 580,0 | 9 826,5 | - 20 753,5 |
| авансы полученные | 116 114,8 | 120 666,3 | 4 551,5 |
| прочие кредиторы | 128 777,2 | 132 486,9 | 3 709,7 |
| Итого | 438 953,3 | 423 189,8 | - 15 763,5 |
Таблица показывает, что наибольшие изменения в составе кредиторской задолженности происходили по статьям:
- Задолженность перед государственными внебюджетными фондами и бюджетами всех уровней. Снижение задолженности в бюджеты всех уровней объясняется погашением практически всей задолженности предприятия (в том числе и доначисленной за прошлые годы) по налогу на прибыль. Детальная расшифровка задолженности по расчетам с бюджетом представлена в таблице 13. Задолженность перед внебюджетными фондами за отчетный период также снизилась, что обусловлено уменьшением задолженности по единому социальному налогу (-20 365,3 тыс. рублей). В настоящий момент задолженность перед Государственным Пенсионным фондом РФ полностью реструктуризирована, ее оплата производится строго по графику. Расшифровка строки бухгалтерского баланса "задолженность перед государственными внебюджетными фондами" показана в таблице 14.
Таблица 13. Расшифровка строки 626 бухгалтерского баланса "Задолженность перед бюджетом" по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей)
| № п/п | показатели | сумма на 01.01.01г. | сумма на 01.01.02г. |
| 1 | Налог с продаж | 18,2 | 18,7 |
| 2 | Налог с доходов иностранных юридических лиц | 43,7 | 43,7 |
| 3 | Налог на рекламу | 63,4 | 153,6 |
| 4 | Подоходный налог | 2 684,5 | 3 490,6 |
| 5 | Земельный налог | 61,8 | 8,2 |
| 6 | Налог на прибыль | 20 665,9 | 34,2 |
| 7 | Налог на имущество | 7 042,6 | 6 077,4 |
| Итого расчеты с бюджетом | 30 580,0 | 9 826,5 |
Таблица 14. Расшифровка строки 625 бухгалтерского баланса "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами" по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей)
| № п/п | показатели | сумма на 01.01.01г. | сумма на 01.01.02г. |
| 1 | Единый социальный налог | 45 648,7 | 25 283,4 |
| 2 | Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 1 065,7 | 741,4 |
| 3 | Отчисления в Фонд Занятости | 307,5 | 307,5 |
| Итого расчеты с внебюджетными фондами | 47 021,9 | 26 332,3 |
- Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (+11 373,9 рублей);
- Кредиторская задолженность по оплате труда (+ 5 535,2 тыс. рублей), - увеличение за счет роста заработной платы;
- Авансы полученные возросли на 4 551,5 тыс. рублей, - в отчетном году авансировались НИОКР, производство комплексов для обработки избирательных бюллетеней, производство контрольно-измерительных приборов, а также спецтехники.
- Задолженность прочим кредиторам увеличилась на 3 709,7 тыс. рублей благодаря росту НДС по отгруженной и неоплаченной продукции. Расшифровка данной строки баланса представлена в таблице 15.
Таблица 15. Расшифровка строки 628 баланса "прочие кредиторы" по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей)
| Показатели | сумма на 01.01.01г. | сумма на 01.01.02г. |
| Задолженность перед поручителем ООО "Полимер продукт" по погашению кредита | 82 348,0 | 82 348,0 |
| Задолженность в дорожные фонды | 7 879,9 | 2 500,1 |
| Взнос в уставный капитал ЗАО "СВА" | 10 000,0 | 10 000,0 |
| НДС по отгруженной и неоплаченной продукции | 15 067,0 | 29 864,5 |
| Задолженность по оборудованию, взятому в лизинг | 7 223,0 | 2 908,2 |
| Прочие организации | 6 259,4 | 4 866,1 |
| ИТОГО | 128 777,2 | 132 486,9 |
3. Отчет о прибылях и убытках.
За отчетный год предприятие получило валовую прибыль в размере
205 608,8 тыс. рублей, что ниже уровня 2000 года на 36,9%. Причиной снижения валовой прибыли является срыв запланированных к реализации в 2001 году крупнейших высокорентабельных экспортных контрактов, о чем уже упоминалось при анализе бухгалтерского баланса. Отметим, что производство и поставка продукции по данным контрактам будут осуществлены в 2002-2003гг., и полученная от них прибыль перекроет убытки отчетного года.
Валовую прибыль уменьшили коммерческие расходы, постатейная расшифровка которых представлена в таблице 16, -
Таблица 16. Расшифровка строки 030 "Коммерческие расходы" Отчета о прибылях и убытках за 2001 год, тыс. рублей
| Наименование статьи расходов | сумма за 2001 год |
| содержание службы маркетинга и продаж | 14 496,2 |
| затраты по организации экспортных поставок | 11 760,9 |
| затраты по рекламе | 6 751,5 |
| транспортные расходы | 1 611,3 |
| расходы на изготовление тары | 1 445,8 |
| оплаченный НДС по льготной продукции | 691,7 |
| расходы на упаковку | 478,5 |
| затраты по организации выставок | 319,2 |
| прочие расходы | 823,5 |
| Итого коммерческие расходы | 38 378,6 |
- а также управленческие расходы, основную часть которых составляют расходы на оплату труда с единым социальным налогом работников управленческого аппарата, содержание и ремонт зданий, сооружений, легкового транспорта, налоги, относимые на себестоимость продукции.
Таблица 17. Расшифровка строки 040 "Управленческие расходы" Отчета о прибылях и убытках за 2001 год, тыс. рублей
| показатели | сумма за 2001 год |
| оплата труда с единым социальным налогом работников управленческого аппарата | 58 924 |
| содержание зданий, сооружений, инвентаря | 26 480 |
| капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря | 14 945 |
| содержание легкового транспорта | 9 204 |
| налог на пользователей автомобильных дорог | 7 921 |
| содержание военизированной охраны | 7 666 |
| консультационные и аудиторские услуги | 3 809 |
| платежи по обязательному страхованию имущества и прочие виды страхования | 3 615 |
| расходы на испытания, опыты, содержание лабораторий, изобретательство и рационализаторство | 3 443 |
| расходы на содержание телефонной станции | 3 040 |
| амортизационные отчисления | 2 390 |
| канцелярские расходы | 889 |
| расходы на подготовку кадров | 756 |
| представительские расходы | 526 |
| земельный налог и арендная плата за землю | 282 |
| расходы на охрану труда | 222 |
| прочие расходы | 1 793 |
| Итого | 145 905 |
В результате, прибыль от продаж составила 21 325,4 тыс. рублей.
В разделе "Операционные доходы и расходы" особого внимания заслуживают строки 090 "прочие операционные доходы" и 100 "прочие операционные расходы". По статье "прочие операционные доходы" в соответствии с ПБУ/9 показываются доходы от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты). Расшифровка данной сроки представлена в таблице 18.
Таблица 18. Расшифровка строки 090 "Прочие операционные доходы" Отчета о прибылях и убытках за 2001 год, тыс. рублей
| показатели | сумма за 2001 год |
| выручка от реализации ценных бумаг | 521 228,7 |
| выручка от продажи валюты | 378 444,7 |
| суммы, поступившие на счет при покупке валюты | 226 367,6 |
| выручка от реализации основных средств | 8 365,4 |
| выручка от реализации товарно-материальных ценностей | 6 400,7 |
| Итого | 1 140 807,1 |
По строке 100 "прочие операционные расходы" показываются, соответственно, расходы по аналогичным операциям, а также расходы на оплату услуг кредитных учреждений, суммы причитающихся к уплате отдельных видов налогов и сборов за счет финансовых результатов (налог на имущество, рекламу, и пр.) и другие затраты (затраты на содержание помещений, не используемых в производственной деятельности, оплата услуг сторонних организаций и т.д.).
Таблица 19. Расшифровка строки 100 "Прочие операционные расходы" Отчета о прибылях и убытках за 2001 год, тыс. рублей
| показатели | сумма за 2001 год |
| себестоимость реализованных ценных бумаг | 524 915,4 |
| затраты, связанные с продажей валюты | 379 137,1 |
| затраты, связанные с приобретением валюты | 226 982,9 |
| начисленные налоги и сборы | 23 007,4 |
| расходы по содержанию помещений, не используемых в производственной деятельности | 8 668,2 |
| остаточная стоимость выбывших основных средств и себестоимость реализованных товарно-материальных ценностей | 6 916,4 |
| НДС по материалам и выполненным работам, относимым на непроизводственные нужды | 2 697,8 |
| оплата услуг, оказываемых кредитными учреждениями | 2 566,1 |
| расходы, связанные с оплатой услуг сторонних организаций | 1 838,0 |
| комиссионные вознаграждения за выдачу банковских гарантий и других обеспечений | 1 029,7 |
| прочие расходы | 2 090,5 |
| Итого | 1 179 849,6 |