Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций Учебно-методический комплекс Рабочая программа для магистров направления 080200. 68 «Менеджмент» магистерская программа "Инновационный менеджмент"

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Доходы и расходы предпринимателя в мес., в руб. 1. В современном понимании налог – это 2. Одним из признаков налога является 4. Экономическая или регулирующая функция налогов заключается в 5. Многочисленность видов налогов и высокий уровень налогообложения приводит к 6. Введение новых налогов приводит к 7. Легитимность налога означает 8. Объектом (предметом) налогообложения является 9. Налоговый оклад – это 10. Единица налога – это 12. В основе классификации налогов положен признак, который 13. По источнику уплаты налоги подразделяются на 14. По полноте прав использования налоговых сумм налоги можно подразделить на 15. По способу изъятия налога или дохода у налогоплательщика налоги подразделяются на 16. Косвенные налоги можно подразделить на 17. Таможенные пошлины по целям можно разделить на следующие виды 18. Налоги по методу обложения (от ставки) можно разделить на 19. Налоги по способу обложения подразделяются на 20. Налоговая система – это 21. К основным требованиям, характеризующим налоговую систему, можно отнести следующие ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов магистерской программы, 533.44kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200., 315.96kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200., 215.87kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200., 383.67kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200., 490.77kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200., 498.73kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления «Менеджмент», 424.58kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления «Менеджмент», 234.65kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200., 1437.5kb.
• Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 080200., 613.64kb.

Практическое задание 2:

Определите оптимальную систему налогообложения (традиционную, упрощенную или уплата ЕНВД) для физ.лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если уровень ежемесячных доходов и расходов составляет (таблица 11):

Таблица 11

Доходы и расходы предпринимателя в мес., в руб.

Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Доходы без НДС	10000	10000	10000	15000	30000	50000	60000	200000	150000	500000
Расходы с НДС	15000	10000	8000	12000	15000	20000	50000	70000	50000	450000

Практическое задание 3:

ООО «Оптимум» приобрело станок стоимостью 600000 рублей и сроком полезного использования пять лет. Предположим, что фирма приобрела его в декабре 2007 года и ввела в эксплуатацию в январе текущего года.

Проанализируйте налоговые последствия альтернативных способов начисления амортизации

1) по налоговому учету: линейный и нелинейный;

2) по бухгалтерскому учету: линейный, уменьшаемого остатка, сумме чисел лет срока полезного использования и пропорционально объему продукции)

Заполните таблицы 12, 13

Таблица 12

Влияние налога на имущество организаций на налог на прибыль

Показатель	Линейный	Уменьшаемого остатка	Сумме чисел лет
Налог на имущество организаций
Экономия налога на прибыль

Таблица 13

Расчет экономии налога на прибыль при применении методов амортизации

Период	Линейный метод начисления амортизации		нелинейный метод начисления амортизации
	Размер амортизации	Экономия налога на прибыль	Размер амортизации	Экономия налога на прибыль
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Итого

Практическое задание 4:


Проанализируйте способы выплаты вознаграждения физическому лицу и налоговые последствия заключения различных форм договоров заключения (таблица 14)

Таблица 14

Налоговые последствия различных способов выплаты вознаграждения физическому лицу, тыс.руб. в год

Наименование показателя	Выплаты физическому лицу осуществлены
	по трудовому договору	по гражданско – правовому договору	в качестве дивидендов	в качестве материальной помощи	по гражданско – правовому договору как ИП (общ.режим)	по гражданско – правовому договору как ИП (на УСН, объект Д)
1. Доход организации	1500	1500	1500	1500	1500	1500
2. Доход физ.лица	100	100	100	100	100	100
3. НДФЛ
4. Страховые взносы
5. Налог на прибыль
6. АНН физ.лица
7. АНН организации
8. АНН общая
9. Чистый доход физ.лица
10. Чистая прибыль организации
11. Итого прибыль (доход)
12. ОНН физ.лица
13. ОНН организации
14. ОНН общая

Предложите свои варианты


Тестовые задания:

1. В современном понимании налог – это:

а) обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и граждан в форме отчуждения принадлежащих им на правах собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в бюджет и внебюджетные фонды в целях финансового обеспечения государства и его территориальных образований;

b) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий);

c) обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и граждан в форме отчуждения принадлежащих им на правах собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в бюджет и внебюджетные фонды в определенных законом размерах и в установленные сроки в целях финансового обеспечения государства и его территориальных образований.

2. Одним из признаков налога является:

а) смена формы собственности дохода;

b) безвозмездность взноса;

c) отчуждение имущества.

3. С точки зрения формирования бюджетов (федерального, субъектов федерации и местных), налоги есть необходимая экономическая составляющая, обеспечивающая решение задач (функций), возлагаемых на государство, а именно:

а) развитие инновационных проектов, технологий, программ;

b) развитие инфраструктуры;

c) удовлетворение общественных потребностей на содержание аппарата управления, органов безопасности, обороны, правопорядка, решение социальных проблем.

4. Экономическая или регулирующая функция налогов заключается в:

а) формировании доходной части бюджетов различных уровней государственной власти;

b) регулирование социальных процессов в государстве;

c) в воздействии налогов на общественно-экономические отношения в государстве.

5. Многочисленность видов налогов и высокий уровень налогообложения приводит к:

а) эффективному поступлению налоговых платежей в бюджет;

b) медленному развитию экономики страны;

c) поиску хозяйствующим субъектом новых путей минимизации своих налоговых обязательств, в т.ч. уклонение от налогов, в результате чего возникает недоимка.

6. Введение новых налогов приводит к:

а) увеличению налоговых доходов бюджета;

b) росту цен на товары (продукты), облагаемых данным налогом;

c) стимулированию производства.

7. Легитимность налога означает:

а) субъект налога передает часть своего дохода государству и не получает взамен никаких льгот;

b) принудительность изъятия налога (сбора) из части дохода субъекта налога в соответствии с законом о налогообложении;

c) изъятие налога (сбора) только с законных операций.

8. Объектом (предметом) налогообложения является:

а) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта (предмета) налогообложения;

b) доход субъекта налога, из которого вносится оклад налога (взимается налог);

c) имущество, прибыль, доход, стоимость работ или услуг, с которых в соответствии с законом с субъекта налога взимается налог (сбор, госпошлина).

9. Налоговый оклад – это:

а) субъект налога, из которого вносится оклад налога (взимается налог);

b) сумма налога, исчисляемая на весь объект налога за определенный период времени, подлежащая внесению в соответствующий бюджет;

c) размер налога или величина налогового исчисления на единицу измерения налоговой базы.

10. Единица налога – это:

а) сумма налога, уплачиваемая субъектом налога с объекта (предмета) обложения.

b) период времени, по окончании которого исчисляется налоговая база и сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет.

c) единица измерения объекта (предмета) налога, принятая за основу для начисления оклада налога и выраженная в рублях, тоннах, килограммах, квадратных метрах и других единицах измерения.

11. По иерархии уровня власти или принадлежности к уровню управления и власти налоги подразделяются:

а) регулирующие, стимулирующие, чрезвычайные;

b) обязывающие, запрещающие, уполномочивающие;

c) федеральные, региональные и местные.

12. В основе классификации налогов положен признак, который:

а) характеризует доход субъекта финансовых отношений;

b) имеет стоимостную оценку, количественную или качественную характеристику, с наличием которых у налогоплательщика в соответствии с законом возникает обязанность по уплате налога.

c) способствует внесению оклада налога в бюджет.

13. По источнику уплаты налоги подразделяются на:

а) налоги, взимаемые с дохода налогоплательщика;

b) налоги, взимаемые с выручки, себестоимости продукции;

c) все вышеперечисленное.

14. По полноте прав использования налоговых сумм налоги можно подразделить на:

а) стимулирующие;

b) обязывающие;

c) на закрепленные и регулирующие.

15. По способу изъятия налога или дохода у налогоплательщика налоги подразделяются на:

а) реальные и оценочные;

b) косвенные и личные;

c) прямые и скрытые.

16. Косвенные налоги можно подразделить на:

а) универсальные, таможенные пошлины;

b) индивидуальные, монопольные;

c) все вышеперечисленное.

17. Таможенные пошлины по целям можно разделить на следующие виды:

а) взимаемые государством согласно закону, дискриминационные, преференционные и статистические;

b) промежуточные, сверхпротекционные, уравнительные, антидемпинговые;

c) все вышеперечисленное.

18. Налоги по методу обложения (от ставки) можно разделить на:

а) прогрессивные, регрессивные, пропорциональные;

b) линейные, специфические, адвалорные;

c) прогрессивные, регрессивные, пропорциональные, линейные, дифференциальные, ступенчатые и твердые.

19. Налоги по способу обложения подразделяются на:

а) кадастровые;

b) декларационные;

c) налично-денежные, безналичные, кадастровые, декларационные.

20. Налоговая система – это:

а) совокупность однородных элементов, объединенных в единое целое и выполняющих единую задачу – изъятие налогов и сборов с субъектов налога в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды территориальных образований.

b) совокупность методов, способов взимания налогов, установление преференций;

c) совокупность налогов, сборов в стране;

21. К основным требованиям, характеризующим налоговую систему, можно отнести следующие:

а) однородность, эффективность;

b) простота взимания, универсальность, недопустимость установления предпочтений одним слоям общества в ущерб другим;

c) рациональность, оптимальность, доступность и понимаемость налогообложения налогоплательщиками.

22. Кто признается плательщиком по налогу на добавленную стоимость?

а) организации и индивидуальные предприниматели;

b) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;

c) верны оба указанные выше варианта ответов.

23. В каком случае организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога?

1. 
   если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей;
   
2. если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) с учетом налога не превысила в совокупности два миллиона рублей;
   
3. если за предшествующий квартал сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) с учетом налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
   

24. В отношении какой категории налогоплательщиков не применяется освобождение от уплаты налога?

1. 
   организаций и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары;
   
2. организаций и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев;
   
3. организаций и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение шести предшествующих последовательных календарных месяцев.
   

25. В какой срок лица, использующие право на освобождение от уплаты налога, должны представить документы, подтверждающие право на такое освобождение, в налоговый орган?

1. 
   не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение;
   
2. не позднее 20-го числа месяца, предшествующего месяцу, начиная с которого эти лица намереваются использовать право на освобождение;
   
3. не позднее 25-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение.
   

26. В течение какого периода организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять освобождение от уплаты налога?

1. 
   до истечения 12 последовательных календарных месяцев, с момента направления в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с главой 21 НК РФ;
   
2. в течение 12 месяцев, следующих за месяцем направления уведомления об использовании права на освобождение за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено ими в соответствии с главой 21 НК РФ;
   
3. по усмотрению налогоплательщика.
   

27. Что не признается объектом налогообложения?

1. 
   передача права собственности на товары, результатов выполненных работ на безвозмездной основе;
   
2. оказание услуг на безвозмездной основе;
   
3. передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления.
   

28. Что не признается объектом налогообложения?

1. 
   передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации; операции по реализации земельных участков;
   
2. передача имущественных прав организации ее правопреемнику;
   
3. верны оба указанные выше варианта ответов.
   

29. При наличии каких условий местом реализации товаров признается территория. Что не подлежит налогообложению?

1. 
   реализация медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством РФ;
   
2. услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности;
   
3. верны оба указанные выше варианта ответов.
   

30. Как определяется налоговая база по НДС при применении налогоплательщиками при реализации товаров различных налоговых ставок?

1. 
   отдельно по каждому виду товаров облагаемых по разным ставкам;
   
2. суммарно по всем видам операций;
   
3. налогоплательщики самостоятельно выбирают один из вышеуказанных способов.
   

31. Как определяется выручка от реализации товаров, передачи имущественных прав при определении налоговой базы?

1. 
   исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров, имущественных прав, полученных им в денежной или натуральной формах, включая оплату ценными бумагами;
   
2. исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров, имущественных прав, полученных им в денежной или натуральной формах, без учета оплаты ценными бумагами;
   
3. исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров, имущественных прав.
   

32. Как определяется налоговая база при передаче имущественных прав налогоплательщиками на жилые дома?

1. 
   как разница между стоимостью, по которой передаются имущественные права, с учетом налога и расходами на приобретение указанных прав;
   
2. как разница между стоимостью, по которой передаются имущественные права, без учета налога расходами на приобретение указанных прав;
   
3. как стоимость, по которой передаются имущественные права
   

33. Как определяется налоговая база налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров?

1. 
   как разница между вознаграждением по договору и понесенными ими расходами при выполнении договора;
   
2. как сумма дохода, полученная ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении договора;
   
3. 75% от дохода, указанного в договоре.
   

34. Как определяется налоговая база при приобретении денежного требования у третьих лиц?

1. 
   как разница между вознаграждением по договору и понесенными ими расходами при выполнении договора;
   
2. как сумма дохода, полученная ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении договора;
   
3. как сумма превышения суммы доходов, полученных от должника и (или) при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования.
   

35. Как определяется налоговая база при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса?

1. 
   отдельно по каждому из видов активов предприятия;
   
2. суммарно по всем видам активов предприятия;
   
3. налогоплательщик самостоятельно выбирает один из вышеуказанных способов.
   

36. Как определяется налоговая база при совершении операций по передаче товаров для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету, при исчислении налога на прибыль организаций?

1. 
   как стоимость этих товаров;
   
2. как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен реализации идентичных товаров, действовавших в предыдущем налоговом периоде, а при их отсутствии – исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога;
   
3. как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен реализации идентичных товаров, действовавших в предыдущем налоговом периоде, а при их отсутствии – исходя из рыночных цен без учета акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога;
   

37. Как определяется налоговая база при совершении операций по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления?

1. 
   как стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение, включая расходы реорганизованной (реорганизуемой) организации;
   
2. как стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение, без учета расходов реорганизованной (реорганизуемой) организации;
   
3. как стоимость выполненных работ, исчисленная исходя из всех нормируемых расходов налогоплательщика на их выполнение, включая расходы реорганизованной (реорганизуемой) организации.
   

38. Как определяется налоговая база при ввозе товаров на таможенную территорию РФ?

1. 
   как совокупность подлежащей уплате таможенной пошлины и подлежащих уплате акцизов;
   
2. как таможенная стоимость этих товаров с учетом подлежащей уплате таможенной пошлины;
   
3. как сумма таможенной стоимости этих товаров, подлежащей уплате таможенной пошлины и подлежащих уплате акцизов.
   

39. Что является налоговым периодом?

1. 
   месяц;
   
2. для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров без учета налога, не превышающими 2 млн. рублей, налоговый период устанавливается как квартал;
   
3. месяц, квартал (для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров без учета налога, не превышающими два миллиона рублей).
   

40. Какие налоговые ставки предусмотрены действующим налоговым законодательством?

1. 
   10%, 18%;
   
2. 0%,10%,18%;
   
3. 0%, 9%, 18%.
   

41. Какая ставка подлежит применению при реализации продуктов детского и диетического питания?

1. 
   0%;
   
2. 10%;
   
3. 18%.
   

41. Как определяется сумма налога?

а) как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;

b) как соответствующая налоговой ставке процентная доля объекта;

c) как произведение ставки и объекта.

42. Что признается моментом определения налоговой базы?

а) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

b) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;

c) наиболее ранняя из следующих дат: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

43. Что является основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров сумм налога к вычету?

а) счет-фактура;

b) договор купли-продажи;

c) счет-фактура, договор купли-продажи.

44. Объектами налогообложения акцизами не являются следующие операции:

1. 
   ввоз табачной продукции на таможенную территорию РФ;
   
2. передача на территории РФ лицами произведенных ими легковых автомобилей для собственных нужд;
   
3. реализация на территории РФ препаратов ветеринарного назначения, прошедших государственную регистрацию.
   

45. Налоговая база по акцизам определяется:

1. 
   отдельно по каждому виду подакцизного товара;
   
2. отдельно по каждой единице подакцизного товара;
   
3. в порядке, предусмотренном таможенным законодательством РФ.
   

46. Как определяется налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки?

1. 
   как стоимость реализованных (переданных) подакцизных товаров, исчисленная исходя из рыночных цен, без учета акциза, НДС;
   
2. как стоимость переданных подакцизных товаров, исчисленная исходя из средних цен реализации, действовавших в предыдущем налоговом периоде;
   
3. как объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении.
   

47. Резидентом в соответствии с НК РФ признается физическое лицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней:

1. 
   в течение 12 следующих подряд месяцев; b) в течение календарного года;
   

с) Налоговым кодексом данный вопрос не регулируется .

48.К государственным пособиям, подлежащим налогообложению в соответствии с НК РФ относятся:

1. 
   пособия по временной нетрудоспособности;
   

2. пособия по беременности и родам;
   
3. пособия по безработице.
   

1. 
   2000 р.;
   
2. 3000 р.;
   
3. 4000 р.
   

1. 
   3000 р.;
   
2. 1500 р.;
   
3. 500 р.
   

1. 
   20%;
   
2. 10%;
   
3. 0%.
   

1. 
   15 мая следующего года;
   
2. 15 июня следующего года;
   

1. 
   20 000 р.;
   
2. 30 000 р.;
   
3. 40 000 р.
   

1. 
   невозможен;
   
2. возможен, но не в полной мере;
   
3. возможен.
   

1. 
   российские организации;
   
2. индивидуальные предприниматели;
   

1. 
   до 1 года;
   
2. более 1 года;
   
3. от 1 года до 2 лет включительно.
   

1. 
   28 %;
   
2. 23 %;
   
3. 20 %.
   

1. месяц;
   
2. квартал;
   
3. календарный год.
   

а) к федеральным;

b) к региональным;

c) к местным.

а) месяц;

b) квартал;

c) календарный год.

b) парусные суда и катера;

c) промысловые морские и речные суда.

b) регистровой тонны валовой вместимости;

c) марки двигателя.

а) весельные лодки;

b) гидроциклы;

c) яхты.

а) 1 января;

b) 15 января;

c) 1 февраля.


ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ ПО КУРСУ

«Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций»

1. Налоговая система РФ.
   
2. Классификация налогов в РФ.
   
3. Функции налогов.
   
4. Элементы налогообложения.
   
5. Налогоплательщики, их права и обязанности.
   
6. Налоговые агенты, их права и обязанности.
   
7. Налоговые органы, их права и обязанности.
   
8. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная НК РФ.
   
9. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
   
10. Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
    
11. НДС. Налогоплательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
    
12. НДС. Объект налогообложения. Место реализации товаров. Место реализации работ (услуг).
    
13. НДС. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.
    
14. НДС. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по различным ситуациям.
    
15. НДС. Налоговый период. Налоговые ставки.
    
16. НДС. Порядок исчисления налога.
    
17. Страховые взносы. Плательщики, объект обложения и база.
    
18. Страховые взносы. Выплаты, не подлежащие обложению.
    
19. Страховые взносы. Ставки взносов.
    
20. Страховые взносы. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты плательщиками-работодателями.
    
21. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики и объект налогообложения.
    
22. Налог на прибыль организаций. Классификация доходов.
    
23. Налог на прибыль организаций. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
    
24. Налог на прибыль организаций. Порядок признания доходов и расходов.
    
25. Налог на прибыль организаций. Расходы, группировка расходов.
    
26. Налог на прибыль организаций. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
    
27. Налог на прибыль организаций. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях.
    
28. Налог на прибыль организаций. Перенос убытков на будущее.
    
29. Налог на прибыль организаций. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.
    
30. Транспортный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база.
    
31. Транспортный налог. Налоговый период, налоговые ставки.
    
32. Транспортный налог. Льготы.
    
33. Транспортный налог. Порядок исчисления и сроки уплаты.
    
34. Налог на имущество организации. Налогоплательщики, объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы.
    
35. Налог на имущество организации. Налоговый период, отчетный период и налоговая ставка.
    
36. Налог на имущество организации. Налоговые льготы.
    
37. Налог на имущество организации. Порядок исчисления и сроки уплаты авансовых платежей.
    
38. Методы прогнозирования и планирования, применяемые на практике налогового планирования и прогнозирования
    
39. Место налогового планирования в системе управления финансами хозяйствующих субъектов
    
40. Периодизация налогового планирования
    
41. Классификация налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов
    
42. Формы и методы налогового планирования
    
43. Принципы налогового планирования
    
44. Стадии налогового планирования
    
45. Пределы налогового планирования
    
46. Оптимизация налогового планирования
    

8. Образовательные технологии

Трудоемкость дисциплины с использованием интерактивных форм обучения.

Особенностями изучения данной дисциплины являются интерактивный режим проведения лекций при участии студентов в обсуждении изучаемого материала, широкое применение технических средств обучения, Интернет и других информационных технологий.

В ходе проведения всех видов занятий значительное место уделяется активизации самостоятельной работы студентов с целью углубленного освоения разделов программы и формирования практических навыков быстрого поиска информации.

Активно используется вовлечение обучающихся в работу конференций различного уровня.

Лекционные занятия проводятся в интерактивной форме с использованием мультимедийных презентаций и лекций дискуссий (4 часа).

На семинарских занятиях обучающиеся должны принять участие в деловой игре. На практических занятиях предусмотрено проведение круглых столов, дебатов, дискуссий (4 часа). На написание эссе отводится 2 часа семинарских занятий.


9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля).

9.1 Основная литература:

1. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение : учеб. для студ. учеб. заведений сред. проф. образования, обуч. по спец. "Экономики и управления" - Москва : Форум, 2009.

2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение : теория и практика : учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" - Москва : Юрайт, 2011. - 680 с.

3. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит" / ред. Д. Г. Черник. - Москва : Юнити-Дана, 2010.

4. Налогообложение физических лиц. Под ред. Л.И. Гончаренко. М.: Инфра -М, 2009.

5 .Практикум по налогам и налогообложению / ред. Л.И. Гончаренко. – М.: КноРус, 2007.

6. НК РФ.


9.2 дополнительная литература:

1. Налоги: практика налогообложения /ред. Д.Г. Черник. – М.: Финансы и статистика, 2008.

2. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение. – СПб.: Питер, 2008.

3. Алиев Б.Х. Теория и история налогообложения. – М.: Вузовский учебник, 2008.

4. Колчин С.П. Налоги и налогообложение. – М.: Вузовский учебник, 2008.

5. Колосова И.Ю. Налоги и налогообложение. – Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2008.

6. Налоги: практика налогообложения /ред. Д.Г. Черняк. – М.: Финансы и статистика, 2008.

7. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 256с.


9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

1. сайт ФНС РФ ссылка скрыта
   
2. сайт УФНС по Тюменской области ссылка скрыта
   
3. ссылка скрыта
   

10. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)

Требуется программное обеспечение персональных компьютеров; информационное, программное и аппаратное обеспечение локальной компьютерной сети; информационное и программное обеспечение глобальной сети Интернет.

Для освоения данной дисциплины требуется учебный класс, оснащенный мультимедиа средствами (проектор и др.), как для проведения лекционных, так и семинарских занятий.