Программа дисциплины Автоматизация учетных процессов для специальности 080507. 65«Менеджмент организации»
| Вид материала | Программа дисциплины |
- Программа аттестационных испытаний на второй и последующие курсы обучения по специальности, 112.14kb.
- Учебно-методический комплекс дисциплины Стратегический менеджмент основной образовательной, 579.92kb.
- Методические рекомендации по выполнению контрольной работы по дисциплине «Инновационный, 80.89kb.
- Рабочая программа дисциплины Специальность 080507. 65 «Менеджмент организации» Кафедра, 393.36kb.
- Программа дисциплины игровое моделирование деятельности предприятия для направления, 88.33kb.
- Программа дисциплины «Конфликтология» Для направления 080500. 62 «Менеджмент» Для специальности, 191.16kb.
- Программа дисциплины «Деловые переговоры» для специальности 080507. 65 «Менеджмент, 249.44kb.
- Программа государственного междисциплинарного экзамена по специальности 080507 «Менеджмент, 343.86kb.
- Рабочая программа и тематика контрольных работ для студентов VI курса специальности, 225.48kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «инновационный менеджмент» для студентов, 1140.98kb.
3835
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
Задолженность по счету 931 Базы Главснаба за материалы НДС на сумму 233-98
Счет 20 "Основное производство"
По результатам инвентаризации НЗП выявлен остаток на сумму 2000=, в том числе:
фильтр ПФ-1 – 500=
фильтр ПФ-2 – 1500=
Счет 97 "Расходы будущих периодов"
Расходы по подписке на 1 квартал – 600=
Плата за аренду помещения производственного участка за 1 квартал – 1500=
ВСЕГО: 2100=
Счет 43 "Готовая продукция"
Остаток нереализованной продукции на складе:
Кол-во – 100 шт. По учетным ценам – 1600=
По фактической себестоимости – 1100-80
Счет 50/3 "Денежные документы"
Путевка в Дом отдыха "Маяк" – 400=
Счет 58 "Краткосрочные финансовые вложения"
Депозит в банке – 4000=
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| Счет | Поставщик | Сальдо на 1 января | Примечание | |
| | | за неприбывший груз | по неоплач. счетам и неотфактуров. поставкам | |
| Н 931 | з-д Металлоизделий База Главснаба | | 560 1403-90 | Материалы получены в декабре без сопроводительных документов поставщика |
| | Итого: | | 1963-90 | |
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
ЭКПД-3 по счету 142 за 100 шт. фильтров на сумму 1920=, в том числе НДС – 320=
Счет 76/2 "Расчеты по претензиям"
З-д Металлоизделий – за недостачу материалов на сумму 144=
Счет 68 "Расчеты с бюджетом"
| 1.НДФЛ | 855= |
| 2.Налог на добавленную стоимость | 6500= |
| 3.Налог на прибыль | 860= |
| 4.Налог на имущество | 712= |
Итого: 8927=
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
| 69-1 "Расчеты по социальному страхованию" | 635= |
| 69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению" | 3725= |
| 69-3 "Расчеты по медицинскому страхованию" | 640= |
| | |
Итого: 5000=
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
| ФИО подотчетного лица | порядковый № по ж/о 7 за прошлый месяц | Дата возникновения задолженности | Сумма | |
| | | | Дебет | Кредит |
| Рябичев А. Н. | 3 | 8.12 | 5 | – |
| Корнилов В. А. | 7 | 16.12 | 2-60 | – |
| Итого: | | | 7-60 | – |
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
| Наименование дебитора или кредитора | Сумма | |
| | Дебет | Кредит |
| 76-1 "Исполнительные документы" | | |
| 1. Рябичев А. Н. | | 175 |
| 2. Прочие работники | | 139 |
| Итого: | | 314 |
| 76-4 "Депонированная заработная плата" | | |
| 1. Донской Б.Г. | | 500 |
| 2. Прочие работники | | 400 |
| Итого: | | 900 |
| 76-3 “Прочие дебиторы и кредиторы” | | |
| 1. Профсоюзные взносы | | 125 |
| Всего по счету 76: | | 1339 |
Счет 66 "Краткосрочные кредиты банка"
Кредит получен на приобретение материалов. Срок погашения кредита и выплата процентов на остаток суммы кредита – январь текущего года.
Хозяйственные операции за текущий месяц
и задания по их бухгалтерской обработке.
1. Учет кассовых операций.
Исходные данные:
| № док. | Содержание хоз. операций | Корр. счет | Сумма | |
| | | | Приход | Расход |
| | Остаток на 1.01 | | 7-75 | |
| | Отчет кассира за 3-6 января | | | |
| 1 | От Рябичева А. Н. Остаток подотчетных сумм | | 5= | |
| 2 | По чеку с расчетного счета | | 2000= | |
| 1 | Донскому Б. Г. Депонированная зар. плата | | | 500= |
| 2 | Калашникову В. А. Аванс на командировку | | | 700= |
| | Итого: | | 2005= | 1200= |
| | Остаток на 7.01 | | | |
| | Отчет кассира за 7-12 января | | | |
| 3 | По чеку с расчетного счета | | 5857= | |
| 3 | Ветровой Т. В. Аванс на хоз. расходы | | | 650= |
| 4 | Зарплата по ведомости № 1 за 2 половину декабря | | | 3160= |
| 5 | Материальная помощь Краеву А. К. | | | 200= |
| 6 | Отпускные по ведомости №2 | | | 1500= |
| | Итого: | | 5857= | 5510= |
| | Остаток на 13. 01 | | | |
| | Отсчет кассира за 13-19 января | | | |
| 4 | От Корнилова В. А. Остаток подотчетных сумм | | 2-60 | |
| 7 | По квитанции на р/счет | | | 992= |
| | Итого: | | 2-60 | 992= |
| | Остаток на 19.01 | | | |
| | Отчет кассира за 20-27 января | | | |
| 5 | По чеку с расчетного счета | | 3600= | |
| 8 | По пл. ведомости №3 аванс за 1 половину января | | | 3600= |
| 9 | Корнилову В. А. Аванс на хоз. расходы | | | 140= |
| | Итого: | | 3600= | 3740= |
| | Остаток на 1.02 | | 30-35 | |
Задание 1. Обработать отчеты кассира. Составить ж/о № 1 и ведомость №1.
2. Учет операций по расчетному счету.
Исходные данные:
Выписки банка за месяц.
| № док. | Содержание хозяйственных операций | Поступление | Списание | Корр. счет |
| | Остаток на 1.01 | 3770 - 47 | | |
| | Выписка банка за 3 января | | | |
| 25 | Получено по чеку в кассу | | 2000= | |
| 830 | Базе Главснаба за материалы по счету 931 | | 1403-90 | |
| 815 | От ЭКПД-3 за продукцию по счету 142 | 1920= | | |
| | Итого: | 1920= | 3403-90 | |
| | Остаток на 04.01 | | | |
| | Выписка банка за 4-12.01 | | | |
| 53-60 | От прочих покупателей за продукцию по счету 3-12 | 11904= | | |
| 62 | От ТОО “КОМПЛЕКС” за проданный дисплей по счету 13 | 24000= | | |
| 30 | ТОО “КАРПОС” за материалы по счету 36 | | 2640= | |
| 220 | З-ду “Березовая Пойма” за материалы по счету 202 | | 1578= | |
| 144 | Налоги в бюджет: | | | |
| | НДС за 4 кв. прошлого года | | 6500= | |
| | Налог на прибыль | | 860= | |
| | Налог на имущество | | 712= | |
| | НДФЛ | | 855= | |
| | Итого: | 35904= | 13755= | |
| | Остаток на 13.01 | | | |
| | Выписка банка за 13-19.01 | | | |
| 30 | Получено по квитанции из кассы | 992= | | |
| 52 | От механического з-да за продукцию по счету 2 | 5760= | | |
| 146 | Фонду занятости страховые взносы | | 150= | |
| 147 | Алименты Рябичевой В. А. | | 175= | |
| 148 | Прочим по исполнительным листам | | 139= | |
| 149 | Фонду социального страхования | | 635= | |
| 150 | Профсоюзные взносы | | 125= | |
| 151 | Пенсионному фонду | | 3725= | |
| 152 | Фонду медицинского страхования | | 490= | |
| 26 | По чеку в кассу | | 5857= | |
| | Итого: | 6752= | 11296= | |
| | Остаток на 20.01 | | | |
| | Выписка банка за 20-26.01 | | | |
| 251 | От з-да металлоизделий по претензии | 144= | | |
| 71 | От з-да “Сельхозтехника” за продукцию по сч. 13 | 1920= | | |
| 50 | З-ду Металлоизделий за материалы по счету 56 | | 852= | |
| 218 | З-ду “Березовая Пойма” за материалы по счету 318 | | 2520= | |
| 18 | За информационные услуги ИВЦ по счету 13 | | 360= | |
| 27 | По чеку в кассу | | 3600= | |
| | Итого: | 2064= | 7332 | |
| | Остаток на 27.01 | | | |
| | Выписка банка за 27-31.01 | | | |
| 18 | Зачислены % по договору за хранение денежных средств на счете в банке | 200= | | |
| 45 | Закрыт депозит | 4000= | | |
| 19 | Зачислены % по депозиту | 160= | | |
| 12 | Перечислено в погашение ссуды банку | | 2000= | |
| 153 | Перечислено на покупку акций АО “ФАКТ” | | 2350= | |
| 19 | АО “КАМА” за инерционную мойку по счету 78 | | 10800= | |
| 13 | Сняты % за кредит | | 100= | |
| | снято за банковское обслуживание | | 270= | |
| 280 | З-ду Металлоизделий за материалы по счету 295 | | 912= | |
| | Итого: | 4360= | 28432= | |
| | Остаток на 31.01 | 1591-57 | | |
| | | | | |
Задание 1. Обработать выписки банка. Составить ж/о № 2 и ведомость № 2.
3. Учет расчетов с подотчетными лицами
Исходные данные:
Выписка из авансовых отчетов за месяц:
| № п/п | Кому, за что и по какому документу уплачено | Сумма | Корр. счет |
| | Авансовый отчет № 1 Ветровой Т. В. от 10.01 | | |
| 1 | Телефонный аппарат по чеку магазина (1 шт.) | 700= | |
| | Итого: | 700= | |
| | Авансовый отчет №2 Калашникова В. А. от 11.01 | | |
| 1 | Ж/д билеты (2 шт. х 70 руб.) | 140= | |
| 2 | Счет гостиницы (2 дня х 168 руб. = 336), в т.ч. НДС – 56 руб. | 336= | |
| 3 | Квит. за использование постельных принадлежностей (2шт. х 10 руб.) | 20= | |
| 4 | Суточные за 4 дня ( по норме) | ? | |
| | Итого: | ? | |
| | Авансовый отчет №3 Корнилова В. А. от 29.01. | | |
| 1 | Набор д/воды по чеку магазина | 140 | |
| | Итого: | 140 | |
Задание 1. Обработать авансовые отчеты. Составить ж/о 7 на основании отчетов кассира и авансовых отчетов. Сделать сверку с ведомостью и ж/о 1.
4. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.
Задание 1. Открыть ведомость 7 по счетам 58, 68, 76 и записать начальные остатки. Отразить обороты по дебету и кредиту указанных счетов на основании выписок банка и кассовых отчетов.
Задание 2. Отразить в ж/о 3 движение денежных документов на основании отчета о движении путевок.
Отчет о движении путевок.
Зам. директора Муляр В. А. выдана бесплатно путевка стоимостью 400 руб. К отчету приложены: Заявление Муляр В. А. и решение собрания.
Задание 3. Отразить в ж/о 4 операции по ссудам согласно выписки банка.
| № док-та | Содержание хоз. операций | Сумма | Корр. счет |
| | Сальдо на 1.01 | 2000= | |
| 12 | Перечислено в погашение ссуды с расчетного счета | 2000= | |
| | Итого: | 2000= | |
| | Сальдо на 1.02 | – | |
5. Учет материалов и расчетов с поставщиками.
Исходные данные:
1. Реестр документов на поступление материалов за месяц.
| № и дата приходного ордера | Поставщик | Корр. счет | № сопр. док-та | Наименование мат. ценностей | Ед. изм. | Кол-во факт. | Цена | Сумма | |
| № | Дата | | | | | | | | |
| 2 | 10.01 | ТОО "Карнос" | | 36 | Фильтр. элементы | шт. | 550 | 3-00 | 1650= |
| 4 | 15.01 | З-д "Березовая пойма" | | 202 | Пряжа | кг | 1000 | 1-16 | 1160= |
| 6 | 24.01 | З-д "Березовая пойма" | | 344 | Фильтр. элементы | шт. | 500 | 3-00 | 1500= |
| Акт№1 | 25.01 | З-д 2Березовая пойма" | | 318 | Фильтр. элементы | шт. | 558 | 3-00 | 1674= |
| Акт №2 | 28.01 | База Главснаба | | Н | Картон | м2 | 300 | 5-60 | 1680= |
| | | | | | Итого: | | | | 7664= |
2. Отпуск материалов со склада осуществляется по строго установленным нормам на изготовление каждого вида продукции.
Реестр документов на расход материалов за месяц.
| № треб. | Дата | Получатель | Корр. счет | Наименование мат-в | Ед. изм. | Кол-во | Цена | Сумма |
| 1 | 3.01 | Производство фильтр ПФ-1 | | Каркас 74350 | шт. | 500 | 4-10 | 205= |
| | | | | Каркас 87170 | шт. | 500 | 4-10 | 205= |
| | | | | Крышка 7435 | шт. | 1000 | 1-60 | 160= |
| | | | | Итого: | | | | 570= |
| 2 | 4.01 | Производство фильтр ПФ-1 | | Пряжа | кг | 150 | 1-16 | 174= |
| | | | | Фильтр. элемент | шт. | 80 | 3-00 | 240= |
| | | | | Картон | м2 | 100 | 5-60 | 560= |
| | | | | Клей декстриновый | кг | 5 | 12-60 | 63= |
| | | | | Итого: | | | | 1037= |
| 3 | 5.01 | Производство фильтр ПФ-2 | | Пряжа | кг | 150 | 1-16 | 174= |
| | | | | Фильтр элемент | шт. | 550 | 3-00 | 1650= |
| | | | | Картон | м2 | 100 | 5-60 | 560= |
| | | | | Клей декстриновый | кг | 5 | 12-60 | 63= |
| | | | | Каркас 74350 | шт. | 500 | 4-10 | 205= |
| | | | | Каркас 87170 | шт. | 500 | 4-10 | 205= |
| | | | | Крышка 7435 | шт. | 1000 | 1-60 | 160= |
| | | | | Итого: | | | | 3017= |
| 6 | 28.01 | Офис | | Краска | кг | 30 | 10 | 300= |
| | | | | Всего: | | | | 4924= |