Учебно-методическое пособие «Развитие страхового дела» «Развитие страхового дела»
| Вид материала | Учебно-методическое пособие |
- Учебно-методическое пособие «Учет и отчетность для субъектов страхового дела и аудита», 3379.47kb.
- Т. Н. Черногузова,фгоу впо «кгту» в россии развитие страхового рынка чрезвычайно противоречивый, 165.49kb.
- Закон российской федерации "об организации страхового дела в российской федерации, 363.42kb.
- Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», 333.31kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080505 «Управление персоналом» Москва, 1257.03kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности 080102 Мировая экономика Москва 2009, 572.17kb.
- Н. И. Лобачевского Д. В. Суходоев, А. С. Котихина История таможенного дела и таможенной, 1362.83kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальностей: 080102 «Мировая экономика» 080105, 1766.37kb.
- Задачи конференции: реализация научного и творческого потенциала; оценить современное, 56.02kb.
- Учебно методический комплекс Для специальности: 080105 «Финансы и кредит» Москва, 2099.95kb.
Заключение
Страховое законодательство в РФ на протяжении всей его истории строилось с учетом действия государственной монополии на проведение страхования, когда страховой рынок состоял из двух продавцов - Госстраха и Ингосстраха СССР и строго оговоренного законодательством круга страхователей.
Государственная монополия на страховое дело была впервые объявлена декретом правительства в 1918 году и неуклонно подтверждалась последующей практикой проведения страхования.
Наличие указанной государственной монополии на страхование наложило свой отпечаток на все страховое законодательство. Прежде всего, не требовалось принятия общего закона о страховании в стране. Если такой закон необходим в условиях развития страхового рынка, где много страховщиков - продавцов "страхового товара" и требуется рациональное государственное регулирование страховой деятельности, то при страховой монополии можно обойтись частным страховым законодательством, регулирующим страховые отношения между страховщиком и теми или иными категориями страхователей. Именно на таких принципах и построено действующее страховое законодательство, хотя и отраслевая нормативная база не всегда успевает за динамикой рыночных реалий. Государство должно оперативно решить вопросы с законодательной базой, налогообложением, обеспечением защиты интересов страхователя, и, самое главное, обеспечить выгодность страхования для граждан.
Многообразные проблемы на пути развития страхования в России могут быть успешно разрешены также при наличии соответствующего уровня экономического мышления и наличия высококвалифицированных кадров, о чем было упомянуто во введении моей работы.
Оценка значимости страхования дана ещё в позапрошлом веке: «Задача страхования состоит в том, чтобы физически разрушенное хозяйство превратить в экономически не разрушаемое, сделать не разрушаемой капитальную ценность, несмотря на разрушаемость её физических свойств».
Смысл страхования можно выразить, с определенной долей условности, через понятие «разделение ответственности». При этом материальную основу такого разделения составляет создаваемый для указанной цели фонд. Можно сказать, что история страхования – это история создания страховых фондов.
В истории страхования можно выделить три фазы: «самострахование», следующее за ним «взаимное страхование» и, наконец «коммерческое страхование».
Суть самострахования усматривается в том, что в указанном случае речь идёт о децентрализованной форме «организации страхового фонда: он образуется и используется отдельными хозяйствами, независимо друг от друга. Потеря, испытанная хозяйством, на нём же всецело и остаётся». В определённом смысле это можно уподобить понятию - страхование т. к. фонд всё-таки помогает быстрее справиться с потерями. Но мы видим также, что «откладывание с целью образования запасного капитала на случай несчастья не имеет ничего общего с идеей страхования потому, что здесь отсутствует главный признак – распределение убытков между хозяйствами». Существует также вывод, что «страхование может быть определено как форма организации централизованного (в том или ином масштабе) страхового фонда за счёт децентрализованных источников из взносов, делаемых в этот фонд его участниками». В результате следует прийти к выводу, что объективная оценка самострахования может быть дана только при одновременном учёте обеих его особенностей: и того, что в подобных случаях предназначенная часть имущества остаётся в конечном счёте во владении, пользовании и распоряжении лица, и того, что если «случай» всё же наступит, придётся устранять его последствия самому и за свой счёт. По этой причине справедливо отмечается, что «применение самострахования ограничено, так как связано с отвлечением из нормального хозяйственного оборота средств предприятия в специальный фонд... Необходимость самострахования может быть обеспечена двумя главными причинами: невозможностью обеспечить организацию страховой защиты иными способами, или спецификой рисков, ущерб наносимый которыми должен быть компенсирован».
Вторая стадия развития страхования - взаимное страхование – действительно обладает основными признаками страхования. Сущность этой фазы заключается в сборе страхового денежного капитала с владельцев застрахованного имущества и вознаграждении их за повреждённое или уничтоженное имущество. Таким образом, «при взаимном страховании страхователи являются в то же время страховщиками друг перед другом». «Страхование, организованное по началу взаимности, выгоднее для участников потому, что взнос, какой они делают, употребляется исключительно на вознаграждение убытков (тут никому нет прибыли), а потому и плата, если она периодическая, может быть менее значительна, чем плата страховщику-барышнику, и во всяком случае остаток составляет общую собственность участников договора».
Третья стадия развития страхования, но первая по значимости – коммерческое страхование. Это договор, заключаемый страхователем со страховщиком, в роли которого выступает коммерческая организация в форме акционерного общества. Преимущества этого вида страхования в том, что «образуется акционерным путём огромный капитал, который должен внушать публике доверие к способности предприятия покрыть все принятые им на страх убытки. Как и всякое коммерческое предприятие, предполагающее прибыль, страховое общество взимает, за снимаемый с частного хозяйства страх, премию, которая состоит из двух элементов: а) доли распределения вероятного убытка между всеми страхователями и б) прибыли на капитал, внесённый акционерами». По сути дела имеется в виду современный договор страхования в его чистом виде, который существует во всех развитых государствах.
В итоге можно говорить о планомерном и логичном переходе к интеграции всего мирового сообщества не только в политическом,, но, в первую очередь, в экономическом аспектах.
Одной из задач экономической интеграции стран Европейского союза является формирование единого страхового рынка. Целью создания общего страхового рынка является обеспечение свободы продвижения страховых услуг, капитала и страховых брокеров, способствующие развитию конкуренции и росту эффективности работы страховщиков. Однако процесс формирования общего рынка в современном страховом секторе не может быть быстрым.
Каждая страна имеет свою собственную нормативно - правовую основу страховой деятельности, свою систему страхового надзора, которые, несмотря на общие черты, обладают несомненной национальной спецификой. В разных странах отличаются предлагаемые страховые продукты, налоговые условия страхования, условия деятельности страховщиков. Поэтому формирование единого страхового рынка идет постепенно в двух направлениях:
1. обеспечение свободы деятельности страховщиков во всех странах ЕС,
2. гармонизация страхового законодательства
Руководителем и координатором этой деятельности является Европейский комитет по страхованию, в котором представлены все национальные союзы и ассоциации страховщиков. Первым шагом стала выработка и принятие принципов создания общего страхового рынка, признанных всеми его участниками.
В связи с имеющимися проблемами в страховом законодательстве РФ орган государственного страхового надзора занимается также разработкой проектов законодательных актов и предложений по различным вопросам страхования. К проведению этой работы привлекаются специалисты страховых организаций, представители объединений страховщиков и страховой науки.
В перспективе в связи с вступлением России в ВТО и, возможно, в ЕС, а также развитием интеграционных процессов, формы российского государственного страхового надзора будут приближаться к европейской практике страхового регулирования.