Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций Учебно-методический комплекс Рабочая программа для магистров направления 080200. 68 «Менеджмент» магистерская программа "Инновационный менеджмент"
«подготовлено к изданию» «рекомендовано к электронному изданию» Российская федерация Тюменский государственный университет Д.В. Лазутина Налоговый потенциал и налоговое планирование развития инновационных организаций Ответственный редактор 1. Пояснительная записка Цель и задачи дисциплины Задачи дисциплины 1.2. Место дисциплины в структуре ООП магистратуры 1.3. Компетенции выпускника ОПП магистратуры, формируемые в результате освоения данной ООП ВПО. Тематический план Таблица 2. Планирование самостоятельной работы студентов (для заочной формы обучения) 4. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами 5. Содержание дисциплины 6. Планы семинарских занятий Налога от сбора Темы контрольных работ по курсу Доходы и расходы предпринимателя в мес., в руб. 1. В современном понимании налог – это 2. Одним из признаков налога является 4. Экономическая или регулирующая функция налогов заключается в 5. Многочисленность видов налогов и высокий уровень налогообложения приводит к 6. Введение новых налогов приводит к 7. Легитимность налога означает 8. Объектом (предметом) налогообложения является 9. Налоговый оклад – это 10. Единица налога – это 12. В основе классификации налогов положен признак, который 13. По источнику уплаты налоги подразделяются на 14. По полноте прав использования налоговых сумм налоги можно подразделить на 15. По способу изъятия налога или дохода у налогоплательщика налоги подразделяются на 16. Косвенные налоги можно подразделить на 17. Таможенные пошлины по целям можно разделить на следующие виды 18. Налоги по методу обложения (от ставки) можно разделить на 19. Налоги по способу обложения подразделяются на 20. Налоговая система – это 21. К основным требованиям, характеризующим налоговую систему, можно отнести следующие 22. Кто признается плательщиком по налогу на добавленную стоимость? 24. В отношении какой категории налогоплательщиков не применяется освобождение от уплаты налога? 25. В какой срок лица, использующие право на освобождение от уплаты налога, должны представить документы, подтверждающие право н 26. В течение какого периода организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять освобождение от уплаты налога? 27. Что не признается объектом налогообложения? 28. Что не признается объектом налогообложения? 29. При наличии каких условий местом реализации товаров признается территория. Что не подлежит налогообложению? 30. Как определяется налоговая база по НДС при применении налогоплательщиками при реализации товаров различных налоговых ставок? 31. Как определяется выручка от реализации товаров, передачи имущественных прав при определении налоговой базы? 32. Как определяется налоговая база при передаче имущественных прав налогоплательщиками на жилые дома? 33. Как определяется налоговая база налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или 34. Как определяется налоговая база при приобретении денежного требования у третьих лиц? 35. Как определяется налоговая база при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса? 37. Как определяется налоговая база при совершении операций по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потреблен 38. Как определяется налоговая база при ввозе товаров на таможенную территорию РФ? 39. Что является налоговым периодом? 40. Какие налоговые ставки предусмотрены действующим налоговым законодательством? 41. Как определяется сумма налога? 42. Что признается моментом определения налоговой базы? 43. Что является основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров сумм налога к вычету? 44. Объектами налогообложения акцизами не являются следующие операции 45. Налоговая база по акцизам определяется 47. Резидентом в соответствии с НК РФ признается физическое лицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней 48.К государственным пособиям, подлежащим налогообложению в соответствии с НК РФ относятся 49. Не подлежит обложению НДФЛ стоимость подарков, полученных налогоплательщиком от организаций и индивидуальных предпринимателе 50. Выплачивая алименты, налогоплательщик 51. Стандартный налоговый вычет в размере 3000 рублей предоставляется следующей категории налогоплательщиков 53.При невозможности документально подтвердить расходы при расчете профессионального налогового вычета, они принимаются равными 54. Индивидуальные предприниматели и другие лица, занимающиеся частной практикой, общую сумму налога, исчисленного по итогам нал 55. Налогоплательщикам предоставляется стандартный налоговый вычет в размере 400 р. до тех пор, пока их доход, исчисленный нарас 56.В случае, если в течение налогового периода в отношении доходов налогоплательщика налоговые вычеты не применялись, то перенос 57. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются 58. Что относится к внереализационным доходам? 59. К нематериальным активам в целях главы 25 НК РФ относят 60. Первая амортизационная группа, в которую объединяются основные средства, характеризуется как все недолговечное имущество со 61. Что не относится к расходам на оплату труда? 62. Что не включают в себя расходы, связанные с производством и реализацией? 63. Какие расходы относятся к материальным расходам? 64. Налоговой базой по налогу на прибыль организаций признается 65. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка в будущее в течение 66. Ставка налога на прибыль установлена в размере 67. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается 68. К каким из ниже перечисленных налогов относится транспортный налог? 69. Кто является плательщиками транспортного налога? 70. Что из ниже перечисленного является объектом налогообложения по транспортному налогу? 71. Что является налоговым периодом по 72. Что из ниже перечисленного является объектом налогообложения по транспортному налогу? 73. В отношении чего не определяется налоговая база по транспортному налогу? 74. Что из ниже перечисленного не является объектом налогообложения по транспортному налогу? 75. Налогоплательщиками налога на имущество организаций признаются 76. Объектом налогообложения для российских организаций признается 77. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные пр 78. Объектом налогообложения для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства 79. Не признаются объектами налогообложения 80. Налоговая база определяется как 81. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по 82. К какой группе относится земельный налог? 84. Кто не является налогоплательщикам земельного налога? 85. Что признается объектом налогообложения? 86. Какие земельные участки не являются объектом налогообложения? 87. Каким образом определяется налоговая база? 88. В отношении каких лиц предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму? 89. От уплаты земельного налога освобождаются 89. Налогоплательщики, перешедшие на Упрощенную систему налогообложения 90. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является 91. Способом уплаты налога на имущества физических лиц признается 92. Специальный режим налогообложения предполагает 93. Какую сумму не должны превысить доходы организации для перехода на УСН? 95. Не позднее какого числа налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на общий режим налогообложения? 96. Что признается объектом налогообложения? 98. В каком размере исчисляется сумма минимального налога за налоговый период? 100. Каков размер налоговой ставки, если объектом налогообложения являются доходы? 102. Объект налогообложения единым налогом Вопросы к зачету по курсу 8. Образовательные технологии 9. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля). 9.2 дополнительная литература 9.3. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы 10. Технические средства и материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)
