№7 «Банковское дело»
| Вид материала | Документы |
- Федерации Кафедра «Банковское дело», 1639.89kb.
- Концепция программы «Банковское дело» Направление «Экономика» Шифр направления: 080105., 169.24kb.
- Методические рекомендации по написанию курсовых работ по дисциплине «Банковское дело», 197.67kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Банковские операции» спо специальность 080108., 13.52kb.
- Методические рекомендации по написанию курсовых работ по дисциплине «Банковское дело», 176.57kb.
- Программа учебной дисциплины дс. Р. 11 «Ипотечное кредитование» Специальность «Банковское, 174.81kb.
- Банковское, 2035.42kb.
- Рабочей программы учебной дисциплины банковское дело уровень основной образовательной, 36.76kb.
- Методические указания к изучению дисциплины «Банковское дело» для студентов специальностей, 262.16kb.
- Методические рекомендации кафедры "Банковское дело", 47.15kb.
Раздел №7 «Банковское дело»
Курс «Банковское дело» является продолжением теоретических курсов «Деньги, кредит, банки», «Финансы», «Финансовые рынки и посредники» и имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков, учит основным правилам банковского дела. Банковское дело не является застывшей наукой. Данный раздел отображает не только классические приемы и принципы организации банковского хозяйства, но и современные инструменты, которые уже применяются в Казахстане. Здесь коротко описаны правовые и экономические основы деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан: организация депозитных, кредитных расчетных, валютных и прочих банковских операций, формулы расчета процентов и различных экономических коэффициентов.
Вопрос: Создание банка, государственная регистрация и лицензирование банковских операций в Республике Казахстан
Ответ: Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков в Республики Казахстан определяется Законом «О банках и банковской деятельности в РК». Разрешение на открытие банка выдается Уполномоченным органом по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями (далее уполномоченный орган). Банки создаются в форме АО. Уставный капитал вновь созданного банка должен быть оплачен его акционерами на 50% к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня регистрации. Для получения разрешения на создание банка необходимо иметь следующие документы:
1) заявление о выдаче разрешения на открытие банка;
2) учредительные документы (учредительный договор, устав, протокол принятия устава банка и назначения органов банка);
3) сведения об учредителях (финансовую отчетность, аудиторский отчет);
4) подробная организационная структура банка;
5) положение о службе внутреннего аудита банка;
6) положение о кредитном комитете;
7) бизнес-план (на 3 года), раскрывающий стратегию деятельности, финансовые перспективы, план маркетинга, план привлечения трудовых ресурсов.
Документы должны быть рассмотрены уполномоченным органом в течении 3-х, но не более 6-ти месяце со дня приема. Уполномоченный орган письменно уведомляет о принятом решении.
Отказ в выдаче разрешения на открытие банка при следующих случаях:
- несоответствие учредительных документов банка;
- несоответствие наименования банка;
- несоответствие размера и структуры уставного капитала банка;
- несоответствие кандидатов на руководящие должности;
- слабый бизнес-план.
При положительном решении уполномоченный орган выдает разрешение. Государственная регистрация банка осуществляется органами юстиции. Учредители обязаны обратиться в органы юстиции в течении одного месяца. После регистрации в органах юстиции банк в течение 14 календарных дней обязан представить в уполномоченный орган нотариально заверенные копии учредительных документов с отметкой и печатью органа юстиции.
Лицензии на проведение банковских операций выдаются уполномоченным органом или Национальным Банком в пределах их компетенции. Для получения лицензии заявитель должен:
- выполнить все организационно-технические мероприятия;
- оплатить уставный капитал.
Для получения лицензии на проведение дополнительных операций заявитель должен:
- выполнение пруденциальных нормативов в течение 3-х месяцев;
- наличие систем управления рисками и внутреннего контроля.
Заявление о выдаче лицензии на проведение банковских операций должно быть рассмотрено уполномоченным органом или Нац. Банком РК в течение одного месяца.
Вопрос: Ограниченные меры воздействия и санкции, применяемые уполномоченным органом к банкам второго уровня Республики Казахстан
Ответ: В случаях обнаружения Уполномоченным органом по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями (далее уполномоченный орган) нарушений пруденциальных нормативов и других норм и лимитов орган вправе применить к банку одну их ограниченных мер воздействия:
• затребовать письмо-обязательство (содержит факт признания недостатков и гарантию руководства по их устранению в строго определенные сроки с указанием запланированных мероприятий);
• составить с банком письменное соглашение (о необходимости незамедлительного устранения выявленных недостатков и об утверждении первоочередных мер);
• вынести предупреждение (уведомление уполномоченного органа о возможности применения к банку санкций, если в установленный органом срок не будут устранены недостатки);
• дать обязательное для исполнения письменное предписание (указание банку о принятии обязательных к исполнению коррективных мер, направленных на устранение выявленных недостатков).
Уполномоченный орган вправе применить санкции к банку вне зависимости от примененных ранее к нему мер воздействия:
• наложение и взыскание штрафа;
• приостановление либо отзыв лицензии на проведение всех или отдельных банковских операций;
• консервация банка;
• отзыв разрешения на открытие банка;
• принудительный выкуп акций банка по определенной уполномоченным органом цене, на условиях их обязательной последующей незамедлительной реализации новому инвестору по цене приобретения, с одновременной уступкой всех прав и обязательств банка;
• отстранение от выполнения служебных обязанностей руководящих лиц;
• обязать банк преобразоваться в кредитное товарищество (в случае снижения значений коэффициентов достаточности капитала до уровня менее 50% от нормативов).
После отзыва лицензий на проведение операций уполномоченный орган назначает временную администрацию, к которой переходят все полномочия по управлению банком. В течение 10 дней обращается в суд с заявлением о принудительной ликвидации банка. Решение об отзыве лицензий вправе обжаловать в 10-дневный срок от имени банка только его акционеры. Временная администрация банка осуществляет свою деятельность в период до назначения уполномоченным органом ликвидационной комиссии банка. Решение уполномоченного органа об отзыве разрешения на открытие банка является основанием для перерегистрации или прекращения деятельности юридического лица.
Вопрос: Порядок проведения консервации и ее прекращение
Ответ: Консервация банка представляет собой принудительное проведение по решению уполномоченного органа комплекса административных, юридических, финансовых, организационно-технических и других мероприятий и процедур в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы. Банк может подвергнут консервации по любому из следующих оснований:
• систематическое (в течение 3-хмесяцев) невыполнения коэффициента достаточности капитала;
• ненадлежащие исполнение договорных обязательств;
• систематическое нарушение пруденциальных нормативов;
• предоставление заведомо недостоверной отчетности и сведений;
• невыполнение банком ограниченных мер воздействия;
• осуществление деятельности, запрещенной и ограниченной для банков.
Режим консервации предполагает назначение уполномоченным органом на ограниченный срок (до одного года) срок временной администрации по управлению банком или временного управляющего банком. Консервация осуществляется за счет средств самого банка. Решение о проведении консервации банка публикуется уполномоченным органом в двух СМИ.
Прекращение консервации банка наступает по следующим основаниям:
• истечение срока консервации;
• принятие уполномоченным органом решения о досрочном завершении консервации.
Прекращение консервации банка в связи с оздоровлением его финансового положения влечет за собой отмену всех ограничений в отношении данного банка. В случае, если консервация не привела к оздоровлению его финансового положения, уполномоченный орган вправе отозвать лицензию и направить заявление в суд на принудительную ликвидацию банка.
Вопрос: Ликвидация и принудительная реорганизация банков в Республике Казахстан
Ответ: Банк может быть ликвидирован:
• по решению его акционеров при наличии разрешения уполномоченного органа (добровольная ликвидация);
• по решению суда (принудительная ликвидация).
В связи с последними изменениями в законодательстве, в целях обеспечения интересов кредиторов и принятия решений с их участием в процедурах ликвидации банков создается комитет кредиторов.
Добровольная ликвидация проводится на основании решения общего собрания акционеров с правом обращения в уполномоченный орган с ходатайством о даче разрешения на его добровольную ликвидацию. К ходатайству должны прилагаться:
• перечень мероприятий о сроках и этапах подготовки банка к прекращению деятельности;
• балансовый отчет, свидетельствующий о достаточности средств банка для осуществления расчетов по его обязательствам;
• список кандидатов в члены ликвидационной комиссии.
Ходатайство должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течение 2-х месяцев. При получении разрешения банк создает ликвидационную комиссию. Банк публикует информацию о добровольной информации в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции. В случае недостаточности средств для удовлетворения требований всех кредиторов, банк подлежит принудительной ликвидации.
Принудительная ликвидация производится судом в связи с:
• банкротством банка (неплатежеспособность и несостоятельность банка);
• отзывом лицензии банка на проведение банковских операций;
• заявлением уполномоченных органов, юридических и физических лиц о прекращении деятельности банка.
С даты возбуждения судом дела о принудительной ликвидации банка:
• учредители не вправе распоряжаться имуществом банка;
• требования кредиторов могут быть предъявлены только в ликвидационном производстве;
• прекращается изъятие денег с банковских счетов;
• должностным лицам банка запрещается отчуждение принадлежащих им акций банка.
Уполномоченный орган создает ликвидационную комиссию, которая в свою очередь принимает меры для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами. Комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс и реестр требований кредиторов. Производится реализация имущества банка, ведется работа по сбору средств с заемщиков и дебиторов банка. При прекращении ликвидации комиссия представляет в суд отчет о ликвидации и ликвидационный баланс. Суд утверждает отчет и баланс и выносит определение о завершении ликвидационного производства.
Вопрос: Базельское соглашение и принципы регулирования и надзора банков
Ответ: Основные принципы эффективного банковского надзора являются важнейшим международным стандартом пруденциального регулирования и надзора. Основные принципы изложены Базельским комитетом по банковскому надзору (г. Базель, октябрь 1999г.) и состоят из 25-ти.
| Принципы | Содержание |
| Принцип 1 «Условия, необходимые для эффективного банковского надзора» | Необходимые ресурсы, ответственность, оперативная и политическая независимость, поддерживающее банковское законодательство, конфиденциальность и возможность обмена информацией с надзорными органами других стран |
| Принцип 2-5 «Лицензирование и структура» | Регулирование процесса лицензирования, отдельно должен быть выделен орган лицензирования, органы надзора должны иметь полномочия по рассмотрению вопросов о передаче значительных прав собственности банков, проверять законность слияний и чрезмерного риска банков. |
| Принцип 6-15 | Органы надзора должны устанавливать мин-с требования достаточности капитала; проводить независимую оценку кредитной политики и управления инвестиционным портфелем, оценку качества активов и провизии; ограничивать объемы кредитов одному заемщику или группам связанных заемщиков. |
| Принцип 16-20 | Система эффективного надзора должна состоять из некоторой формы надзора на местах и на основе анализа документации; органы надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и глубоко разбираться в банках; должны располагать средствами получения, обработки и анализа пруденциальных отчетов; должны вести надзор на местах и дистанционный надзор; должны осуществлять надзор банковской группы на консолидированной основе. |
| Принцип 21 Принцип 22 Принцип 23 | Органы надзора должны быть убеждены, что каждый банк ведет адекватную учетно-отчетную документацию, которая позволяет получать достоверное финансовое положение банка и регулярно публикует эти отчеты. Органы надзора должны осуществлять корректирующие действия в случае невыполнения банками принципов 6-15. в том числе отзыв лицензии. Органы надзора должны практиковать глобальный консолидированный надзор за своими банками, активно занимающимися международными операциями. |
| Принцип 24 | Главным компонентом консолидированного надзора является установление контактов и обмен информацией с другими различными надзорными органами. |
| Принцип 25 | Органы надзора должны требовать от иностранных банков выполнять местное законодательство. |
В июле 1988 года в городе Базель было заключено «Соглашение о международных стандартах адекватности капитала», и был введен норматив достаточности - коэффициент Кука. Он устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами. Коэффициент установлен на уровне 8 процентов (при этом на основной капитал должна приходиться как минимум половина из этих 8 процентов).
Собственный капитал = основной + дополнительный капитал
Основные аспекты Базельского соглашения:
• подробно описаны элементы капитала;
• взвешивание активов на риск;
• взвешивание на риск внебалансовых счетов;
• определены коэффициенты адекватности капитала.
Такой подход обеспечивает, включение забалансовых операций, стимулирует вложения в активы со слабым риском.
В настоящее время Базельским комитетом разработаны рекомендации по расчету норматива достаточности капитала с учетом процента и рыночных рисков.
Вопрос: Система пруденциальных нормативов
Ответ: Нормативы - это правила, разработанные Национальным банком Республики Казахстан для коммерческих банков.
1. Минимальный размер уставного капитала банка. Для вновь открываемых банков уставный капитал должен быть не менее 2 миллиардов тенге.
2.Коэффициент достаточности собственного капитала
К1=(К1 -ИК)/А,
где K1 - капитал первого уровня;
ИК - инвестиции в капитал других юридических лиц;
А - итого активы.
Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка К1 должен быть не менее 0,06.
К капиталу первого уровня относятся:
+ оплаченный уставный капитал;
+ дополнительный капитал;
+ нераспределенный чистый доход прошлых лет;
+ фонды банка;
« - »
+ нематериальные активы;
+ убытки прошлых лет;
+ повышение расходов текущего года над доходами текущего года.
К2 = (К (1 + 2) – ИК )/Ар – Пс,
где K1 - капитал первого уровня;
ИК - инвестиции в капитал других юридических лиц;
К2 - капитал второго уровня;
Ар - активы, взвешенные с учетом риска;
Пс - специальные провизии (резерв на покрытие убытков)
Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка К, должен быть не < 0,12
К капиталу второго уровня относятся:
+ превышение доходов текущего года над расходами текущего года;
+ переоценка основных средств и ценных бумаг;
+ суббординированный долг (долговое обязательство других банков).
З. Максимальный размер риска на одного заемщика.
К3=Р/К,
где Р - риск;
К - итого капитал
Для аффилиированных лиц этот норматив не должен превышать -0,10. Для заемщиков, не связанных с банком особыми отношениями не более 0,25.
4. Коэффициент ликвидности Коэффициент текущей ликвидности
К4 = среднемесячный размер высоколиквидных активов / среднемесячный размер обязательств до востребования.
Высоколиквидные активы - это наличные деньги, драгоценные металлы, государственные ценные бумаги, депозиты до востребования в Национальном банке.
Коэффициент краткосрочной ликвидности
К 5 = среднемесячный размер активов с первоначальным сроком погашения не более трех месяцев/ среднемесячный размер обязательств с первоначальным сроком размещения не более трех месяцев среднемесячный размер
5. Лимиты открытой валютной позиции. При расчете открытой валютной позиции в первую очередь рассчитывается сальдо счета по каждой иностранной валюте за вычетом, сформированным по ним специальных провизии. Сальдо, отражающее превышение требований над обязательствами взаимно суммируются, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка.
Требования равны Обязательствам - закрытая валютная позиция;
Требования не равны Обязательствам - открытая валютная позиция;
Требования больше Обязательств - длинная валютная позиция;
Требования меньше Обязательств - короткая валютная позиция.
Также должна рассчитываться НЕТТО-позиция - это разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций банка по всем иностранным валютам.
6.Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы. Должны быть не более 0,5 Основные средства и другие нефинансовые активы включают:
1) земля, здания, сооружения;
2) строящиеся основные средства;
3) капитальные затраты;
4) компьютерное оборудование;
5) транспортные средства;
6) прочие основные средства.
Вопрос: Банковские ресурсы, их структура.
Ответ: Ресурсы коммерческих банков или банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.
По способу образования все ресурсы банка подразделяются на собственный и заемный (привлеченный).
Основными источниками коммерческих банков являются привлеченные средства (60 - 90%) всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банка приходится примерно от 40 -10%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.
В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, из которых доля уставного фонда занимает более 70%. Вторая половина собственных средств - прибыль текущего года. Для структуры привлечения ресурсов характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Структура банковских ресурсов:
• собственный капитал (уставный акционерный капитал, дополнительный капитал, резервные фонды, нераспределенный чистый доход прошлых лет, нераспределенный чистый доход (убытков));
• привлеченные ресурсы (депозиты до востребования, срочные депозиты, вклады населения, сертификаты, векселя, межбанковские кредиты, корсчета).
Вопрос: Собственный капитал банка и его функции
Ответ: Собственный капитал банка формируется в тенге за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров, участников) - уставной капитал, а также части прибыли остающейся в его распоряжении. Учредители и акционеры банка -юридические лица приобретают акции банка в пределах собственного капитала, за вычетом активов. Размещенных в акции в уставных капиталах других лиц. Учредителями могут быть также и физические лица.
Собственный капитал банка состоит из:
• уставный акционерный капитал;
• дополнительный капитал;
• резервные фонды (капитал);
• нераспределенный чистый доход прошлых лет;
• нераспределенный чистый доход (убытков).
В целях покрытия убытков банки обязаны формировать резервный капитал, который формируется за счет чистого дохода банков до выплаты дивидендов по простым акциям.
Собственный капитал выполняет следующие функции:
Защитная, выражается в том, что величина собственного капитала напрямую связана с платежеспособностью банка и его устойчивостью. Банк считается платежеспособным, если остаются не тронутым его акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов, по меньшей мере, равна обязательствам за вычетом обязательств выпущенных банком + акционерный капитал.
Оперативная, собственный капитал на начальных этапах его деятельности служит источником финансирования затрат на приобретение земли, зданий, оборудования, выдаче заработной платы, созданием финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.
Регулирующая, финансовая основа (собственный капитал) для операций банка и защиты интересов вкладчиков.
Оборотная, средства собственного капитала могут направляться в любые активные операции банка, например, покупка ценных бумаг, вложение в здание, лизинговые операции.
Резервная, проявляется в использовании собственного капитала на покрытие убытков, возникшим как по активным, так и по пассивным операциям. Банк создает резерв собственного капитала для возмещения неоправданного риска.
Вопрос: Акционерный капитал банка и способы его формирования
Ответ: Уставный капитал банка, формируемый путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина капитала складывается из взносов держателей акций. Акционерные банки для формирования и увеличения своего уставного капитала выпускают акции: обыкновенные и привилегированные.
Акционерный капитал включает:
• простые акции;
• привилегированные акции;
• избыточный капитал (разница между курсовой ценой ценных бумаг и капиталом);
• перераспределенную прибыль. Обыкновенные акции дают право акционеру на получение
дивиденда в размере, определенном общим собранием акционеров.
Привилегированные акции дают акционеру право на первоочередное получение дивидендов в размере, определяемом при покупке - продаже акций + (часть имущества).
Формирование акционерного капитала проходит этапы:
1) подготовка и прохождение экспертизы проспектов эмиссии ценных бумаг;
2) регистрации эмиссии ценных бумаг;
3) регистрация ценных бумаг банка эмитента;
4) регистрация итогов выпуска и размещения ценных бумаг. Каждая эмиссия ценных бумаг независимо от способов размещения, сопровождается составлением проспекта на их выпуск и прохождением экспертизы проспекта эмиссии. Проспект эмиссии включает: сведения об эмитенте, данные о финансовом положении банка, сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг. Реализация ценных бумаг банком начинается только после регистрации выпуска и публикации проспекта эмиссии.
Вопрос: Депозитные операции банков и их виды
Ответ: Депозитными называются операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц.
Депозиты - записи в банковских счетах свидетельствующие о наличие определенных требований клиентов к банку. Вклад – деньги, передаваемые одним лицом другому лицу - банку на условиях их возвратности в номинальном выражении, с заранее оговоренной надбавкой.
Депозиты подразделяются на 3 группы:
1. Срочные имеют четко установленный срок, по ним уплачивается фиксированный, может быть и плавающий процент, и имеются ограничения по досрочному изъятию.
2. Сберегательные вклады населения (срочные, срочные с дополнительным взносом, выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, текущие и т.д.). Выплата данных накоплений должна производиться по истечению какого-либо условия.
3. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах (средства на расчетных счетах, текущие, бюджетные счета предприятий разных форм собственности, средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками).
Депозитам до востребования свойственно: взнос и изъятие денег, как частями, так и в полном объеме без ограничений; деньги снимается как в наличной, так и в форме чека; высокая ликвидность, резервные требования выше.
Срочные вклады бывают: 3, 6, 9. 12 месяцев и свыше 12 месяцев. Им характерно: фиксированный процент, определенный срок, нельзя использовать в расчетах.
В настоящее время существуют жесткие нормативные требования Национального банка, при работе с вкладами и депозитами. Отчисления в резервный фонд должны составлять 8 процентов от величины вкладов. Такая практика приводит к увеличению ставки по кредитам примерно на 15 % в сравнении со ставками по вкладам, вот эта норма делает деятельность банков второго уровня малопривлекательной для инвесторов.
В настоящее время в депозитных портфелях банков существенную долю составляют вклады до востребования и краткосрочные депозиты. В общем уровень вкладов зависит от инфляции, и от депозитной политики банка, банки должны учитывать экономическую обстановку и соответственно регулировать процентные ставки. Помимо защиты от инфляции банк предусматривает для своих депозиторов вознаграждение за пользование его средствами.
Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин:
1) процента, покрывающий уровень инфляции;
2) процента, являющегося платой за использование кредита.
Величина второго слагаемого зависит от срока депозита и величины депозита и может быть рассчитана очень четко. Важно для банка при привлечении депозитов является установление экономически целесообразных процентных ставок, т.е. таких, которые делают эту операцию рентабельной.
Вопрос: Страхование банковских депозитов в Республики Казахстан
Ответ: Система гарантирования депозитов призвана обеспечить возврат вкладов физических лиц в случае принудительной ликвидации банков, участвующих в Системе гарантирования. Система создана в ноябре 1999 года по инициативе Президента РК Н Назарбаева и является одной из основных составляющих финансовой стабильности банковской системы Республики Казахстан. Учредителем Фонда выступил Национальный Банк РК, который внес в уставной капитал Фонда 1 млрд. тенге.
Действующая система регулируется «Правилами функционирования обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня РК» и «Правилам обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня РК».
Согласно этим нормативным документам гарантированными вкладами являются:
• срочные вклады, условные вклады, вклады до востребования в тенге и иностранной валюте в банках-участниках системы;
• остатки денег на текущих счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте открытых в банках-участниках;
• остатки денег на карт - счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте открытых в банках-участниках. Объектом гарантирования Фонда не являются срочные и условные вклады, размер которых по каждому вкладу равен или превышает сумму, эквивалентную 50 тыс. долларов США. При создании Фонда в декабре 1999 года действовала сложная схема возмещения депозитов с использованием регрессивной сетки возмещения, начиная с 200 000 тенге. В настоящее время максимальный размер возмещения одному вкладчику в одном банке-участнике установлен по срочным депозитам 400 000 тенге. Вклады до востребования, размещенные в тенге гарантируются суммой в размере 50 000 тенге. Фонд возмещает вклады в тенге, долларах США, Евро ставки вознаграждения по которым не превышают ставки установленные Советом Директоров Фонда. На 01.01.2003 года они следующие: в тенге - до 6 месяцев 7,5%, до 12 месяцев -10,5%, до 36 - 11,5%, свыше 36 месяцев - 12,5%; в иностранной валюте - до 6 месяцев - 5%, до 12 месяцев - 6%, до 36 месяцев - 7,5%, свыше 36 месяцев - 8,5%. По вкладам до востребования — 2%.
Вопрос: Недепозитные источники привлечения средств и их характеристика
Ответ: К недепозитным источникам относятся получение займов на межбанковском рынке.
Это, как правило:
• получение или продажа депозитов, хранящихся на резервном счете в Национальном банке;
• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, операция РЕПО;
• краткосрочный заем под обеспечение ценных бумаг, т.е. выкуп заемщиком ценных бумаг на строго установленную дату по определенной цене, осуществляющийся в форме:
• физическая передача вида обеспечения против выдачи займов;
• хранение заемщиком ценных бумаг в сейфе в пользу кредитора;
• если продавцом выступает банк, где покупатель имеет инвестиционный счет, то бумаги зачисляются на этот счет;
• учет векселей, получение ссуд у Национального банка;
• продажа банковских акцептов (соглашений);
• переводной вексель, выставленный банку, согласившемуся его акцептовать, предназначен для финансирования внешнеторговых операций;
• выпуск коммерческих ценных бумаг, т.е. выпуск краткосрочных обязательств без обеспечения.
Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.
Вопрос: Порядок начисления процентов по депозитам
Ответ: Существуют три метода начисления процентов по депозитам:
• Германия 360 дней в году, 30 дней в месяце;
• Франция 360 дней в году, количество дней по факту в месяце;
• Англия 365 дней в году, количество дней по факту в месяце;
• В Республике Казахстан 360 дней, 30 дней в месяце. Начисление процента по вкладам до востребования:
J = Сдпз * Пс * Кдн / 360 * 100%,
Где Сдпз - сумма депозита, на которую начисляется процент;
Пс - процентная ставка;
Кдн - количество дней, оставшихся до конца операционного года.
Начисление процента по срочным депозитам:
J = С * П * К / 360 * 100%,
Где С- сумма депозита;
П - процент по депозитам;
К - срок депозита.
Традиционный вид исчисления дохода - простые проценты, здесь используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью. Исходя из предусмотренного договором процента происходят, расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложный процент (начисление процента на процент).
Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Некоторые банки предлагают выплату процента вперед. Разные банки исходят из разного количества дней в году (360,365).
Банки должны создавать своим вкладчикам страховые фонды или страховые резервы. Участие коммерческого банка в формировании страхового фонда дает банку в случае неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своим клиентам.
Вопрос: Межбанковский рынок кредитных ресурсов и его значение в формировании ресурсной базы коммерческих банков
Ответ: Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК). Кроме выгоды от помещения средств, банка и кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений. Привлечение (размещение) свободных ресурсов может происходить не напрямую, а при участии посредника (брокерские конторы, другие банки, финансовые дома, кредитные магазины и т.д.).
Межбанковские кредиты (МБК) - это кредиты, предоставляемые одними банками другим. С помощью МБК банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Основной объект межбанковского кредитования - разрыв в платежном обороте. Такие кредиты носят в основном краткосрочный характер. Наиболее активными операторами рынка МБК являются банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет. Их доход -процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Операционные системы, например REUTERS DEALING, обеспечивают технические возможности для оперативного совершения сделок. Банки получают стандартную информацию (текущие котировки, условия и пр.), а также определенный инструментарий для совершения сделок. Доход операционных систем складывается из комиссионных и абонентской платы участников расчетов.
Рынок МБК имеет ряд особенностей:
- участниками рынка являются все без исключения работающие банки;
- рынок ориентирован на использование встречных платежей;
- рынок отличается высокой ликвидностью;
- рынок мобилен и предполагает оперативное принятие решений контрагентами каждой сделки;
- резкие изменения процентных ставок.
Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов
Кредитные сделки заключаются на основе генерального соглашения об общих условиях проведения операций на внутреннем и денежном рынках, без обеспечения, как бланковые кредиты. Сделки (оферты) заключаются в основном через систему REUTERS DEALING, по которой также осуществляется валютный дилинг - сделки по операциям купли/продажи безналичной иностранной валюты. Уполномоченные сотрудники (дилеры) банка-кредитора и банка-заемщика ведут переговоры но телефону, телефаксу, телексу, а также через систему REUTERS DEALING. Кредит считается полученным, когда средства зачислены на корсчет банка-заемщика через клиринговую палату. Для оформления и осуществления деятельности стороны предоставляют друг другу следующие документы:
• нотариально заверенные копии учредительных документов;
• нотариально заверенные копии лицензий на осуществление операций;
• нотариально заверенный документ с образцами подписей и оттеска печати;
• баланс и расчет нормативов на последнюю отчетную дату;
• нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации банка.
При наличии временно свободных средств либо потребности в них дилеры сторон по системам связи направляют предложение заключить сделку (оферту), в которой содержаться следующие условия:
• сумма и валюта МБК;
• процентная ставка и сроки уплаты процентов;
• даты зачисления средств на корсчета (даты валютирования);
• инструкции по осуществлению платежей;
• ссылка на номер и дату действующего генерального соглашения.
Проценты по МБК довольно высокие и складываются на условиях спроса и предложения, а также зависят от ставки рефинансирования и уровня инфляции. Погашение МБК производится одной суммой (с процентами) в конце срока кредита. Создание межбанковского органа - электронной биржи кредитных ресурсов - позволило бы состыковывать интересы продавцов и покупателей кредитных ресурсов, в любое время располагать информацией о состоянии межбанковского рынка.
Вопрос: Понятие кредитоспособности заемщика. Цели и задачи анализа кредитоспособности
Ответ: Кредитоспособность - способность хозяйствующего субъекта полностью и в срок рассчитаться по всем долговым обязательствам, согласно условиям кредитного договора.
Цель изучения кредитоспособности:
- определить готовность и способность заемщика вернуть средства, подробно охарактеризовать имущественное и финансовое положение субъекта, результатов его деятельности.
Кредитоспособность заемщика означает способность юридические, физические лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам согласно условиям кредитного договора. Оценить кредитоспособность заемщика означает дать прогноз о возврате кредита. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения кредита. В случае положительного предварительного решения изучение кредитоспособности клиента и перспективности проекта продолжается.
Основа оценки заемщика складывается с помощью различных показателей.
Основным источником для анализа являются:
• годовой баланс предприятия;
• отчет о финансовых результатах и их использовании;
• приложения к балансу;
• отчет об основных показателях финансовой деятельности предприятия;
• отчет о затратах предприятия на производство.
Все документы предоставляются за 2-3 года и последующие поквартально. Программа анализа финансово - хозяйственной деятельности состоит из следующих этапов.
1 этап. Финансовое положение хозяйствующего субъекта (предварительный обзор). Цель поведение
визуальной и простейшей счетной проверки баланса и документов. Соответствие учредительных документов заемщика действующему законодательству. Относительно правильности существования данного юридического лица, провести анализ критических статей балансовой отчетности.
2 этап. Динамический анализ финансово хозяйственной деятельности предприятия и оценка его экономического потенциала. Цель: проведение аналитических процедур, выполнение расчета аналитических коэффициентов, позволяющих оценить влияние недостатков в системе управления, платежеспособности, рентабельности, своевременности возврата ссуды.
Подробному анализу подвергаются: движение материальных запасов, движение денежных средств на расчетных счетах, валютном счете клиента, себестоимость продукции, прибыль, наличие ликвидных и не ликвидных активов.
Для определения кредитоспособности клиента банки должны учитывать риски, которые связаны с деятельностью компании и которые могут повлиять на погашение кредита. Учитывается вид деятельности, например, бакалейное дело не сравнить с автоделом. При решении вопроса для банка имеет значение предыдущая кредитная история заемщика.
Вопрос: Зарубежный опыт определения кредитоспособности заемщика
Ответ: В США для оценки кредитоспособности потенциального заемщика и минимизации кредитов риска используется правило пяти «С», где существуют следующие критерии оценки: «К-К-З-Д-3», кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность, движение денежных средств, залог.
Character - характер заемщика;
Capital - капитал;
Capacity – финансовые возможности;
Collateral - обеспечение;
Conditions - общие экономические условия.
В Великобритании существует практика, известная под названием "parts":
Назначение, цель кредита - purpose;
Размер ссуды - amount;
Погашение задолженности (основного долга и процента) -repayment;
Срок - term;
Обеспечение ссуды - security.
В США и других западных странах существуют специальные юридические нормы и правила, регулирующие порядок сбора и объем информации. В них указывается, что кредит может выдаваться любому заемщику. Конгресс США утвердил закон «О равных кредитных возможностях». В США закон ограничивает возможности банков по сбору информации, касающейся семейного положения, уплаты алиментов, общественных взносов, наличие телефонов и его отсутствие и другое.
В Англии существует «закон о том, что банкам запрещается сбор информации, характерные политические пристрастия и т.д.».
В зарубежной экономической литературе используется метод анализа "swat" (strong, weak, opportunities, threat), который позволяет выявить сильные и слабые стороны заемщика, его потенциальные возможности и риски. Основные цели информации:
• определение сильных сторон ситуации заемщика;
• выявление слабых сторон потенциального заемщика;
• определение, как специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успеха заемщика;
• возможные риски при кредитовании.
Вопрос: Анализ финансового состояния заемщика
Ответ: В мировой банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности. На основании финансовой отчетности вычисляются финансовые показатели, которые являются мощным показателем инструментом для анализа финансового состояния компании. Использование показателей имеет ряд недостатков, включая тенденцию банковских работников полагаться на получаемые цифры.
Коэффициенты, применяемые в практике финансового анализа, можно разделить на 4 группы:
• показатели ликвидности;
• показатели оборачиваемости;
• показатели привлечения средств;
• показатели прибыльности.
Показателей, которые можно рассчитать на базе финансовых отчетов фирмы - бесконечное множество, но опыт говорит, что все дают ответ на следующие вопросы:
1 .Сумеет ли заемщик погасить долг по мере наступления срока?
2.Насколько реальны и ликвидны дебиторские счета и материальные запасы?
З. Достаточен ли объем продаж фирмы по отношению к ее оборотному и основному капиталу?
4.Является ли общее положение фирмы устойчивым или нет?
Национальный банк Республики Казахстан разработал и рекомендовал «Методические указания по анализу банками финансового состояния заемщика». Также проводится следующая оценка:
1. Оценка статей активов. Особое внимание уделяется состоянию дебиторской задолженности. Целесообразно изучать финансовое состояние и платежную дисциплину всех дебиторов. Следует обратить внимание на ликвидность и стабильность цен ТМЗ, достаточности их страхования.
2. Оценка обязательств и собственного капитала. Инвестированный капитал включает в себя собственный капитал и долгосрочные обязательства предприятия. Основными статьями текущих пассивов для банка являются:
а) задолженность перед кредиторами за товары и услуги;
б) задолженность перед бюджетом.
Рассматривая финансовое состояние предприятия необходимо помнить о том, что:
• дебиторская задолженность представляет собой требования к закупщику о выплате фиксированной суммы в будущем;
• в связи с инфляцией теряет свою стоимость и ведет к убыткам предприятие на сумму снижения покупательной способности долговых денег, т.е. расчет дебиторской задолженности отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия и обороте предприятия;
• увеличивая свою кредиторскую задолженность, извлекает из этого выгоду. Наличие и увеличение чистого оборотного капитала является главным условием ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.
Вопрос: Основные показатели, используемые при анализе кредитоспособности заемщика в Республики Казахстан. Система дополнительных коэффициентов
Ответ: В зависимости от величины основных коэффициентов заемщики, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Приемлемый для этого уровень показателей в разных методиках разный. Основные показатели кредитоспособности заемщика.
Коэффициент ликвидности. Характеризует способность заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства для погашения дола. Чем выше значение коэффициента, тем надежнее заемщик.