Учебно-методический комплекс Для специальности: 08. 01. 09 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» Согласовано: Рекомендовано кафедрой
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно методический комплекс Для специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, 1178.61kb.
- Учебно-методический комплекс для специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, 915.9kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, 963.4kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 08. 01. 09 «Бухгалтерский учет, анализ, 856.64kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 08. 01. 09 «Бухгалтерский учет, анализ, 809.99kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, 661.37kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, 1106.19kb.
- Учебно методический комплекс Для специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, 1928.54kb.
- Учебно методический комплекс Для специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, 823.12kb.
- Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета учет и анализ банкротств, 504.37kb.
2.) Работа с пиктограммами и кнопками.
3.) Работа с «горячими клавишами».
4.) Работа с закладками.
5.) Настройка реквизитов типа «дата», «число».
6.) Работа с реквизитами типа «строка».
7.) Работа с табличными формами программы «1С: Бухгалтерия 7.7».
2. Освоить операции при работе с программой «1С: Бухгалтерия 7.7»:
1.) Создание нового элемента в справочниках, журналах и табличной
части документов.
2.) Копирование строк в документах и справочниках.
3.) Удаление ненужных строк в табличной части документов.
4.) Удаление записей в справочниках и журналах документов.
5.) Установка интервала в справочниках и журналах документов.
6.) Просмотр объектов в справочнике.
7.) Редактирование ошибок и внесение изменений в проведённые
документы.
8.) Установка рабочего периода обработки документов по
хозяйственной деятельности предприятия.
Задание 2. Работа со справочниками.
Заполнить справочники, настроить параметры системы под
особенности предприятия.
Исходные данные для выполнения задания.
1) Ввести в Справочники новые подразделения предприятия: администрация, бухгалтерия,
торговый отдел, производственный отдел.
2) Ввести для аналитики счета 20 «Основное производство» следующие расходы:
амортизация, зарплата по основному производству, материальные затраты,
командировочные расходы, отчисления по ЕСН, др.отчисления с ФОТ .
3) Ввести для аналитики счета 44 «Расходы на продажу» расходы торговых подразделений:
амортизация ОС, зарплата торгового отдела, расходы на закупку товара,
командировочные расходы, отчисления по ЕСН, др.отчисления с ФОТ, расходы на
рекламу.
4) Ввести для аналитики счета 26 «Общехозяйственные расходы» расходы
административных подразделений: амортизация ОС, амортизация НМА, зарплата АУП,
материальные расходы, командировочные расходы, отчисления по ЕСН, др.отчисления с
ФОТ. коммунальные платежи.
5) Ввести в справочник Банки новые группы банков: Банки поставщиков, Банки покупателей,
Банки нашей организации. В группу Банки нашей организации ввести банк:
6) Ввести в справочник контрагентов группы поставщиков, покупателей и учредителей.
а) Ввести в справочник контрагентов поставщиков:
- Общество с ограниченной ответственностью «Лоскуток». Организация_ прочая.
Юридический адрес: Москва. 127658. ул. Ленская, дом 23 корп.1. Почтовый адрес:
129642, ул. Сухонская, д.5.Телефон: (095)472-23-32, ИНН: 7710345234,
КПП 771001001. Расчетный счет: 40702810100000000888, Банк: КБ Тверьюниверс.
Адрес банка: Москва, Триумфальный проспект,115. Корр. счет:
30101810600000173315, БИК: 044585315. Договор – основной. Счет- основной.
Рабочее наименование счета – расчетный. Счет рублевый. Вид счета – расчетный
(текущий). Код по ОКПО – 47377322. Дата открытия счета 11.01.2003
- Полное название: Общество с ограниченной ответственностью «ПолиТех_Сервис».
Основной вид деятельности: торговля и ремонт технических средств.
Юридический адрес: Москва, 127277, ул. Смольная, дом 35. Почтовый адрес: Москва.
Коды: ОКПО – 47577543, ОКОГУ – 49113, ОКАТО – 46557000000, ОКОНХ –
71100, ОКФС – 16, ОКОПФ – 65, КПП 771301001, ИМНС – 7713. Расчётный
счёт: №50703810200000000815 в Банке «Импекс-Банк», 125412,г. Москва,
Тимирязевская ул.,37. ИНН 7713097985, КПП 771301001,
к/с 30101810200000172453, БИК 044585453, дата открытия счета 11.07.1999.
б) Ввести в справочник контрагентов покупателей: Общество с ограниченной
ответственностью «Салют». Организация_ прочая. Юридический адрес: Москва
127233, ул. Ильича, дом 17. Почтовый адрес: Москва 127233, ул. Ильича,
дом 17. Телефон: (095)234-23-38. ИНН: 770735621753. КПП 7707 01001.
Расчетный счет: 40702810100000000333, Банк: «Промышленный». Адрес банка:
Москва, Ленинский проспект,115. Корр. счет: 30101810600000184315, БИК:
044585315, дата открытия счета 11.03.2003. Договор – основной. Счет- основной.
Рабочее наименование счета – расчетный. Счет рублевый. Вид счета – расчетный
(текущий). Код по ОКПО – 47377323.
в) Ввести в справочник контрагентов учредителей физические лица:
- Иванов Сергей Иванович, год рождения 15.05.1972 г. г. Москва. Адрес: 127297, г.
Москва, Дмитровское шоссе, д.57 кв.47.
Тел. 485-47-48. ИНН 771334678956, основной договор – Учредительный договор № 1
от 10.01.2007 г. Расчетный счет – основной 30301810755000605517 в КБ МежтрастБанк.
Паспортные данные: 45 04 555123, выдан ОВД СВАО г. Москвы 27.12.2002 г.
- Васильев Александр Петрович. год рождения 01.10.1971 г. г. Москва. Адрес: 127297,
г. Москва, Дмитровское шоссе, д.77, кв. 97. Тел. 485-47-97. ИНН 772600177501,
основной договор – Учредительный договор № 2 от 10.01.2007 г. Расчетный счет –
основной № 30301810755000605516 в КБ МежтрастБанк.
Паспортные данные: 45 04 555987, выдан ОВД СВАО г. Москвы 30.12.2002 г.
7) Ввести в Справочники – Сотрудники новую группу «Штатные».
Задание 3. Ввод реквизитов организации.
Ввести сведения об организации в программу «1С:Бухгалтерия 7.7»:
Исходные данные для выполнения задания
Название: ООО «Ласточка».
Полное название организации: Общество с ограниченной ответственностью «Ласточка».
Основной вид деятельности: производство модной одежды и торговля.
Почтовый адрес: Москва, ул. Смольная, дом 24. Юридический адрес: 141008, Московская
обл., г. Мытищи, ул. Крупской, д. 13. Телефон: 427-27-27, ИНН 7713154937,
КПП 502901001. Коды: ОКПО – 47377321, ОКОГУ – 49013, ОКАТО –
46446000000, ОКОНХ – 71100, ОКФС – 16, ОКОПФ – 65, ОКВЭД 18.22.1, ОКДП
1811010, ИМНС – 5029. Р/с: 40702810900000000807, 125412,г. Москва,
Образцова ул.,17. КБ МежтрастБанк, ИНН 7713097987, КПП 771301001, к/с
30101810900000000323, БИК 044552323, дата открытия счета - 31.07.2002г.
Уставный капитал - 276 000 тыс. руб. Счет основной р/с (текущий), рублевый. Дата
регистрации 01.08.2007 г.
Задание 4. Ввод сведений о сотрудниках организации.
Ввести сведения о сотрудниках организации в режим Справочники-
Сотрудники – Штатные:
1. ФИО: Мышкин Ефим Давидович, 1962 г. рожд., стаж 15лет, ИНН: 770935621753,
№ ПФ 034 503 028 05, страна ПМЖ Россия, должность- директор, отдел –
администрация, характер работы – трудовой договор. Начисление зарплаты:
оклад 30 000 руб., тип вычета -400 руб., кол-во детей 0, счет отнесения затрат на
з/п -26, по статье «Зарплата АУП», начислять ЕСН., другие отчисления с ФОТ.
Адрес: Москва 129282, ул. Саперная дом 17, кв. 25. Телефон: 234-23-39.
Паспортные данные: 4500 234514 выдан ОВД Московского района г. Казань
12.06.2000г. Дата приема на работу 01.08.2007 г.
2. ФИО: Кошкина Виктория Андреевна, 1972 г. рожд. стаж 9 лет, ИНН: 771735621753
Адрес: М/0бл. 129782, пос. Белые столбы, ул. Столбовая, д.35.
Телефон: 564-23-39. Паспортные данные: 5001 234517, выдан 105 о/м г. Москва
12.12.2001г. Принята на работу главным бухгалтером, отдел «Бухгалтерия»,
оклад 23 000 руб.. Состоит в браке, количество детей – один, возраст -7 лет, тип
вычета на сотрудника -400 руб., вычет на одного ребенка – 600 руб.. Начислять
налоги с ФОТ. Счет отнесения затрат по з/п - 26, по статье «Зарплата АУП»,
начислять ЕСН., другие отчисления с ФОТ. Оформить приказ №1 о приеме на
работу от 02.08.2007 г.
3. ФИО: Елизаров Евгений Леонидович, 1971 г. рожд., стаж 8 лет ИНН: 770835621753,
Адрес: Москва 129117-. Ленинский пр-т, дом 1, корп.1, кв.115.Телефон: 204-13-84.
Паспортные данные: 4500 123555 выдан 15 о /м г. Москвы 19.04.2001 г. Принят
на работу кассиром, отдел «Бухгалтерия», оклад 15 000 руб., детей нет, тип
вычета -400 руб., счет отнесения затрат на з/п -26, по статье «Зарплата АУП»,
начислять ЕСН., другие отчисления с ФОТ. Оформить приказ №2 о приеме на
работу от 05.08.2007 г.
4. ФИО: -ввести данные студента, работающего на компьютере, в штат должность-
продавец, оклад 14 000 руб. Оформить приказ №3 о приеме на работу от
05.08.2007 г.
5. ФИО: -ввести произвольные данные студента, должность- зав. складом, оклад
17 000 руб. Оформить приказ №4 о приеме на работу от 05.08.2007 г.
6. ФИО: -ввести произвольные данные студента, должность- мастер по пошиву
одежды, оклад 18 000 руб. Оформить приказ №5 о приеме на работу от
05.08.2007 г.
7. ФИО: -ввести произвольные данные студента, должность-специалист-модельер,
оклад 20 000 руб. Оформить приказ №6 о приеме на работу от 05.08.2007 г.
Задание 5. Ввод начальных остатков по синтетическим счетам.
а) Установить отчетный период – 4 квартал 2007г.
б) Оформить банковской выпиской поступление средств в уставный капитал от
учредителей: Иванов Сергей Иванович – 100 000 руб.,
Васильев Александр Петрович – 176 000 руб.
Зарегистрировать Уставный капитал проводками согласно учредительному
договору:
1) Дт 51 Кт 75.1 Иванов С.И. - 100 000 руб.,
Дт 51 Кт 75.1 Васильев А.П. - 176 000 руб.
2) Дт 75.1 Кт 80 Иванов С.И. - 100 000 руб.,
Дт 75.1 Кт 80 Васильев А.П. -176 000 руб.
в) Ввести начальные (исходные) остатки на 30.09 2007 г. Проанализировать
остатки на начало выбранного периода. Проверить правильность отнесения
остатков по счетам в оборотно –сальдовой ведомости, сформированной в
режиме развернутого сальдо за период 4 квартала 2007 г.
Исходные данные для выполнения задания.
Остатки по синтетическим счетам ООО «Ласточка» на 1 октября 2007 г.
-
№ п/п
Наименование синтетического счета
Сумма, руб.
1
2
3
1.
Основные средства
1 000 000
2.
Амортизация основных средств
112 730
3.
Нематериальные активы
96 000
4.
Амортизация нематериальных активов
9 000
5.
Материалы
1 166 240
6.
Основное производство
1 197 470
7.
Общехозяйственные расходы
8.
Товары
24 250
9.
Готовая продукция
3 000
10.
Касса
8 020
11.
Расчетный счет
425 000
12.
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
31 300
13.
Расчеты с покупателями и заказчиками
295 200
14.
Краткосрочные кредиты банков
1 100 000
15.
Долгосрочные кредиты банков
58 070
16.
Расчеты с бюджетом
5 600
17.
Расчеты по социальному страхованию
7 000
18.
Расчеты по оплате труда
10 800
19.
Расчеты с подотчетными лицами
7 460
20.
Уставный капитал
2 760 000
21.
Продажи
22.
Прибыли и убытки (кредитовое сальдо)
128 410
Задание 6. Регистрация хозяйственных операций в Журнал операций.
ООО «Ласточка» провела за октябрь месяц 2007 г. хозяйственные операции.
Составить проводки по операциям и ввести в режиме ручного ввода в
программу «1С:Бухгалтерия».
Исходные данные для выполнения задания.
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Ласточка» за октябрь месяц 2007 г.
| Дата | Краткое содержание хозяйственных операций | Первичный документ | Бухгалтерская проводка | Сумма руб. | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 01.10. | Поступили материалы от ООО «Лоскуток» | сч. № 34 | | | 17 500 |
| 02.10. | Поступили от ООО «ПолиТех_Сервис» комплектующие изделия | сч. № 154 | | | 43 800 |
| 03.10. | Оплачен с расчетного счета счет автокомбината за доставку материалов | сч. № 39 | | | 5 670 |
| 04.10. | Отпущены в производство материалы | Треб. № 6 | | | 9 000 |
| 05.10. | Отпущены материалы на ремонт офиса | Треб. № 7 | | | 10 250 |
| 06.10. | Получен счет Мосэнерго за электроэнергию, израсходованную: а) в основном цехе б) в офисе фирмы | сч. Мосэнерго № 56 | | | 5 000 3 200 |
| 07.10. | Перечислено с расчетного счета ООО « ПолиТех_Сер- вис» за комплектующие изделия | Платежное поруч. № 64 | | | 43 800 |
| 08.10. | Отпущена краска на отделку офиса | Треб. № 8 | | | 750 |
| 08.10. | Начислена заработная плата: а) работникам основных цехов б) административно-управленческому персоналу | Расч. - плат. ведом. № 3 | | | 105 000 110 000 |
| 08.10. | Удержан налог на доходы физических лиц из заработ- ной платы работников | Расчет бухгалтерии | | | 28 000 |
| 08.10. | Начислено органам социаль- ного страхования от общей суммы заработной платы | Расчет бухгалтерии | | | 57 000 |
| 08.10. | Начислено пособие по вре- менной нетрудоспособности сотруднику за счет средств социального страхования | Расчет бухгалтерии | | | 26 50 |
| 10.10. | Перечислено в погашение задолженности бюджету по налогам | Платежное поруч. № 65 | | | 71 10 |
| 10.10. | Перечислено в фонд социального страхования | Платежное поруч. № 66 | | | 90 30 |
| 10.10. | Получена в кассу сумма с р/с для выплаты заработной платы работникам | Чек № 67 | | | 215 000 |
| 11.10. | Выдана из кассы заработная плата работникам | Платежная ведомость | | | 200 000 |
| 13.10. | Депонированная заработная плата сдана обратно в банк | Объявление на взнос наличными № 5 | | | 15 000 |
| 15.10. | Выдано в подотчет Кошкиной В.А.. на покупку материалов | РКО № 12 | | | 20 00 |
| 16.10. | Выдано подотчетному лицу Елизарову Е.Л.. на покупку канцтоваров | РКО № 13 | | | 30 00 |
| 17.10. | Кошкина В.А. купила краску и сдала ее на склад | Авансовый отчет № 4 Кошкиной В.А. | | | 15 00 |
| 17.10. | Остаток подотчетных сумм Кошкиной В.А. внесен в кассу | ПКО № 7 | | | 500 |
| 18.10. | Елизаров Е.Л.купил канцто- вары сдал их на склад | Авансовый отчет № 5 Елизарова Е.Л. | | | 2500 |
| 18.10. | Остаток подотчетных сумм Елизарова Е.Л. внесен в кассу | ПКО № 8 | | | 500 |
| 25.10. | Начислена амортизация по основным средствам, находящимся: а) в основных цехах б) в офисе фирмы | Расчет бухгалтерии | | | 1000 200 |
| 25.10. | Начислена амортизация по нематериальным активам | Расчет бухгалтерии | | | 1 000 |
| 25.10. | Выпущена из производства готовая продукция | Накладная № 5 | | | 68 000 |
| 26.10. | Продукция продана, предъяв лен счет покупателю за реализованную продукцию | Счет-фактура № 32 | | | 180 000 |
| 27.10. | Поступила на р/счет от покупателей выручка за реализованную продукцию | Выписка банка № 88 | | | 180 000 |
| 27.10. | Включены в затраты основ- ного производства расходы общехозяйственного назначения | Бухгалт. справка | | | 26 400 |
| 28.10. | Списана производственная себестоимость реализованной продукции | Бухгалт. справка | | | 88 000 |
| 29.10. | Отражается финансовый результат от реализации продукции | Расчет бухгалтерии | | | 92 000 |
| 30.10. | Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | Выписка банка № 89 | | | 100 000 |
| 31.10. | Погашен долгосрочный займ, полученный ранее у юридического лица | Платежн. поруч. № 67 | | | 58 070 |
| Итого по журналу: | | ||||
Задание 7. Работа с кассовыми документами.
- Заполнить кассовые документы (ПКО, РКО).
- Составить авансовые отчеты подотчетных лиц Кошкиной В.А.,Елизарова
Е.Л.
- Сформировать кассовую книгу по ООО «Ласточка» за период с 01.10.2007 г.
по 31.10.2007 г.
Исходные данные для выполнения задания.
Остаток денежных средств на 01.10.2007 г – 8 020 руб. За октябрь 2007 г.
произошло следующее движение денежных средств:
1. 10.10.2007 г. С расчетного счета по чеку № 67 получена в кассу сумма 215 000
руб. для выплаты заработной платы работникам, ПКО № 6.
2. 11.10. 2007г. Выдана из кассы заработная плата работникам в сумме 200000руб.
РКО № 10.
3. 13.10.2007 г. Депонированная заработная плата сдана обратно в банк – 15000
руб., РКО №11.
4. 15.10.2007 г. Выдано в подотчет Кошкиной В.А.. на покупку материалов – 2000
руб., РКО №12.
5. 16.10.2007 г. Выдано подотчетному лицу Елизарову Е.Л.. 3000 руб. на покупку
канцтоваров, РКО №13.
6. 17.10.2007 г. Остаток подотчетных сумм Кошкиной В.А. внесен в кассу – 500
руб. , ПКО № 7.
7. 18.10.2007г. Остаток подотчетных сумм Елизаров Е.Л. внес в кассу – 500
руб., ПКО №8.
Задание 8. Расчет заработной платы.
Произвести Расчет заработной платы за октябрь 2007 г. в «ООО Ласточка», для
чего необходимо:
1) Ввести в штат «ООО Ласточка» сведения о сотрудниках, окладе, детях;
2) Начислить заработную плату за октябрь 2007 г. и оформить документ «Начисление
зарплаты».
3) Закрыть месяц и начислить налоги с фонда оплаты труда.
4) сформировать платежное поручение на «Перечисление налогов».
5) сформировать платежную ведомость по форме Т-53 и сохранить документ без
проведения.
6)оформить документ «Выплата зарплаты из кассы».
7) Провести документ «Выплата зарплаты.
8) Оформить расходный кассовый ордер на выданную сумму зарплаты.
Исходные данные для начисления зарплаты.
| № п/п | Должность | Год рождения | Оклад руб/мес | Дети до 18 лет |
| 1 | Директор | 1962 | 30000 | 2 – (5 и 17 лет) |
| 2 | Гл. бухгалтер | 1968 | 23000 | 1 (10 лет, инвалид 2 гр.) |
| 3 | Кассир | 1950 | 15000 | 3 (3, 5 лет и 18 лет – студент) |
| 4 | Продавец | 1980 | 14000 | нет |
| 5 | Зав.складом | 1971 | 17000 | 1 (5 лет) |
| 6 | Мастер | 1975 | 20000 | 1 (3года) |
| 17 | Швея | 1977 | 18000 | нет |
Примечания:
1. Сотрудники в течение всего месяца не имели больничных листов.
2. Недостающие реквизиты на сотрудников заполнить самостоятельно.
Литература: [4, стр.295]; [8, стр. 254]
Тема 9. Особенности системы автоматизированного учета «БЭСТ-ОФИС»
(практическое занятие)
Вопросы для контроля:
1. Назовите основные возможности системы БЭСТ-ОФИС по оперативному и управленческому учету малых предприятий.
2. Назовите режимы регистрации нового предприятия.
3. Объясните назначение режимов главного меню программы БЭСТ-ОФИС.
4. Назовите основные режимы работы с договорами клиентов.
5. Назовите основные режимы учета товаров и материалов.
6. Укажите порядок контроля расчетов с клиентами.
7. Укажите особенности организации в программе анализа продаж и товаров, выручки и прибыли.
8. Укажите особенности организации методов учета ФИФО, ЛИФО и средних цен.
9. Назовите порядок учета с применением системы на налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
10. Назовите режимы формирования книги учета доходов и расходов при переходе на упрощенную систему налогообложения.
11. Укажите порядок настройки системы БЭСТ-ОФИС на режим налогообложения единым налогом на вмененный доход.
12. Назовите режимы заполнения налоговой декларации по единому налогу по упрощенной системе налогообложения.
Задание 1. Изучение интерфейса системы «БЭСТ-ОФИС».
1.) Освоить запуск программы «БЭСТ-ОФИС».
2.) Ознакомиться с подсистемами программы: Платежи, Расчеты,
Закупки, Запасы, Продажи, Налоги, Главная книга, Имущество,
Кадры, Зарплата, Бюджеты, Настройка.
3) Ознакомиться с подсистемой Справочники, включающей:
- Справочник валют.
- Иерархический справочник партнеров.
- Иерархический номенклатурный справочник.
- Справочник единиц измерения.
- Справочник регионов.
- Справочник банков.
- Справочник типовых содержаний для формирования документов.
- Справочник статей затрат.
4) Изучить структуру главного меню программы и панели
инструментов и режимы использования закладок.
Задание 2. Освоить справочники блока «Мастер первоначального заполнения данных»
системы БЭСТ-ОФИС.
1) Справочники – Коды и курсы валют – Курсы валют.
2) Налоги – Справочники: Справочник налогов, Налоговые модели.
3) Справочники – Справочник партнеров: Группы партнеров, Картотека
партнеров.
4) Справочники–Номенклатура предприятия: Группы номенклатуры, Справочник
артикулов.
5) Кадры – Справочники кадрового учета, Справочник должностей, Структура
организации, Приказы.
6) Зарплата – Справочники ЗП: Графики работ, Виды оплат, Лицевые счета
сотрудников.
7) Запасы – Справочники подсистемы: Справочник учетных политик, Картотека
объектов учета, Справочник мест хранения.
8) Настройка – Виды документов системы, Виды карточек системы.
9) Главная книга - Настройка раздела : Рабочий план счетов, Вступительный баланс,
Типовые проводки.
10) Налоги - Налог на прибыль - Налоговый план счетов: Рабочий план счетов,
Вступительный баланс.
11) Платежи - Безналичный расчет - Кассы и счета в банках.
Задание 3. Создание нового предприятия в системе БЭСТ-ОФИС.
Войти в Мастер первоначального заполнения данных, выбрать позицию
Рабочая база (хозрасчетный план счетов), указать имя файла и в окне
«Настройка предприятия», указать Начало работы с системой- 01.01.2008.
Затем заполнить сведения о создаваемом предприятии.
Исходные данные для выполнения задания.
Название: ООО «Свет». Сфера деятельности – оптовая торговля
Полное название организации: Общество с ограниченной ответственностью «Свет».
Основной вид деятельности: производство модной одежды и торговля.
Почтовый адрес: 123475, Москва, Дубнинская ул., д. 39, корп. 2.
Тел. (095) 480-18-13, ГНИ Инспекция МНС РФ № 14 по САО г. Москвы
Код ГНИ 7714, Свидетельство о постановке на учет (кем выдано):
ГНИ Инспекция МНС РФ № 14 по САО г. Москвы, Серия 77,
Номер 0386856, Дата 06.08.2007, ИНН 7714154937, КПП 771401001
Коды: ОКПО – 47377321, ОКОГУ – 49013, ОКАТО – 46446000000, ОКОНХ –
71100, ОКФС – 16, ОКОПФ – 65, ОКВЭД 18.22.1, ОКДП 1811010, ИМНС –
5029. Регистрационные номера в фондах группы ЕСН:ПФ 087-202- 026938,
ТФОМС МС-14-13969_, ФФОМС МС-14-13969_, ФСС 6685/35, ФССт
6685/35
Уставный капитал - 276 000 тыс. руб.
Счет основной р/с (текущий), рублевый. Дата регистрации 01.08.2007 г.
Банк предприятия: 125412,г. Москва, Образцова ул.,17. КБ МежтрастБанк,
Р/с: 40702810900000000807, ИНН 7713097987, КПП 771301001, к/с
30101810900000000323, БИК 044552323, дата открытия счета - 31.07.2006г.
Для целей налогообложения применяется учетная политика «по отгрузке»
Подразделения предприятия – Дирекция, Бухгалтерия
Склады предприятия – Склад товаров, Склад материалов
Штатные сотрудники предприятия – Петров П.П., Макарова Т.А
1. Генеральный директор – Петров Павел Ппетрович. 1962 г. рожд., стаж 15 лет,
ИНН: 770935621753, № ПФ 034 503 028 05, страна ПМЖ Россия, должность-
ген. директор, отдел –дирекция, характер работы – трудовой договор.
Начисление зарплаты: оклад 30 000 руб., тип вычета -400 руб., кол-во детей 0,
счет отнесения затрат на з/п -26, по статье «Зарплата АУП», начислять ЕСН.,
другие отчисления с ФОТ,
Адрес: Москва 129282, ул. Саперная дом 17, кв. 25. Телефон: 234-23-39.
Паспортные данные: 4500 234514 выдан ОВД Московского района г. Казань
12.06.2000г. Дата приема на работу 01.08.2007 г. Телефон: 234-23-39
2. Главный бухгалтер – Макарова Татьяна Андреевна, 1972 г. рожд. стаж 9 лет,
ИНН: 771735621753. Адрес: М/0бл. 129782, пос. Белые столбы, ул. Столбовая,
д.35. Телефон: 564-23-39. Паспортные данные: 5001 234517, выдан 105 о/м г.
Москва 12.12.2001г. Принята на работу главным бухгалтером, отдел
«Бухгалтерия», оклад 23 000 руб.. Состоит в браке, количество детей – один,
возраст -7 лет, тип вычета на сотрудника -400 руб., вычет на одного ребенка –
600 руб.. Начислять налоги с ФОТ. Счет отнесения затрат по з/п - 26, по статье
«Зарплата АУП», начислять ЕСН., другие отчисления с ФОТ. Оформить приказ
№1 о приеме на работу от 02.08.2007 г.
Партнеры предприятия:
Поставщики: ООО «Вишня»:
1 - Общество с ограниченной ответственностью «Вишня». Юридический адрес:
Москва. 127658. ул. Ленская, дом 23 корп.1. Почтовый адрес: 129642, ул.
Сухонская, д.5.Телефон: (095)472-23-32, ИНН: 7710345234, КПП 7710 01001.
Расчетный счет: 40702810100000000888, Банк: КБ Тверьюниверс. Адрес банка:
Москва, Триумфальный проспект,115. Корр. счет: 30101810600000173315,
БИК: 044585315. Договор – основной. Счет- основной. Рабочее наименование
счета – расчетный. Счет рублевый. Вид счета – расчетный (текущий). Код по
ОКПО – 47377322. Дата открытия счета 11.01.2003
2 - Полное название: Общество с ограниченной ответственностью «Звездочка».
Основной вид деятельности: торговля . Юридический адрес: Москва, 127277, ул. Смольная,
дом 35. Почтовый адрес: Москва. Коды: ОКПО – 47577543, ОКОГУ – 49113, ОКАТО –
46557000000, ОКОНХ – 71100, ОКФС – 16, ОКОПФ – 65, КПП 771301001, ИМНС –
7713. Расчётный счёт: №50703810200000000815 в Банке «Импекс-Банк», 125412,
г. Москва, Тимирязевская ул.,37. ИНН 7713097985, КПП 771301001,
к/с 30101810200000172453, БИК 044585453, дата открытия счета 11.07.1999.
Покупатели – ООО «Восток»
1. Общество с ограниченной ответственностью «Восток». Юридический адрес: Москва
27233, ул. Ильича, дом 17. Почтовый адрес: Москва 127233, ул. Ильича, дом 17.
Телефон: (095)234-23-38, ИНН: 770735621753. КПП 7707 01001.
Расчетный счет: 40702810100000000333, Банк: «Промышленный». Адрес банка:
Москва, Ленинский проспект,115. Корр. счет: 30101810600000184315, БИК:
044585315, дата открытия счета 11.03.2003. Договор – основной. Счет- основной.
Рабочее наименование счета – расчетный. Счет рублевый. Вид счета – расчетный
(текущий). Код по ОКПО – 47377323.
Задание 3. Ввод начальных остатков.
1) Ввести начальные остатки по синтетическим счетам предприятия на
01.01.2008г.
| Счет | Наименование счета | Дебет | Кредит |
| 41 | Товары | 10 000 | |
| 50 | Касса | 2 000 | |
| 51 | Расчетный счет | 180 000 | |
| 85 | Уставный капитал | | 192 000 |
2) Создать следующие записи в картотеке объектов учета:
Товары по ФИФО (счет учета 411 Товары на складах, учетная политика –
Сортовой по ФИФО, партионный ФИФО). Товары сортовые по средним (счет
учета 41-4 Покупные изделия, учетная политика - Сортовой по средним
ценам, партионный по ФИФО)
3) Ввести остатки товаров по складу товаров на 01.01.2008г.:
Наименование – Костюм, количество – 10 штук, цена (складская) – 1000 руб
4) Отредактировать пункт «Прейскуранты товаров» в подсистеме Продажи
основной прейскурант, определив отпускную цену для костюма 3000 руб.
Задание 4. Оперативный учет операций по продажам, закупкам
Ввести в журнал хозяйственные операции по продажам и закупкам на основе
приведенных данных.
| № п/п | Наименование хозяйственной операции | Вид документа |
| 1 | На р/ счет поступили денежные средства от покупателя 11.01.08. на сумму 5750 рублей.(предоплата) | Банковская выписка |
| 2 | Отгружен товар покупателю на 5750 руб. | Расходная накладная |
| 3 | Поступление денежных средств по счету № 0000000001 от 12.01.08. от покупателя в кассу | Приходный ордер |
| 4 | Получен товар по счет № 0000000041 от поставщика ООО «Вишня» от 17.01.08. на сумму 1600 рублей. | Счет на оплату |
| 5 | Оплата счета № 0000000041 от 17.01.08. поставщика ООО «Вишня» | Платежное поручение |
| 6 | Оприходование товаров, полученных от поставщика 17.01.08. | Приходная накладная |
| 7 | Заключен договор с ООО «Восток» на поставку ТМЦ на сумму 6000 рублей | Договор на продажу № 0000000001 от 11.01.08. |
| 8 | Отгрузка товара ООО «Восток» в соответствии с договором № 1 от 11.01.08 | Расходная накладная № 0000000001 от 14.01.08. |
| 9 | Регистрация оплаты от ООО «Восток» по договору № 1 от 11.01.08 | П/п № 0000000222 от 18.01.08. |
| 10 | Выставлен счет покупателю ООО «Восток» на сумму 8316 рублей. | Счет на продажу № 0000000001 от 15.01.08. |
| 11 | Поступление денежных средств в кассу от покупателя ООО «Восток» | Приходный ордер № 0000000001 от 15.01.08. |
| 12 | Отгрузка товара покупателю ООО «Восток» по счету № 1 от 15.01.08 | Расходная накладная № 0000000002 от 15.01.08. |
| 13 | Оказаны услуги по доставке товара покупателю ООО «Восток» на сумму 500 руб. | Акт выполненных работ № 00000000001 от 15.01.08. |
| 14 | Получен счет от поставщика ООО «Вишня» на сумму 1600 рублей. | Счет на оплату № 0000000041 от 21.01.08. |
| 15 | Оплата счета № 0000000041 от 21.01.08. поставщика ООО «Вишня» | Платежное поручение № 0000000001 от 21.01.08 |
| 16 | Оприходование товаров, полученных от поставщика | Приходная накладная № 0000000333 от 25.01.08. |
Задание 5. Оформление договора и операций по отгрузке и продаже ТМЦ на
основании договора
1) Оформить договор на продажу в соответствии со следующими данными:
Договор продажи №1 от 11.01.2008
ООО «Свет» - продавец, ООО «Восток» - покупатель.
Предмет договора: Костюм - 2 шт. по цене 3000 руб. включая НДС (в
соответствии с основным прейскурантом) - на сумму 6000 руб.
Способ оплаты – безналичный расчет. Срок поставки – 14.01.2008 г.
Срок оплаты – 18.01.2008 г.
2) Выполнить регистрацию хозяйственной операции по отгрузке ТМЦ и оплаты
на основании договора:
| Хозяйственная операция | Документ | Сумма |
| Отгрузка товара покупателю ООО «Восток» со склада товаров, основание - договор № 1 от 11.01.2008 | Расходная накладная № 1 от 14.01.08 | 6000 руб. |
| Поступление денежных средств на расчетный счет в КБ МежтрастБанк от ООО «Восток», основание – договор № 1 от 11.01.2008 | Платежное поручение № 222 от 18.01.08 | 6000 руб. в т.ч. НДС |
3) Оформить покупателю ООО «Восток» счет в соответствии со следующими
данными:
Счет № 1от 15.01.2008. ООО «Восток» - плательщик, ООО «Свет» - получатель.
Предмет счета: Костюм - 2 шт. по цене 4158 руб. (в т.ч. НДС 18% ) на сумму
8316 руб. Оплата наличными.
4) Выполнить регистрацию оплаты счета и оформить документы на отгрузку
товара
| Хозяйственная операция | Документ | Сумма |
| Поступление денежных средств в кассу предприятия от ООО «Восток», основание – счет № 1 от 15.01.08 | Приходный кассовый ордер №1 от 15.01.08 | 8316 руб. в т.ч. НДС |
| Огрузка товаров ТОО Восток (диван - 2 шт.). Основание - счет №1 от 15.01.02 | Расходная накладная № 2 от 15.01.08 | 8316 руб. в т.ч. НДС |
5) Сформировать акт выполненных работ в соответствии со следующими
данными:
Акт № 1 от 15.01.08. Заказчик – ООО «Восток», исполнитель – ООО «Свет»
Наименование услуги – Доставка, стоимость услуги - 500 руб., включая НДС
В предложенной форме заполните поля следующим образом:
Дата 15.01.08. Партнер - ООО «Восток» (выбрать из справочника).
Назначение –Доставка. Заказчик – Пастухова, Исполнитель - Макарова.
Группа-Услуги, Артикул- Доставка, Количество - 2 часа, Цена 250 руб., без НДС
6) Сформировать счета-фактуры и книгу продаж на дату окончания периода –
31.01.2008.
| Счет-фактура | Сумма, руб. | Налоги, руб. | Основание |
| Счет-фактура на продажу № 1 от 14.01.08. | 6000 | НДС - 1000 | Расходная накладная № 1 от 14.01.08. |
| Счет-фактура на продажу № 2 от 15.01.08. | 8316 | НДС - 1320 НП – 396 | Расходная накладная № 2 от 15.01.08. |
| Счет-фактура на продажу № 3 от 15.01.08. | 500 | НДС – 83,33 | Акт выполненных работ № 1 от 12.02.08. |
Задание 6. Анализ закупок и продаж товарно-материальных запасов.
Формирование управленческих отчетов
1) Произвести за 1 квартал 2008г. по всем складам и всем группам товаров:
а) анализ запасов.
б) анализ закупок.
в) анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
г) в аналитической системе Директор осуществить следующую
настройку влияния тех или иных операций на изменение выручки:
| Возврат от покупателей | | Не влияет |
| Возврат от покупателей (в валюте) | | |
| Возврат от сотрудников | | Не влияет |
| Возврат от сотрудников (в валюте) | | |
| Оприходование излишков | | Не влияет |
| Поступление материалов из производства | | Не влияет |
| Приход от поставщиков | | Не влияет |
| Приход от поставщиков (в валюте) | | Не влияет |
| Приход от сотрудников | | Не влияет |
| Приход от сотрудников (в валюте) | | Не влияет |
| Приход товара на консигнацию | + | Увеличивает |
| Возврат консигнац.товаров поставщику | - | Уменьшает |
| Возврат поставщикам | - | Уменьшает |
| Возврат поставщикам (в валюте) | - | Уменьшает |
| Перевод ТМЦ со склада в состав ОС (расход) | | Не влияет |
| Передача в производство | | Не влияет |
| Продажа покупателям | + | Увеличивает |
| Продажа покупателям (в валюте) | + | Увеличивает |
| Продажа заказчикам | + | Увеличивает |
| Продажа заказчикам (в валюте) | + | Увеличивает |
| Продажа сотрудникам | + | Увеличивает |
| Продажа сотрудникам (в валюте) | + | Увеличивает |
| Реализация товаров на консигнации | + | Увеличивает |
| Списание недостачи | | Не влияет |
д) представить информацию, как в графическом, так и в табличном виде
по таким параметрам, как «Выручка» «Товары», «Клиенты»
2) Провести анализ хозяйственной деятельности предприятия и сформировать за
1 квартал 2008 г. в режиме «Отчеты / Мастер отчетов» следующие
управленческие отчеты:
а) отчет о продажах (ведомость выбытия запасов по покупателям; отчеты об
исполнении сделок; реестры сделок по продажам; ведомость движения
товаров на консигнации) ;
б) отчет о запасах (ведомость текущих остатков; ведомость остатков на
дату; ведомость поступления и ведомость выбытия запасов,
оперативная, суммовая и сводная оборотные ведомости по
номенклатуре; отчет об остатках по номенклатуре продаж, отчет по
необеспеченным запасам, журнал документов склада);
в) отчет о закупках (ведомость поступления запасов по поставщикам;
оборотные ведомости по поставщикам; отчеты об исполнении сделок;
реестры сделок по закупкам; ведомость учета консигнационных
товаров);
г) отчет о дебиторской и кредиторской задолженности (ведомости
обязательств, ведомости расчетов с контрагентами; журнал расчетов с
партнерами);
д) отчет о движении денежных средств (оборотная ведомость денежных
средств; ведомость операций; журнал платежных документов).
Задание 7. Общество с ограниченной ответственностью «Ласточка» с
01.01.2007 г. перешло на упрощенную систему налогообложения
(УСН) и выбрало в качестве объекта налогообложения доход,
уменьшенный на величину расходов.
1) Обновить информацию в карточке предприятия и настроить систему
налогового учета по упрощенной системе налогообложения (УСН).
Выбрать для ведения учета: Дата начала – 01.01.2007. Объект
налогообложения: Доход - расход. В таблице «Ставка» флаг активности
установить на ставке 15%. Порядок начисления амортизации –
ежеквартальный.
2) Определить единый налог за отчетные и налоговый периоды.
3) Заполнить налоговую декларацию за отчетные и налоговый периоды.
Недостающие реквизиты предприятия взять из задания №3.
Исходные данные для выполнения задания:
Организацией ООО "Ласточка» получены за отчетные и налоговый периоды
2007 года следующие результаты:
-
Показатели, руб.
Отчетные периоды
Отчетный период
1-й кв.
1 -е п/г
9мес.
Доход
2800000
4000000
8000000
13200000
Расходы на оплату труда
460000
820000
1740000
3150000
Расходы на приобретение основных средств в период применения УСН
55000
55000
55000
220000
Материальные расходы
1310000
2420000
3560000
6200000
Суммы НДС по приобретенным товарам
240000
470000
680000
1190000
Расходы на рекламу
70000
90000
140000
170000
Расходы на содержание служебного транспорта, в том числе в пределах норм, установленных Правительством РФ
30000
55000
80000
110000
Расходы на аудиторские услуги
50000
50000
Итого расходов
2215000
3910000
6255000
11090000
Литература: [6, стр.39]; [8, стр.148]; [10, часть 2, глава 26.2]
Тема 10. Автоматизация бухгалтерского учета в системе «ИНФО- БУХГАЛТЕР»
(практическое занятие)
Вопросы для контроля:
1. Назовите компоненты системы «ИНФО-БУХГАЛТЕР».
1. Алгоритм начальной настройки программы «Инфо-Бухгалтер».
2. Режимы Главного меню программы «Инфо-Бухгалтер» и их функциональное назначение.
3. Объясните структуру плана счетов в программе и особенности его настройки на конкретное предприятие.
4. Объясните назначение типовых операций и порядок их выбора и ввода в журнал хозяйственных операций.
5.Укажите структуру и настройку режима «Операции» для работы с журналом хозяйственных операций.
6. Назовите особенности режима работы по заполнению кадровых документов в программе «Инфо-Бухгалтер».
7. Назовите особенности режима работы с кассовыми документами.
8. Назовите особенности организации учета заработной платы в программе «Инфо-Бухгалтер».
9. Укажите режимы формирования отчетных документов по финансовому учету.
10.Укажите режимы формирования отчетов по налоговому учету в программе «Инфо-Бухгалтер».
Задание 1. Общие принципы работы в системе «Инфо-Бухгалтер».
1. Запуск программы и изучение интерфейса программы.
а) Выполнить начальную настройку программы «Инфо-Бухгалтер» на конкретное
предприятие.
б) Настроить план счетов на бухгалтерский учет предприятия.
в) Настроить параметры системы на ведение налогового учета.
2. Освоение принципов работы с программой «Инфо-Бухгалтер»:
а) Создание нового элемента в журналах и табличной части документов.