А. М. Аронов Председатель Совета Директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
Из таблицы 5 видно, что рост незавершенного строительства произошел вследствие:
Во-первых, приобретения ценных бумаг (акции ОАО "Лыткаринский завод оптического стекла").
Во-вторых, увеличения по статье "оборудование к установке" (общая сумма увеличения по оборудованию, требующему и не требующему монтажа - 9 977,5 тыс. рублей) - это оборудование, по тем или иным причинам не введенное в эксплуатацию, и, следовательно, не отражаемое в группе статей баланса "основные средства".
- На 17 162,3 млн. рублей увеличилась сумма основных средств Предприятия, - в отчетном году на предприятии введено в эксплуатацию и модернизировано основных средств (преимущественно, передаточные устройства, лабораторное и технологическое оборудование, инструмент, вычислительная техника) на сумму более 48 006,7 тыс. рублей, одновременно снижение стоимости основных средств в связи со списанием устаревшего, не полностью амортизированного оборудования, начисленной амортизацией, продажей зданий, сооружений, земельных участков, оборудования составило 30 844,4 тыс. рублей.
- Величина долгосрочных финансовых вложений, напротив, снизилась до
187 956,0 тыс. рублей (изменение составило 75 309,8 млн. рублей). Предприятием были реализованы акции ОАО "Завод им. Дегтярева" (75 674,8 млн. рублей), - данные средства были использованы для приобретения акций крупнейшего поставщика ОАО "ЛОМО" - ОАО "Лыткаринский завод оптического стекла" (см. выше); Также была реализована часть акций ОАО "УралСиб" - 2 019,6 тыс. рублей. Вместе с тем, был приобретен дополнительный пакет акций однопрофильного предприятия ОАО "ВОМЗ" (доля ЛОМО в данном предприятии возросла до 25,81%); были произведены взносы во вновь организовавшиеся ООО "ДОЛ "ЛОМО-ЛАДА" - 10,0 тыс. рублей, ООО "ЛОМО-МЕДПАК" - 37,2 тыс. рублей, ООО "ЛОМО-МЕТЕО" - 2,5 тыс. рублей, произведено дооформление сделки по приобретению акций с ОАО КБ "Балтонэксимбанк" - 761,0 тыс. рублей. Кроме того, ОАО "ЛОМО" участвовало в увеличении уставных капиталов ЗАО "ЛОМО-ЛАЗЕР" (448,4 тыс. рублей) и ЗАО Фирма "САМПО" (19,9 тыс. рублей). Подробная расшифровка долгосрочных финансовых вложений по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. представлена в таблице 6.
Таблица 6. Расшифровка строки 140 бухгалтерского баланса "Долгосрочные финансовые вложения" по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей).
| № п/п | наименование | сумма на 01.01.2001г. | сумма на 01.01.2002г. |
| 1 | СМР по прекращенным строительством объектам | 147 032,2 | 147 032,2 |
| 2 | Приобретение ценных бумаг | 1 073,2 | 76 489,9 |
| 3 | Реконструкция, производственных помещений, тепловых сетей, водопровода, э/снабжения | 23 172,4 | 13 531,4 |
| 4 | Оборудование к установке, треб. монтажа | 3 519,2 | 10 878,8 |
| 5 | Реконструкция производств. помещений за счет бюдж. Финансирования | 4 000,3 | 4 000,3 |
| 6 | Оборудование к установке, не треб. монтажа | 422,5 | 3 040,4 |
| 7 | Прочие | 4 329,3 | 1 241,2 |
| ИТОГО | 183 549,2 | 256 214,2 |
2) Общая сумма Оборотных активов ЛОМО увеличилась на 392 710,7 тыс. рублей. Столь резкий рост (в 1,5 раза) обусловлен действием следующих факторов:
- На 169 835,9 тыс. рублей или в 5,4 раз увеличились краткосрочные финансовые вложения, при этом их распределение по видам вложений было следующим:
Таблица 7. Расшифровка строки 250 бухгалтерского баланса "краткосрочные финансовые вложения" по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей)
| Наименование вложений | сумма на 01.01.2001г. | сумма на 01.01.2002г. |
| Краткосрочные займы сроком менее 12 месяцев | 9 498,3 | 11 560,6 |
| в том числе АОЗТ "ВАМ" | 7 250,0 | 7 250,0 |
| ООО "ИнтерИнвестПрибор" | 1 500,0 | 2 140,0 |
| ООО "Тарасово" | 748,3 | 1 648,7 |
| ЗАО "ЛОМО-ОПТИКА" | - | 403,0 |
| ООО "ДОЛ "ЛОМО-ЛАДА" | - | 118,9 |
| Прочие краткосрочные финансовые вложения (векселя контрагентов ОАО «ЛОМО») | 29 023,3 | 196 797,9 |
Краткосрочные займы предоставлялись в основном зависимым и дочерним обществам, а также для реализации проектов, затрагивающих интересы предприятия. Прочие краткосрочные финансовые вложения - векселя фирм, тесно работающих с ОАО "ЛОМО", используемые для взаимных расчетов.
- На 161 307,3 тыс. рублей возросла сумма остатков по группе статей "Производственные запасы". Причиной этому послужил рост практически всех составляющих производственной себестоимости продукции: заработная плата основных производственных рабочих увеличилась практически в 1,5 раза, увеличились цены на покупные сырье и материалы (это заметно по росту строки 211 бухгалтерского баланса "сырье, материалы и другие аналогичные ценности" на 10 914,2 тыс. рублей, роста в количественном выражении практически не было), выросли общепроизводственные расходы (это произошло за счет повышения тарифов услуг естественных монополий в 1,7 раз, роста заработной платы вспомогательных рабочих и инженерно-технических работников в 1,5 раз, осуществлением крупномасштабных ремонтных работ в цеховых помещениях - рост по сравнению с 2000 годом в 1,4 раза, и т.д.).
Увеличение производственных запасов в основном происходило за счет роста остатков готовой продукции и товаров для перепродажи на складах предприятия
(+ 83 049,1 тыс. рублей, данный рост объясняется не количественным ростом, а увеличением производственной себестоимости изделий, находящихся на складе), а также за счет роста затрат в незавершенном производстве (+ 62 016,4 тыс. рублей). Расшифровка затрат по различным производствам показана в таблице 8.
Таблица 8. Расшифровка строки 213 бухгалтерского баланса "Затраты в незавершенном производстве" по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей)
| Показатель | сумма на 01.01.2001г. | сумма на 01.01.2002г. |
| Серийное производство | 231 632 | 223 846 |
| Опытное производство | 40 093 | 136 828 |
| Вспомогательное и обслуживающее производства | 32 157 | 5 224 |
| Итого | 303 882 | 365 898 |
Таблица показывает, что рост расходов происходил за счет опытного производства: ОАО "ЛОМО" на протяжении ряда лет, с целью внедрения новой продукции, из собственных средств вело несколько тем по НИОКР. Завершение данных разработок планируется на 2002 год.
Небольшой рост наблюдался также по статье "Расходы будущих периодов"
(+ 3 978,9 тыс. рублей). По данной статье показываются расходы, признанные в бухгалтерском учете в соответствии с установленным порядком, но не имеющие отношения к формированию затрат на производство продукции, работ, услуг отчетного периода. Увеличение расходов будущих периодов объясняется, во-первых, необходимостью продления срока многих лицензий и сертификатов (лицензия на работу, составляющую государственную тайну, лицензия на изготовление средств измерения, на производство медицинской техники, на проектирование в строительстве, на полиграфическую работу и т.д.); во-вторых, осуществлением различных видов страхования (как медицинского, так и страхования имущества, в том числе предоставляемого в залог для обеспечения получаемых кредитов), - страховые премии относились на 31 балансовый счет; в-третьих, - приобретением программного обеспечения.
- Рост стоимости покупных сырья и материалов обусловил увеличение НДС по приобретенным ценностям (+ 14 200,0 тыс. рублей).
- Группа статей "Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты" в целом увеличилась на 45 570,2 тыс. рублей. При этом, сумма задолженности покупателей и заказчиков за продукцию предприятия увеличилась на 113 258,5 тыс. рублей, а сумма "прочих дебиторов" снизилась на 70 627,9 тыс. рублей. Рост задолженности покупателей и заказчиков обусловлен отгрузкой в конце отчетного периода крупной партии продукции специального назначения. Крупнейшие дебиторы представлены в таблице 9.
Таблица 9. Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей)
| наименование организации-дебитора | сумма на 01.01.01г. | сумма на 01.01.02г. | наименование продукции |
| LG Innotec Company, Корея | - | 2 502,8 | продукция специального назначения |
| Lomo America Inc., США | - | 2 759,7 | медицинская техника |
| ОАО "ЗИД им. Дегтярева", г. Ковров | - | 7 165,7 | продукция специального назначения |
| ДОАО "ИЖМАШ", г. Ижевск | 49 576,2 | 110 258,6 | продукция специального назначения |
| ФГУП «КБ Машиностроения», г. Коломна | 1 095,4 | 18 942,1 | научно-техническая продукция |
| ГУП «КБ Приборостроения», г. Тула | - | 2 830,6 | научно-техническая продукция |
| ООО "Медприбор", г. Москва | - | 14 266,4 | медицинская техника |
| ООО "Ос-Мед", г. С-Пб. | - | 4 262,85 | медицинская техника |
В настоящее время денежные средства за отгруженную научно-техническую продукцию, а также мед.технику уже поступили на предприятие, поступление средств за продукцию специального назначения запланировано на апрель 2002 года.
Основная причина снижения прочих дебиторов - погашение числящейся на начало года задолженности комиссионера ЛОМО "ФГУП "Рособоронэкспорт". Подробная расшифровка строки бухгалтерского баланса "прочие дебиторы" представлена в таблице 10.
Таблица 10. Расшифровка строки 246 бухгалтерского баланса "прочие дебиторы" по состоянию на 01.01.01г. и 01.01.02г. (тыс. рублей)
| № п/п | наименование | сумма на 01.01.01г. | сумма на 01.01.02г. |
| 1 | задолженность бюджета по налогам, сборам, прочим платежам в бюджет | 17 431,7 | 7 051,5 |
| 2 | задолженность по оплате за реализованные векселя | 61,0 | 1 497,7 |
| 3 | НДС по контрактам, неподтвержд. экспорта | 229,1 | 1 114,0 |
| 4 | штрафы, пени, неустойки, признанные должником | 4 368,8 | 840,6 |
| 5 | начисленные проценты по долгосрочному займу | 375,1 | 380,0 |
| 6 | расчеты с поставщиками по недостаче товарно-материальных ценностей | - | 170,7 |
| 7 | задолженность комиссионера по расчетам за продукцию, реализуемую по договору комиссии | 57 872,0 | 119,0 |
| 8 | начисленные в пользу ОАО "ЛОМО" дивиденды | 2 209,7 | - |
| 9 | прочие | 2 510,6 | 3 256,6 |
| ИТОГО: | 85 058,0 | 14 430,1 |
Итак, актив баланса в целом увеличился на 406 634,9 тыс. рублей, и рост происходил в основном за счет оборотных, ликвидных активов.
ПАССИВ БАЛАНСА
1) По группе статей "Капитал и резервы" за отчетный период производились следующие операции:
- Была произведена дополнительная эмиссия акций на сумму 713 000,0 тыс. рублей за счет средств добавочного капитала, полученных от переоценки основных фондов по решениям Правительства РФ. ЛОМО эмитировало 106 950,0 тыс. штук обыкновенных акций номинальной стоимостью - 5 рублей, а также 35 650,0 тыс. штук привилегированных акций номинальной стоимостью - 5 рублей за штуку. Таким образом, по состоянию на 01.01.02г. размер уставного капитала Предприятия составил 744 000,0 тыс. рублей, и сформирован он за счет 558 000,0 тыс. рублей обыкновенных акций (111 600,0 тыс. штук номинальной стоимостью 5 рублей за штуку) и 186 000,0 тыс. рублей привилегированных акций (37 200,0 тыс. штук номинальной стоимостью 5 рублей за штуку).
- Добавочный капитал уменьшился на сумму эмиссии (- 713 000,0 тыс. рублей), а также на сумму дооценки выбывших основных средств, списанной при их выбытии на внереализационные доходы (- 2 467,8 тыс. рублей). Наряду с этим, в состав добавочного капитала был отнесена сумма начисленного по итогам 1999 года фонда накопления (+ 16 824,1 тыс. рублей). В результате указанных мероприятий на конец отчетного периода добавочный капитал составил 78 877,6 тыс. рублей.
- По итогам 2000 года Предприятие получило чистую прибыль в размере 10 200,5 тыс. рублей, которая в отчетном году согласно решения Общего собрания акционеров была направлена на следующие цели:
- 4 584,5 тыс. рублей - создание резервного капитала;
- 4 500,0 тыс. рублей - осуществление капитальных вложений;
- 1 116,0 тыс. рублей - начисление дивидендов.
- Статья "Непокрытый убыток прошлых лет" увеличилась на 12 461,4 тыс. рублей за счет расходов, неперекрытых средствами спец. фондов. Подробная расшифровка данной строки бухгалтерского баланса приведена в таблице 11.
Таблица 11. Расшифровка строки 465 бухгалтерского баланса "Непокрытый убыток прошлых лет" по состоянию на 01.01.02г. (тыс. рублей)
| наименование статьи | сумма на 01.01.02г. |
| Отрицательные курсовые разницы, образовавшиеся в результате дефолта 1998 года | 10 401,1 |
| Проценты по кредитам | 44 974,1 |
| Содержание объектов непроизводственной сферы | 11 906,0 |
| Оплата услуг сторонних организаций | 4 794,3 |
| Создание резервного фонда | 4 650,2 |
| НДС по затратам, относимым на непроизводственные заказы | 4 889,0 |
| Дотации на путевки | 3 334,0 |
| Затраты на природоохранные мероприятия | 2 315,5 |
| Содержание зданий, не используемых в производстве | 1 174,2 |
| Земельный налог, арендная плата не промышленной зоны | 1 025,1 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 1 137,8 |
| Расходы на культ.массовые мероприятия | 1 033,5 |
| Прочие расходы | 9 422,3 |
| Итого: | 101 057,1 |