№7 «Банковское дело»
| Вид материала | Документы |
- Федерации Кафедра «Банковское дело», 1639.89kb.
- Концепция программы «Банковское дело» Направление «Экономика» Шифр направления: 080105., 169.24kb.
- Методические рекомендации по написанию курсовых работ по дисциплине «Банковское дело», 197.67kb.
- Темы курсовых работ по дисциплине «Банковские операции» спо специальность 080108., 13.52kb.
- Методические рекомендации по написанию курсовых работ по дисциплине «Банковское дело», 176.57kb.
- Программа учебной дисциплины дс. Р. 11 «Ипотечное кредитование» Специальность «Банковское, 174.81kb.
- Банковское, 2035.42kb.
- Рабочей программы учебной дисциплины банковское дело уровень основной образовательной, 36.76kb.
- Методические указания к изучению дисциплины «Банковское дело» для студентов специальностей, 262.16kb.
- Методические рекомендации кафедры "Банковское дело", 47.15kb.
Кл = быстро реализуемые активы \сумму краткосрочных обязательств
Коэффициент покрытия. Характеризует достаточность всех видов средств заемщиков для погашения долговых обязательств. Чем выше значение коэффициента, тем большую сумму может получить заемщик.
Кп = (быстро реализуемые активы + ликвидные активы) \ сумму краткосрочных обязательств
Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом.
Характеризует размер собственных средств заемщика. Чем выше доля собственных средств в оборотном капитале, тем надежнее заемщик с позиции банка.
Кпсс = (1 раздел пассива - (I раздел актива - убытки)) \ 2 раздел активов + 3 раздел активов
Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтингу заемщика. Общая оценка кредитоспособности достигается в баллах и делится на классы 100 -150- 1 класс,151 - 250 - 2 класс, 251 - 300 - 3 класс
Также существует целый ряд показателей кредитоспособности заемщика из них:
• прибыль на инвестируемый капитал;
• норма валовой прибыли;
• норма чистой прибыли;
• коэффициент оборота активов;
• период оборота кредиторов;
• соотношение собственных и заемных средств;
• период обращения товарных запасов и т.д.
Банковский анализ кредитоспособности может проводиться как по ограниченному, так и расширенному кругу показателей, которые отражают различные стороны деятельности заемщика.
Вопрос: Классификация форм обеспечения кредита
Ответ: Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридического оформления права кредитора на его использование. В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником погашения является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Зарубежные банкиры считают своим «золотым правилом» ориентироваться, прежде всего, на первичный источник погашения. К вторичным источникам относятся: залог имущества и прав, гарантии и поручительства, страхование, цессия. Указанные формы обеспечения оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока.
1.Залог - такой способ обеспечения обязательств, в силу которого кредитор (залогодатель - банк) имеет право в случае не исполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами;
2. Поручительство - поручитель обязуется пред кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательств этого лица солидарно;
3. Банковская гарантия - понимается обязанность одного лица (гаранта) перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно с должником;
4. Цессия - это документ заемщика или цедента, в котором он уступает свое требование или дебиторскую задолженность кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.
5. Страхование ответственности — возмещение страховщиком кредит в размере от 50 до 90% не погашенной задолженности, включая проценты.
Вопрос: Залог как способ обеспечения возвратности кредита
Ответ: Залогом признается такой способ обеспечения обязательств в силу, которого кредитор (залогодержатель - банк) имеет право в случае не исполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Ссуда под залог выдается не на всю стоимость заложенного имущества, а лишь на 50-90% от стоимости залога. При оформлении договора о залоге необходимо иметь документы:
• перечень имущества, передаваемого в банк;
• складские документы на имущество;
• документы на аренду склада;
• документы на право собственности;
• сертификат качества товара и т.д.
Предметом залога может быть любое имущество, кроме требований, связанных с личностью кредитора (об алиментах, здоровье и т.д.). Залогом могут служить: сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция, валютные ценности, предметы искусства, медикаменты, товары продовольственной группы, ТМЦ. ценные бумаги, векселя, недвижимость, автотранспорт, дачные участки, самолеты, воздушные ворота, права арендатора, нрава автора на вознаграждение, права заказчика по договору подряда и т.д. Залог обеспечивает требование в том его объеме, какой оно имеет к моменту фактического удовлетворения (включая процент, неустойку, издержки по содержанию, возмещение расходов по взысканию и т.д.). Также допускается перезалог имуществ, находящихся в залоге в обеспечение других требований. В зависимости от объекта залога различают несколько видов залога: залог имущества клиентов и залог прав. Залогом может выступать любое имущество, за исключением товаров из оборота, скоропортящиеся товары.
Виды залога:
1.Ипотека - предметом ипотеки может быть любое недвижимое имущество, не запрещенное законом. Сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.
2.3алог товара в обороте. Часто применяется при кредитовании торговых организаций. Организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.
З. Залог товаров в переработке. Особенностью этого вида является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве.
4. Заклад - вид залога, при котором заложенное имущество передается залогодателем во владение залогодержателя. Заклад может выступать в виде: твердый залог - заемщик не имеет права расходовать данные ценности независимо от того, где они хранятся. Банк должен отвечать за хранение имущества.
5. 3алог прав - залог арендных прав на предприятие, изобретательские, авторские. Права заказчиков на договора подрядов.
Чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.
Залог имеет ряд преимуществ:
• залог обеспечивает наличие и сохранность этого имущества к моменту взыскания;
• залог создает право преимущественного удовлетворения;
• для должника хорошим стимулятором обязательств, реальная опасность лишиться имущества;
• несмотря на инфляцию, кредитор имеет возможность реально возместить все убытки.
Вопрос: Гарантия и поручительство в условиях рынка и их значение
Ответ: Под поручительством понимается обязанность одного лица — поручителя, перед кредитором другого лица — должника, отвечать за исполнение обязательства должником солидарно. Договор поручительство является традиционным для гражданско-правовых отношений в Республике Казахстан. Поручительство применяется при взаимоотношениях банка, как с юридическими, так и с физическими лицами. Оформляется письменным договором между банком и поручителем, заверенным нотариально. Государственное поручительство выдается, как физическим, так юридическим лицам. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процента, судебные издержки и другие убытки кредитора. Поручительство прекращается:
• с прекращением обеспеченного им обязательства;
• в случае применения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности;
• в случае перевода на другое лицо долга;
• по истечении срока, на которое оно дано.
Под гарантией понимается обязанность одного лица (гаранта) перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно с должником. В качестве субъекта гарантии могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами. В настоящее время гарантии на платной основе предоставляют страховые общества, при чем основанием для выдачи гарантии служит проверка предприятия или организации. Гарантии могут выдаваться и банками. Широко используются гарантии при получении международных кредитов.
Банковская гарантия может быть отзывной и безотзывной, возмездной или безвозмездной. При возмездном договоре должник уплачивает гаранту вознаграждение на выдачу гаранта. Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными. Различаются: персональные (гарантии отдельных членов товарищества), корпоративные (гарантии головной компании в отношении ее филиалов); государственные (гарантии правительства):
• гарантии возникают на основании договора или законодательства, поручительство возникает на основе договора;
• кредитор может предъявить требования непосредственно к гаранту.
• гарантия в основном возмездная (надо платить банку),
• гарантия - только финансово-кредитные учреждения.
Различия между поручительством и гарантией:
• поручителем может быть любое юридическое лицо или гражданин, а гарантом по банковским гарантиям - только банк, страховая организация или кредитное учреждение, имеющее на эту операцию лицензию;
• поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, гарант же отвечает в пределах суммы, на которую выдана гарантия;
• поручительство тесно связано с основным обязательством, обеспеченным договором поручительства, банковская гарантия от основного обязательства не зависит.
Вопрос: Цессия, ее правовая структура и виды
Ответ: Цессия (уступка прав требований) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Если по уступленному требованию поступает большая сумма средств, то разница возвращается цеденту.
На практике используется два вида:
1.Открытая - предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цедента).
2.Тихая - здесь банк не сообщает 3 лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, т.к.:
• во-первых, средства по уступленным требованиям находятся в других банках, могут поступать на счета заемщика;
• во-вторых, заемщик может уступать требования несколько раз;
• в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.
Также существует: общая и глобальная цессии.
Общая означает, что заемщик обязуется перед банком, регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму.
При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие и вновь возникающие требования к конкретным клиентам в течение определенного периода. Этот вид считается предпочтительным. При этом право банка на получение денежных средств в погашении предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора, а с момент передачи в банк требований или списка дебиторов. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40 процентов от стоимости уступленных требований.
Вопрос: Страхование банковских ссуд, порядок выплаты страхового возмещения
Ответ: Страхование ссуд осуществляется в соответствии с Законом « О страховании в Республике Казахстан». Банк может самостоятельно застраховать выданные заемщику ссуды путем заключения со страховой компанией договора о добровольном страховании кредитного риска. Объектами страхования могут выступать коммерческие и банковские кредиты, обязательства и поручительства по кредиту.
Страховщик в случае не погашения кредита выплачивает банку-кредитору 50-90 процентов от не погашенной заемщиком суммы, включая процент за использование. Ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после срока платежа. После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят все права банка-кредитора по отношению к страхователю. После заключения договора страхования страховщик может осуществлять перестрахование, т.е. передать часть своей ответственности другим страховщикам. Цель - диверсификация риска. При страховании кредитов иностранных заемщикам, когда еще возникают страховой и валютный риск, страхование осуществляется специальными в большинстве случаев государственными организациями по страхованию экспортных и импортных кредитов.
Вопрос: Объекты кредитования, субъекты кредитных отношений. Принципы и методы банковского кредитования
Ответ: Субъектами при банковском кредитовании выступают: государственные предприятия; частные предприятия и организации; акционерные общества; население; другие банки; само государство. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются юридические и физические лица, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная возвратить их в установленный срок.
Объектами банковского кредитования являются материальные и нематериальные ценности. Банковским объектом могут быть: сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовая продукция, средства в расчетах, строительство и т.д. В торговле объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. Объект кредитования может быть частным или совокупным:
• частный, направлен на что-то конкретное (тара, сырье).
• совокупный, когда кредит выдается по множество объектов.
Принципы кредитования: целенаправленность; срочность; платность; возвратность; обеспеченность; дифференцированность.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляет выдачу и погашение кредитов. К основным методам относятся:
• метод кредитования по обороту - кредит следует за движением объектов кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Является непрерывно - возобновляющимся процессом.
• метод кредитования по остатку - предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обращается в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя производственные затраты.
• оборотно - салъдовый метод - кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем необходимости, а на второй погашается в строго определенной форме в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвободившихся ресурсов.
Ссудный счет:
• дебет: выдача кредита (сальдо ссудного счета);
• кредит: погашение кредита.
Вопрос: Классификация банковских ссуд.
Ответ: Банковская ссуда, предоставляется в денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и заемщиками с другой. Банковские ссуды классифицируются по критериям:
• по срокам использования:
• краткосрочный (до 1 года);
• среднесрочный (от 1 года до 3 лет);
• долгосрочный (от 3 лет);
• ссуды до востребования.
• по валюте кредита:
• в национальной валюте;
• в иностранной валюте;
• в нескольких валютах (смешанные).
• по методу кредитования:
- кредитование с остатком;
- кредитование по обороту;
- оборотно - сальдовый метод.
• по числу кредиторов:
• ссуды, предоставляемые одним банком;
• синдицированные кредиты (несколько банков во главе одного банка).
• по характеру процентных ставок:
- фиксированная;
- плавающая.
• по характеру уплаты процентных ставок:
- обычные ссуды;
- дисконтные ссуды.
• по способу погашения:
- ссуды, погашаемые пропорционально;
- ссуды, погашаемые прогрессивным способом;
- ссуды, погашаемые единовременно.
• по характеру обеспечения:
- обеспеченные;
- необеспеченные.
• в зависимости от условий использования:
- разовые;
- возобновляемые.
• по условиям реализации:
- наличные (на счет заемщика);
- акцептные (банк согласен акцептовать тратту).
• по объектам кредитования:
- на покрытие затрат в оборотные фонды
- в основные фонды;
- на покрытие затрат во внешнеэкономическую деятельность.
Вопрос: Кредитная политика коммерческих банков
Ответ: Кредитная политика банка - это комплекс мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Кредитная политика разрабатывается на основе положений экономической и денежной кредитной политики государства и хозяйствующей конъюнктуры местного рынка. Кредитная политика определяется следующими факторами:
• наличие собственного капитала;
• качество активов;
• уровень доходности банков;
• стабильность депозитов;
• общее состояние экономики;
• воздействие денежной, кредитной и фискальной политики:
• профессиональный уровень банковского персонала;
• спрос и предложение кредитных ресурсов. Устойчивость и жизнеспособность любого банка в рыночных
условиях зависит во многом от его кредитной политики. Банк при формировании своей кредитной политики исходит, прежде всего, из того, что основная часть его прибыли образуется на ссудных операциях. Очень важное значение придается четкому и подробному описанию содержания кредитной политики любого банка. В кредитной политике банка должно раскрываться содержание всех основных процедур кредитования и обязанности сотрудников банка, связанных с этими процедурами. Примерная структура кредитной политики банка:
• Общее положение (цели и задачи, механизм реализации, изменения в кредитной политике).
• Принципы и приоритеты кредитной политики (основные принципы, приоритеты, привлечение и использование кредитных ресурсов).
• Параметры (ограничения по размеру кредита предоставляемого одному заемщику, ограничения по портфелю кредитов по отношению к сумме объявленного капитала, минимальные требования к финансовому состоянию банков заемщиков, минимальные требования к финансовому состоянию предприятий заемщиков, определенные цены кредитов).
• Принятие кредитного решения (процедуры оценки кредитных предложений, подготовка кредитной документации, обеспечение кредита)
• Управление кредитами (контроль над реализацией проекта, классификация кредитов и анализ кредитного портфеля, работа с проблемными кредитами, провизии, внутренний аудит.)
Вопрос: Классификация активов и условных обязательств и расчет провизии по ним банками второго уровня Республике Казахстан
Ответ: Классификации подлежат практически все виды активов и обязательств банков. Классификация активов основывается на качестве активов, т.е. возможности его возврата банку. Банки ежемесячно предоставляют в уполномоченный орган надзора данные отчеты. Активы и условные обязательства делятся на:
- стандартные — активы считается таковыми, если их текущая рыночная стоимость не ниже стоимости их приобретения банком или есть основания полагать, что требования по активу исполняются или будут исполнены в соответствии с условиями договора
- классифицированные - активы, рыночная стоимость которых ниже стоимости их приобретения банком или есть основания полагать, что требования по активу не будут использованы. Классифицированные активы делятся на: сомнительные (пять категорий) и безнадежные. Для минимизации риска по всем классифицированным активам формируются провизии - сумма средств необходимых для покрытия убытков.
Размер резервирования:
1. стандартные активы - 0%;
2. сомнительные активы:
1) сомнительные 1 категории (при своевременной и полной оплате платежей) - 5%;
2) сомнительные 2 категории (при задержке или неполной оплате платежей) - 10%;
3)сомнительные 3 категории (при своевременной и полной оплате платежей) - 20%;
4) сомнительные 4 категории (при задержке или неполной оплате платежей) - 25%;
5) сомнительные 5 категории - 50%;
3. безнадежные активы - 100%.
Провизии бывают специальные и общие. Общие формируются на возможные потери по всей совокупности активов банка кроме тех, по которым необходимо создавать специальные провизии.
Специальные - это провизии, формируемые для покрытия убытков по конкретным активам, в отношении которых преобладают вероятность не возврата или текущая стоимость которых больше, чем в 2 раза стоимости их приобретения.
Вопрос: Контокоррентный счет. Особенности кредитования но контокорренту
Ответ: Контокоррент - единый активно-пассивный счет. С него производятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-материальные ценности услуги, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и другие.
В кредит счета зачисляются вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказания услуг. В кредит поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и не товарным операциям, пени, штрафы, неустойки.
Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.
Кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.
Таким образом, это активно-пассивный счет, кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами и банк начисляет процент в пользу клиента; дебетовое сальдо, что в оборот вовлечены заемные средства и владелец является должником банка, процент начисляется в пользу банка.
Контокоррентный счет открывается в знак особого доверия к клиенту и только юридическим лицам. Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются. Плата за пользование таким кредитом несколько выше, чем по другим краткосрочным ссудам и процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика.
Вопрос: Цена кредита. Факторы, определяющие цену кредита
Ответ: Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования и риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставляемого обеспечения, ставки рефинансирования Национального банка Республике Казахстан, ставок конкурирующих банков и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма от полученных заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела, а также получение дохода и прибыли.
Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими:
- фиксированные - остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой;
- плавающие - могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора.
Условия изменения ставок определяются договором сторон. Процент по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.
Начисление и взыскание процента авансом в момент выдачи ссуды не допускается, также не допускается взыскание процента за использование ссуды за счет вновь выдаваемого кредита. Если в течение срока кредитования часть ссудной задолженности относится за счет просроченных ссуд, то начисление процента в просроченную ссудную задолженность производится по формуле:
Jg = Q * (1 + iq / 1200)t1 – (1 + iq / 1200)t2),
Где: Jg - сумма начисленных процентов по просроченной задолженности
Q - сумма просроченной задолженности
iq - процентная ставка по просроченной задолженности (штрафная)
t| - период времени с начала кредитования до даты начисления процента по просроченной задолженности
t2 - период времени с начала кредитования до даты возникновения просроченной задолженности.
При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:
- уровень базовой процентной ставки, устанавливаемый на определенный период для наиболее кредитоспособных клиентов банка по обеспеченным ссудам;
- надбавку за риск с учетом условий каждой отдельной сделки.
Базовая процентная ставка = С( + С2 + Пм,
где С1 — средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;
С2 - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств:
Пм - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка.
Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев:
- кредитоспособности заемщика;
- наличия и характера обеспечения по ссуде;
- срока предоставляемого кредита;
- прочности взаимоотношений клиента с банком;
- способов начисления процента;
- соблюдения заемщиком сроков кредитования.
Вопрос: Порядок начислений вознаграждения по кредиту. Простые и сложные проценты
Ответ: Декурсивный способ начисления процентов: проценты начисляются в конце каждого интервала начисления. Их величина определяется исходя из величины предоставляемого капитала. Соответственно, декурсивная процентная ставка или ссудный процент, представляет собой выраженное в процентном отношение суммы начисленного за определенный интервал дохода к сумме, имеющейся на начало данного интервала.
Антисипативный (предварительный) способ начисления процента. Проценты начисляются в начале каждого интервала начисления. Сумма процентных денег определяется исходя из наращенной суммы. Процентной ставкой будет выраженное в процентном отношение суммы дохода, выплачиваемого за определенный интервал, к величине наращенной суммы, полученной по прошествии этого интервала. Определяемая таким способом процентная ставка называется учетной ставкой или антисипативным процентом.
Для начисления простых процентов используется формула
J = i * p * n / 360 *,
Где i — Разовая ставка процента;
р- Остаток задолженности (депозита);
n - Количество дней в периоде, за который начисляется процент;
J - Сумма начисленных процентов за весь срок ссуды, (сложные %).
Для начисления сложных процентов используется формула
J = P ((1 + i / 1200) n – 1),
Где I Разовая ставка процента;
Р- Первоначальная сумма ссуды (вклада);
J- Сумма начисленных процентов за весь срок ссуды;
n - Продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.
Вопрос: Процентная маржа и ее анализ
Ответ: Процентная маржа - это разница между средней процентной ставкой дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход в форме процента:
Мфакт. = Дп – Рп / Ад,
где Мфакт — размер фактической процентной маржи;
Дп - процентный доход;
Рп - расходы по выплате процентов;
Ад - активы, приносящие доход в виде процентов.
Анализ процентной маржи проводится по следующим направлениям:
- сравнение фактической процентной маржи с базовой, что позволит своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам;
наблюдение за соответствием процентной маржи сложившемуся стандарту или данным соответствующих банков;
- анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает ее общее изменение;
- определение пределов, в которых изменение процентной маржи требует принятия управленческих решений.
Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение. В большинстве банков активы и пассивы делят на четыре категории в соответствии с быстротой регулирования процентных платежей:
A. Активы и пассивы, по которым применяется немедленный и полный пересмотр процентных ставок при изменении рыночных условий;
B. Полное регулирование в течение 3-х месяцев;
C. Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период, превышающий 3 месяца;
Д. Активы и пассивы с полностью фиксированными ставками.
Первые две группы, в целом, представляют активы и обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок. Их соотношение позволяет оценить процентный риск, который песет банк, а также прогнозировать изменение процентной маржи. Несбалансированность активов и пассивов первых групп (А+В) в зарубежной литературе получила название ГЭПа. В случае, когда чувствительные к изменению процентных ставок активы превышают соответствующие пассивы, ГЭП носит название положительного, в случае противоположного соотношения -отрицательного период, когда процентные ставки растут, для банка более благоприятно достижение положительного ГЭПа, в связи с чем увеличивается разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, т.е. растет процентная маржа. Напротив, при падении рыночного уровня процента желательно придерживаться отрицательного ГЭПа, и подкреплять активы с фиксированными ставками за счет пассивов, характеризующихся срочностью пересмотра платежей по процентам.
Вопрос: Кредитование заемщиков. Этапы кредитования
Ответ: 1 этап - непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. В зависимости от состояния экономики предложение о кредите может происходить с разных сторон (банка или хозяйствующего субъекта).
2 этап - рассмотрение конкретного проекта. Требуется особая осторожность и опыт оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования, качество обеспечения и т.д. Правило 4 глаз: когда кредитный проект проходит фильтр двух людей, не находящихся во взаимном подчинении. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимаются окончательные решения, определяются конкретные условия кредитования.
3 этап - оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье (кредитное дело).
4 этап - использования кредита, здесь осуществляется контроль над кредитными операциями, контроль над соблюдением лимита кредитования (кредитная линия), контроль над целевым использованием, оплата ссудного процента, полнота и своевременность возврата ссуд.