Geum.ru

Об отчете о деятельности контрольно-счетной палаты

Вид материалаОтчет
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8

Учреждение не наделено на праве постоянного (бессрочного) пользования земельными участками, необходимыми для выполнения уставных задач.

Финансово-хозяйственная деятельность в 2009 году осуществлялась при отсутствии утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности. Учреждение не осуществляло в установленном порядке обособленный учет недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества.

В общем объеме капитальных вложений в строительство объектов основных средств в учреждении числятся затраты 2008 года по объектам, строительство которых фактически завершено, что подтверждается актами приемки выполненных работ ф. КС-2, но своевременный ввод объектов в эксплуатацию не обеспечен. Все сооружения (комплексные спортивно-игровые площадки), числящиеся в учреждении в объектах капитальных вложений, эксплуатируются при отсутствии документа на ввод сооружений в эксплуатацию.

В нарушение действующего законодательства департаментом по делам молодежи, физической культуры и спорта необоснованно осуществлены корректировки муниципального задания и объема его финансового обеспечения для АУ "Спортсервис" на общую сумму 4 847,7 тыс. руб. при отсутствии установленного в муниципальном задании порядка их корректировки; объем субсидий на 2009 год, установленный в муниципальном задании, не соответствует объему ассигнований, утвержденному Решением Омского городского Совета от 24.12.2008 N 202 "О бюджете города Омска на 2009 год" на сумму 1 679,0 тыс. руб.; перечень услуг, определенных в муниципальном задании АУ "Спортсервис", не соответствует предмету (содержанию) муниципальной услуги, определенному реестром муниципальных услуг города Омска. Таким образом, департаментом по делам молодежи, физической культуры и спорта ненадлежащим образом исполнены возложенные функции по формированию муниципального задания АУ "Спортсервис", а также по контролю за качеством оказанных услуг, выполненных работ согласно муниципальному заданию. Так, документы, подтверждающие проведение оценки качества выполнения муниципального задания (акты оценки качества выполнения муниципального задания установленной формы, справки о выполнении муниципального задания), в учреждении отсутствуют.

В нарушение Положения о порядке определения объема и предоставления субсидий из бюджета города Омска муниципальным автономным учреждениям города Омска, утвержденного постановлением Мэра города Омска от 31.12.2008 N 1200-п, остаток бюджетных средств, сложившийся по состоянию на 01.01.2009 в сумме 347,0 тыс. руб., в бюджет города Омска учреждением не возвращен.

В целях осуществления предпринимательской деятельности АУ "Спортсервис" самостоятельно без правовых оснований осуществляло предоставление в аренду места для размещения рекламы, в результате за 9 месяцев 2009 года АУ "Спортсервис" необоснованно получены доходы от предоставления в аренду муниципального имущества под размещение рекламы в сумме 136,5 тыс. руб.

Статьей 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" определено, что автономное учреждение ежегодно обязано опубликовывать отчеты о своей деятельности и об использовании закрепленного за ним имущества в определенных учредителем автономного учреждения средствах массовой информации в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 Правил опубликования отчетов о деятельности автономного учреждения и об использовании закрепленного за ним имущества, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.10.2007 N 684, муниципальные автономные учреждения обязаны ежегодно публиковать отчеты о своей деятельности и об использовании закрепленного за ними имущества по форме, утвержденной органом местного самоуправления. На момент проверки отсутствует утвержденная органом местного самоуправления форма отчетов о деятельности автономного учреждения города Омска и об использовании закрепленного за ним имущества и не определены средства массовой информации для их опубликования.

По результатам проверки в адрес руководителя АУ "Спортсервис" направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска с предложениями по устранению выявленных нарушений. Кроме того, направлены информационные письма в адрес директора департамента по делам молодежи, физической культуры и спорта, директора департамента имущественных отношений Администрации города Омска с обобщенными результатами проверки и предложениями по устранению фактов выявленных нарушений, а также в Администрацию города Омска.

Во исполнение распоряжения Председателя КСП г. Омска АУ "Спортсервис" разработано и утверждено положение о филиале АУ "Спортсервис" "На Березовой"; в Управление федеральной регистрационной службы по Омской области представлены документы на регистрацию права оперативного управления зданиями, расположенными по ул. Березовая, 4 и Госпитальная, 42; произведен расчет по возмещению затрат по оплате коммунальных услуг, и арендатора уведомили о необходимости погашения этой задолженности; в бухгалтерском учете введены субсчета счета 01 для отдельного учета недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества; разработан и утвержден план финансово-хозяйственной деятельности на 2010 год; составлен график возврата в бюджет города Омска остатка бюджетных средств, сложившегося по состоянию на 01.01.2009 в сумме 347,0 тыс. руб.; прекращено предоставление по договорам в аренду мест для размещения рекламы.

Не обеспечено оформление документов на эксплуатацию законченных строительством объектов, числящихся на балансе АУ "Спортсервис" (обустройство и строительство спортивных и детских площадок), в соответствии со статьей 55 Градостроительного кодекса РФ, Постановлением Совета Министров СССР от 23.01.1981 N 105 "О приемке в эксплуатацию законченных строительством объектов", указанное нарушение находится на контроле КСП г. Омска.

Кроме того, в муниципальном задании АУ "Спортсервис" на 2010 год установлен порядок корректировки муниципального задания и объемов его финансового обеспечения; выполнение функции по формированию муниципального задания для АУ "Спортсервис" организовано в соответствии с требованиями законодательства; в соответствии с требованиями приказа директора департамента по делам молодежи, физической культуры и спорта от 14.11.2008 N 286 организована работа комиссии по контролю за качеством оказания услуг, выполненных работ согласно муниципальному заданию.

По информации департамента имущественных отношений Администрации города Омска в настоящее время ведется подготовка к проведению кадастровых работ на земельном участке с привязкой к зданию, расположенному по адресу: ул. Березовая, 4, с последующей регистрацией права муниципальной собственности, после чего департамент имущественных отношений Администрации города Омска будет иметь возможность предоставить данный земельный участок АУ "Спортсервис" для осуществления последним уставной деятельности; в адрес АУ "Спортсервис" направлено письменное обращение с разъяснением требований Федерального закона "О рекламе" при установке и эксплуатации рекламных конструкций, размещаемых на земельном участке, здании и ином недвижимом имуществе, находящемся в муниципальной собственности.

По результатам рассмотрения обращения КСП г. Омска Администрацией города Омска осуществляется подготовка проекта муниципального правового акта об утверждении форм отчетов о деятельности муниципальных автономных учреждений и об использовании закрепленного за ними имущества.


3.6. Контроль за расходами на жилищно-коммунальное

хозяйство


В течение 2009 года в сфере жилищно-коммунального хозяйства проведены проверки в автономном учреждении города Омска "Эксплуатация объектов внешнего благоустройства" (далее - АУ ЭОВБ, учреждение), департаменте городского хозяйства Администрации города Омска (далее - ДГХ), Обществе с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Жилищное хозяйство" (далее - ООО УК ЖХ), Обществе с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Сервис" (далее - ООО ЖКХ "Сервис").

При проверках рассматривались вопросы расходования средств и использования муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности города Омска, расходования средств бюджета города Омска на капитальный ремонт жилищного фонда в рамках реализации на территории города Омска Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства" (далее - Федеральный закон N 185-ФЗ) в 2008 году.

В результате проверок установлены факты неэффективного расходования средств и использования муниципального имущества при выполнении муниципального задания по содержанию и обслуживанию мостов и путепроводов на территории города Омска; не урегулирован окончательно вопрос передачи в состав муниципальной казны городских автомобильных дорог общего пользования; установлены нарушения порядка формирования перечня многоквартирных домов для включения в адресную программу капитального ремонта на 2008 год, порядка внесения собственниками помещений в многоквартирном доме средств на долевое финансирование капитального ремонта, порядка привлечения подрядных организаций для выполнения работ по капитальному ремонту, превышение предельной стоимости капитального ремонта, а также факты необоснованного расходования средств на оплату фактически не выполненных работ по капитальному ремонту.

Так, в нарушение действующего законодательства, согласно которому за автономным учреждением на праве оперативного управления закрепляется недвижимое и особо ценное движимое имущество, не все имущество, подлежащее по критериям включению в состав особо ценного, включено в перечень такого имущества АУ ЭОВБ. И, напротив, в перечень ценного имущества учреждения включено имущество, находящееся в неудовлетворительном состоянии и не пригодное для использования в деятельности учреждения.

АУ ЭОВБ не было зарегистрировано право оперативного управления на недвижимое имущество, в связи с чем, в силу действующего законодательства, право оперативного управления указанным имуществом у учреждения не возникло.

Правоустанавливающие документы на пользование земельными участками под имущественным комплексом, находящимся в пользовании АУ ЭОВБ, не оформлены.

В нарушение действующего законодательства, запрещающего использование предоставленного в безвозмездное пользование имущества третьими лицами, АУ ЭОВБ предоставлялись в пользование физическим и юридическим лицам помещения, переданные ему по договору безвозмездного пользования.

Из 28 единиц автотранспорта и специальной техники, переданных АУ ЭОВБ по договору безвозмездного пользования, 7 единиц находилось в неисправном состоянии более 10 лет, к дальнейшей эксплуатации не пригодны. Меры по изменению договора безвозмездного пользования в части неиспользуемого имущества учреждением не принимались.

Муниципальное задание АУ ЭОВБ на 2008 год было необоснованно завышено на 285,1 тыс. руб. в связи с включением в него таких видов работ, которые фактически не могут осуществляться на указанных в нем объектах, одновременно в муниципальное задание не вошел ряд работ, которые являются нормативными и фактически выполняются учреждением. Отчет о выполнении муниципального задания составлялся АУ ЭОВБ укрупненно, без конкретизации по объемам и видам работ, что не позволяет определить достоверность объема выполненных работ. При выполнении муниципального задания учреждением производилась самостоятельная его корректировка.

В нарушение бюджетного законодательства в муниципальном задании не установлен порядок контроля за исполнением муниципального задания.

АУ ЭОВБ не были перечислены в доход бюджета города Омска денежные средства от приносящей учреждению доход деятельности за 2007 год в сумме 5,8 тыс. руб.

Данные бухгалтерского учета учреждения по основным средствам не соответствовали фактическому наличию и состоянию основных средств.

В целях устранения выявленных нарушений в АУ ЭОВБ направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска. Для принятия мер реагирования со стороны собственника муниципального имущества, а также учредителя автономного учреждения направлена информация о результатах проверки в адрес департамента имущественных отношений Администрации города Омска, департамента городского хозяйства Администрации города Омска и департамента дорожной деятельности и благоустройства Администрации города Омска.

В рамках исполнения распоряжения Председателя КСП г. Омска в целях эффективного использования муниципального имущества 6 автодорожных мостов и 9 путепроводов переданы из оперативного управления АУ ЭОВБ в состав муниципальной казны города Омска.

Расторгнуты договоры с третьими лицами по использованию помещений, переданных АУ ЭОВБ в безвозмездное пользование.

Проведена инвентаризация имущества, находящегося в пользовании АУ ЭОВБ.

Транспортные средства (7 единиц), переданные АУ ЭОВБ по договору безвозмездного пользования и не используемые учреждением длительное время, исключены из перечня к договору безвозмездного пользования и переданы в МП "Муниципальная недвижимость".

Денежные средства в сумме 5,8 тыс. руб. перечислены АУ ЭОВБ в доход бюджета города Омска.

Внесены изменения в постановление Мэра города Омска от 19.12.2007 N 950-п "О создании автономного учреждения города Омска "Эксплуатация объектов внешнего благоустройства", в результате чего включено в перечень особо ценного движимого имущества АУ ЭОВБ имущество стоимостью свыше 50,0 тыс. руб., указанное в акте проверки КСП г. Омска, и исключено имущество, находящееся в неудовлетворительном состоянии и не пригодное для использования в деятельности учреждения.

Произведена корректировка муниципального задания АУ ЭОВБ, из муниципального задания исключены виды работ, которые не могут осуществляться учреждением. Утвержден регламент прохождения отчетной документации по муниципальному заданию.

При проверке расходования в 2008 году бюджетных средств на капитальный ремонт жилищного фонда в рамках реализации на территории города Омска Федерального закона N 185-ФЗ, проведенной в ДГХ, в ООО УК ЖХ, в ООО ЖКХ "Сервис", установлено, что отбор многоквартирных домов для включения в муниципальную и в последующем в региональную адресную программу капитального ремонта осуществлялся непосредственно управляющими организациями. В результате неверного подсчета критериев определения очередности предоставления средств финансовой поддержки весь ранжируемый адресный перечень многоквартирных домов для включения в адресную программу капитального ремонта по результатам проверки перераспределился.

При принятии решения о проведении капитального ремонта и его долевом финансировании в голосовании не принимали участие органы местного самоуправления в качестве собственника помещений, находящихся в муниципальной собственности города Омска, а также собственники нежилых помещений в многоквартирных домах.

Не все собственники помещений в многоквартирных домах приняли участие в долевом финансировании капитального ремонта многоквартирных домов. Задолженность собственников помещений по перечислению средств долевого участия в капитальном ремонте за 2008 год составила в ООО УК ЖХ 664,0 тыс. руб., в ООО ЖКХ "Сервис" 1 472,8 тыс. руб.

При расчете доли муниципальной собственности в общей площади жилых и нежилых помещений многоквартирных домов не была учтена либо учтена не в полном размере площадь нежилых помещений. Кроме того, площадь многоквартирных домов в адресной программе капитального ремонта на 2008 год, используемая ДГХ при расчетах 5% доли финансирования капитального ремонта за помещения, находящиеся в муниципальной собственности, отличается от фактической площади многоквартирных домов, указанной в технических паспортах. В связи с этим из бюджета города Омска излишне перечислено ООО УК ЖХ 294,6 тыс. руб., ООО ЖКХ "Сервис" 371,1 тыс. руб.

Отбор подрядных организаций для выполнения работ по капитальному ремонту многоквартирных домов в 2008 году осуществлялся ООО УК ЖХ и ООО ЖКХ "Сервис" формально. Победителями при отборе признавались организации, предложившие срок, превышающий заявленный заказчиком минимальный срок выполнения работ, а также организации, вообще не указавшие в заявке срок выполнения работ по капитальному ремонту. Также на конкурсах по отбору подрядных организаций рассматривались заявки участников, предложивших цену работ, превышающую заявленную на конкурс стоимость. В договоры подряда включались условия по срокам проведения капитального ремонта, отличающиеся в сторону увеличения от сроков, предложенных подрядными организациями при отборе на конкурсе. При этом в большинстве случаев сроки проведения капитального ремонта являлись единственным критерием, по которому подрядная организация выиграла конкурс. И даже несмотря на это, подрядными организациями нарушались установленные договорами на выполнение работ по капитальному ремонту многоквартирных домов сроки выполнения работ от 30 до 60 дней.

Установлено завышение объемов выполненных работ в ООО УК ЖХ на сумму 386,5 тыс. руб., в ООО ЖКХ "Сервис" - на сумму 4 277,4 тыс. руб.

Превышение установленного размера предельной стоимости капитального ремонта по видам работ составило в ООО ЖКХ "Сервис" 34 308,0 тыс. руб., в ООО УК ЖХ - 4 901,8 тыс. руб.

В целях устранения нарушений и принятия мер к виновным лицам, их допустившим, в адрес проверяемых организаций направлены распоряжения Председателя КСП г. Омска. Кроме того, информация о результатах проверки ООО УК ЖХ и ООО ЖКХ "Сервис" направлена в ДГХ как распорядителю субсидий на капитальный ремонт в рамках Федерального закона N 185-ФЗ и в администрацию Центрального административного округа города Омска.

В рамках исполнения вышеуказанных распоряжений:

- в ООО УК ЖХ проводится работа по взысканию задолженности собственников помещений в многоквартирных домах по долевому участию в капитальном ремонте многоквартирных домов; представлен график перечисления в бюджет города Омска излишне полученных из бюджета средств в счет финансирования 5% доли капитального ремонта многоквартирных домов в части муниципального жилищного фонда, производятся платежи согласно графику (на 28.03.2010 перечислено 140,2 тыс. руб.); приняты меры ко взысканию с подрядной организации ЗАО "Омскгражданстрой" необоснованно завышенной стоимости выполненных работ (на 28.03.2010 в бюджет города Омска перечислено 80,0 тыс. руб.).

По результатам проверки ДГХ было неоднократно предложено произвести перерасчет суммы долевого финансирования капитального ремонта по всем муниципальным помещениям многоквартирных домов, участвующих в адресной программе капитального ремонта в 2008 году, из расчета фактической площади многоквартирных домов для последующего возмещения в бюджет города Омска излишне перечисленных бюджетных средств, однако до настоящего времени перерасчет не произведен, излишне перечисленные управляющим организациям бюджетные средства в бюджет города Омска не возвращены.

В рамках исполнения распоряжения Председателя КСП г. Омска ООО ЖКХ "Сервис" представлены мероприятия по устранению недостатков, выявленных при проверке, с указанием сроков исполнения мероприятий и ответственных лиц. В частности отмечено, что по фактам завышения объемов выполненных работ в ООО ЖКХ "Сервис" принято решение совместно с представителями подрядных организаций произвести снятие объемов работ по капитальному ремонту с последующим принятием решения с учетом мнений собственников помещений по использованию средств, выявленных от завышенных объемов работ. Устранение выявленных нарушений находится на контроле КСП г. Омска.

Формальный подход к рассмотрению информации о результатах проверки ООО ЖКХ "Сервис" и принятию соответствующих мер реагирования осуществлен ДГХ.


3.7. Контроль за расходами на строительство


КСП г. Омска проведена проверка в департаменте строительства Администрации города Омска (далее - департамент строительства) по вопросу расходования средств бюджета города Омска за 2008 год, направленных на развитие инфраструктуры города Омска в рамках реализации адресной инвестиционной программы города Омска (далее - адресная программа).

По результатам проверки отмечено, что строительство, реконструкция значительной части объектов осуществляется в течение ряда лет. Первоначально капитальные вложения распределяются для продолжения строительства в минимальном размере, что не обеспечивает объекты объемами капитальных вложений, необходимыми для ввода их в эксплуатацию.

По сравнению с показателями, утвержденными департаменту строительства первоначально, плановые назначения по адресной программе к концу 2008 года были увеличены в 2,2 раза, в основном по разделу 0900 "Здравоохранение, физическая культура и спорт" (в 2,1 раза).

Объем фактически выполненных работ в 2008 году по объектам адресной программы превысил лимиты бюджетных обязательств (на 56,4%), а также объем финансирования (на 59,9%).

В ходе проведенной проверки установлены факты нарушений бюджетного законодательства, законодательства о размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, законодательства о градостроительной деятельности, неэффективного расходования бюджетных средств.

В нарушение требований статьи 9 Федерального закона N 94-ФЗ по объекту "Реконструкция помещения для отделения общей врачебной (семейной) практики МУЗ "Омская клиническая больница N 1 им. А.Н. Кабанова" по адресу: г. Омск, ул. 70 лет Октября, 22/1" между департаментом строительства и генподрядчиком заключены дополнительные соглашения к муниципальному контракту, не предусмотренные документацией об аукционе и изменяющие предмет и условия муниципального контракта.

Расходы по объекту "Реконструкция транспортного узла по ул. Гагарина - ул. Щербанева (ул. Баррикадная), 1 очередь" за 2008 год произведены в сумме 355,3 тыс. руб. (или 4,3 % от плановых назначений). Средства направлены на оплату аренды земельных участков по данному объекту, при этом строительно-монтажные работы по реконструкции транспортного узла не выполнялись, что указывает на неэффективные расходы бюджета города Омска.

В нарушение требований статьи 51 Градостроительного кодекса РФ строительство объекта осуществлялось при отсутствии разрешения на строительство ("Физкультурно-оздоровительный комплекс муниципального образовательного учреждения "Средняя общеобразовательная школа N 68").

Форма разрешений на ввод отдельных объектов в эксплуатацию, выданных департаментом строительства, не соответствует форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 24.11.2005 N 698 "О форме разрешения на строительство и форме разрешения на ввод объекта в эксплуатацию", а именно: отсутствует раздел IV "Стоимость строительства". Из 4-х объектов, введенных в эксплуатацию в 2008 году, отклонение при заполнении формы допущено по 3-м объектам (Физкультурно-оздоровительный комплекс муниципального образовательного учреждения "Средняя общеобразовательная школа N 68", Крытый каток с искусственным льдом "Энергия", Реконструкция городской больницы N 12 под родильный дом по ул. Герцена, д. 69).

В нарушение статьи 72 Бюджетного кодекса РФ, Постановления Правительства РФ от 29.12.2007 N 978 "Об утверждении Правил принятия решений о заключении долгосрочных государственных (муниципальных) контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом", Порядка принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом, утвержденного постановлением Мэра города Омска от 30.06.2008 N 487, департаментом строительства в 2008 году заключены муниципальные контракты на выполнение работ (оказание услуг), длительность выполнения которых составляет более одного года.

Не осуществлена своевременная передача МУЗ "Клинический родильный дом N 1" медицинского оборудования, полученного в апреле 2008 года, на сумму 24 125,5 тыс. руб. На момент проверки указанное оборудование не использовалось по назначению более 1 года, что снижает эффективность капитальных вложений.

Не проведена инвентаризация нефинансовых активов в виде капитальных вложений в основные средства (незавершенных строительством, реконструкцией объектов) перед составлением годовой бюджетной отчетности в нарушение Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 13.06.1995 N 49.

Обращено внимание на рост объема незавершенного строительства на объектах адресной инвестиционной программы, финансируемых за счет средств бюджета города Омска. Так, по сравнению с началом года объем незавершенного строительства за 2008 год увеличен на 273 445,1 тыс. руб., темп роста - 108,5%. Финансирование строительства (реконструкции) объектов отставало от нормативной потребности. Значительное количество объектов, строительство (реконструкция) которых было начато несколько лет назад, из-за отсутствия финансирования не были включены в адресную программу на 2008 год, строительство (реконструкция) объектов в прошлые годы было приостановлено. При этом некоторые объекты имеют высокую строительную готовность, достаточную для ввода в эксплуатацию в короткие сроки. Таким образом, несмотря на выполнение плановых показателей по исполнению адресной инвестиционной программы, снижается эффективность капитальных вложений в объекты адресной программы.

В целях устранения выявленных нарушений департаменту строительства направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска.

Кроме того, направлено письмо в Управление Федеральной антимонопольной службы по Омской области по факту нарушения Федерального закона N 94-ФЗ, содержащего признаки административного правонарушения.

В рамках исполнения распоряжения Председателя КСП г. Омска департаментом строительства в 2009 году приняты следующие меры:

- издан приказ в целях устранения замечаний и дальнейшего недопущения нарушений, с которым ознакомлены руководители структурных подразделений департамента строительства;

- утверждены рабочий план счетов, правила документооборота департамента строительства;

- медицинское оборудование передано на баланс МУЗ "Клинический родильный дом N 1" в июле 2009 года (на общую сумму 24 125,5 тыс. руб.).

Управлением Федеральной антимонопольной службы по Омской области рассмотрена информация КСП г. Омска о допущенных департаментом строительства нарушениях Федерального закона N 94-ФЗ при исполнении муниципального контракта. Признано, что вышеуказанные нарушения содержат признаки административного правонарушения (предусмотренного частью 2 статьи 7.32 КоАП РФ). Однако в данном случае вынесено определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности.


3.8. Контроль за использованием средств, выделенных на

реализацию общегородских целевых программ


В 2009 году КСП г. Омска проведены проверки реализации пяти общегородских целевых программ.

1. Проверкой департамента городской экономической политики Администрации города Омска (далее - ДГЭП) по вопросу реализации общегородской целевой программы "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска на 2008 - 2010 годы", утвержденной Решением Омского городского Совета от 14.05.2008 N 130 (далее - Программа), установлено, что на заседаниях отдельных советов, созданных в целях организационного обеспечения Программы, рассматривались вопросы, не затрагивающие интересы субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска. Заседаний Инвестиционного Совета, созданного для рассмотрения и подготовки предложений по вопросам муниципальной инвестиционной политики Администрации города Омска, в проверяемом периоде вообще не проводилось в связи с отсутствием инвестиционных проектов и предложений от членов Инвестиционного Совета. Задачи отдельных советов, созданных в целях реализации Программы, не имели какого-либо отношения к субъектам малого и среднего предпринимательства.

Одним из пунктов Программы предусматривалась реализация мероприятий по проведению мониторинга транспортной системы города Омска для совершенствования (оптимизации) маршрутной сети и модернизации системы управления пассажирским транспортом города Омска. При этом формирование и оптимизация городской маршрутной сети является одной из задач департамента транспорта Администрации города Омска, определенных постановлением Мэра города Омска от 10.08.2005 N 397-п "О департаменте транспорта Администрации города Омска". Субъекты малого и среднего предпринимательства в данном мероприятии Программы фактически участия не принимают. Кроме того, реализация данного мероприятия не ведет к достижению цели Программы: создание благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска.

Аналогичная ситуация сложилась по мероприятию Программы, предусматривающему привлечение субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска к реализации на территории города Омска национальных проектов в сфере строительства, здравоохранения, образования и развития агропромышленного комплекса и оказание им содействия в решении организационно-правовых вопросов в рамках действующего законодательства, к реализации которого субъекты малого и среднего предпринимательства города Омска не привлекались. Следует отметить, что в соответствии с изменениями, внесенными в Федеральный закон N 94-ФЗ, с 30.12.2008 муниципальным заказчикам установлена обязанность осуществлять размещение заказов у субъектов малого предпринимательства в размере не менее чем 10% и не более чем 20% общего годового объема поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг в соответствии с перечнем товаров, работ, услуг, установленным Правительством РФ, путем проведения торгов, запроса котировок, в которых участниками размещения являются такие субъекты. Однако каких-либо особых условий при участии в конкурсе субъектов малого предпринимательства, в том числе привлекаемых к реализации национальных проектов в сфере строительства, здравоохранения, образования и развития агропромышленного комплекса, не установлено.

При ведении реестра субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки, оказываемой органом местного самоуправления, установлено невыполнение требований отдельных пунктов Положения о ведении реестров субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки и о требованиях к технологическим, программным, лингвистическим, правовым и организационным средствам обеспечения пользования указанными реестрами, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 358 (далее - Положение о ведении реестров). Кроме того, ДГЭП в нарушение требований статьи 8 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" в Реестр не включены сведения о субъектах малого и среднего предпринимательства - получателях имущественной поддержки, предоставляемой департаментом имущественных отношений Администрации города Омска.

На организацию коллективных экспозиций с участием омских организаций в выставочно-ярмарочных мероприятиях, проводимых в России и за рубежом, финансирование из бюджета города Омска Программой не предусматривалось. При этом на участие делегаций города Омска в выставках из бюджета города Омска выделялись средства на командировочные расходы, на оказание услуг по монтажу электрооборудования, профессиональной аппаратуры для приема, записи и воспроизведения звука и изображения, в связи с чем КСП г. Омска предложено средства на указанные расходы предусматривать в рамках Программы.

При подготовке и проведении ежегодных выставок "Омская марка" и "Инновации года" документы участников указанных выставок оформлялись с нарушением требований постановлений Мэра города Омска от 15.02.2005 N 92-п "Об организации и проведении ежегодной городской выставки товаров омских производителей "Омская марка" и от 18.01.2006 N 4-п "О проведении выставки "Инновации года". С нарушением указанных постановлений Мэра членами конкурсных комиссий оформлялись и результаты конкурсов. Кроме того, общие расходы на организацию и проведение указанных выставок в 2008 году превысили объем ассигнований, предусмотренный Программой на указанные мероприятия, на 37,3 тыс. руб. При этом в нарушение требований пункта 6.1 Положения об общегородских целевых программах, утвержденного Решением Омского городского Совета от 05.06.2003 N 54, Директором Программы не внесены предложения о перераспределении финансовых ресурсов между мероприятиями Программы.

Пункт 7.5 "Проведение городского конкурса "Я - предприниматель" среди учащихся средних и высших учебных заведений города Омска" Плана мероприятий и работ по реализации Программы дублирует пункт 7.7 Плана мероприятий и работ по реализации Программы, утвержденной Решением Омского городского Совета от 25.07.2007 N 44 "Об утверждении общегородской целевой программы "Молодежь города Омска" на 2008 - 2010 годы".

Во исполнение распоряжения Председателя КСП г. Омска, направленного Директору Программы по результатам проверки, ДГЭП при подготовке проекта долгосрочной целевой программы города Омска "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска на 2009 - 2012 годы" учтены предложения и замечания КСП г. Омска, а именно не включены:

- мероприятия, предусматривающие организацию и проведение заседаний Координационного Совета по стратегии развития города при Мэре города Омска, Инвестиционного Совета Администрации города Омска, Совета при Мэре города Омска по реализации приоритетных национальных проектов и демографической политике, Совета по инновационной деятельности при Мэре города Омска как не обеспечивающие достижение цели Программы: создание благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска;

- мероприятия по проведению мониторинга транспортной системы города Омска для совершенствования (оптимизации) маршрутной сети и модернизации системы управления пассажирским транспортом города Омска;

- пункт "Привлечение субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска к реализации на территории города Омска национальных проектов в сфере строительства, здравоохранения, образования и развития агропромышленного комплекса и оказание им содействия в решении организационно-правовых вопросов в рамках действующего законодательства";

- пункт "Проведение городского конкурса "Я - предприниматель" среди учащихся средних и высших учебных заведений города Омска".

Кроме того, на 2010 год предусмотрено финансирование разработки программного обеспечения пользования реестрами субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки и мероприятия "Содействие в организации и проведении торгово-экономических миссий в регионы России и страны ближнего и дальнего зарубежья".

В целях единообразия требований, касающихся порядка сбора и оформления документов для участия в ежегодных городских выставках, а также оформления результатов работы конкурсных комиссий при определении номинантов и победителей выставок, приняты постановления Администрации города Омска от 23.11.2009:

- N 905-п "О внесении изменений в Постановление Мэра города Омска от 18 января 2006 года N 4-п "О проведении выставки "Инновации года";

- N 906-п "О внесении изменений в Постановление Мэра города Омска от 15 февраля 2005 года N 92-п "Об организации и проведении ежегодной городской выставки товаров омских производителей "Омская марка".

2. В рамках проверки использования средств бюджета города Омска, выделенных на реализацию общегородской целевой программы "Об оказании содействия муниципальным общеобразовательным учреждениям города Омска в организации питания обучающихся" (2008 - 2010 годы)" (далее - Программа содействия в организации питания обучающихся) проведены проверки в муниципальных общеобразовательных учреждениях "Средняя общеобразовательная школа N 113", "Средняя общеобразовательная школа N 37", "Средняя общеобразовательная школа N 50" и департаменте образования.

Проверялась обоснованность принятых обязательств и расчетов по заключенным договорам; соблюдение требований Положения об общегородских целевых программах; соблюдение требования законодательства при исполнении муниципальных контрактов, договоров на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд; соответствие годовой бюджетной отчетности за 2008 год требованиям Инструкции N 128н.

В 2008 году на реализацию мероприятий Программы содействия в организации питания обучающихся направлено финансирование в сумме 33 952,8 тыс. руб., что составило 83,3% от общей суммы плановых назначений (40 764,3 тыс. руб.), в том числе на:

- социальную поддержку обучающихся муниципальных общеобразовательных учреждений города Омска питанием в сумме 18 954,3 тыс. руб. (73,6%);

- укрепление и развитие материально-технической базы столовых муниципальных образовательных учреждений города Омска - 14 998,5 тыс. руб. (100%).

Финансирование направлено 158 муниципальным образовательным учреждениям, приобретено технологическое оборудование по 26 наименованиям, в основном: электрические плиты, холодильники бытовые, холодильные шкафы, жарочные шкафы, посудомоечные машины, тестомесы, картофелечистки, водонагревательные приборы, электрокипятильники.

Проверками 3-х муниципальных общеобразовательных учреждений установлены общие нарушения:

1) неисполнение обязательств, предусмотренных условиями муниципальных контрактов и договоров, заключенных в рамках муниципальных контрактов, при оказании услуг по организации питания обучающихся, а именно:

- завышение цены на отдельные продукты питания по меню по сравнению с принятыми по условиям договоров, заключенных учреждениями с исполнителями услуг по организации питания, в результате чего расходы на социальную поддержку обучающихся необоснованно увеличены на сумму 7,8 тыс. руб.;

- питание обучающихся организовано не в полном объеме по наборам продуктов, предусмотренным условиями договоров;

2) несоблюдение требований действующих нормативных правовых актов различного уровня:

- не обеспечено ведение реестра закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов, что предусмотрено статьей 73 Бюджетного кодекса РФ;

- допущено несоблюдение установленного срока представления на регистрацию в ДГЭП договоров, заключенных на сумму, не превышающую 100,0 тыс. руб., в соответствии с требованиями пункта 6 Положения о порядке регистрации договоров N 121-п;

3) несоблюдение требований Положения об общегородских целевых программах. Так, без внесения соответствующих предложений о корректировке Программы содействия в организации питания обучающихся и перераспределении финансовых ресурсов между мероприятиями программы бюджетные средства, предусмотренные на приобретение оборудования, направлены на выполнение работ по монтажу вентиляции (МОУ "СОШ N 163" - 57,2 тыс. руб.).

Также без внесения соответствующих изменений в указанную программу направлены средства в общей сумме 638,4 тыс. руб. (69,0 тыс. руб. - на организацию питания, 569,4 тыс. руб. - на приобретение и установку оборудования) на расходы 10-ти муниципальным образовательным учреждениям, которые не относятся по типу к общеобразовательным учреждениям (МОУ для детей дошкольного и младшего школьного возраста "Начальная школа - детский сад"; МОУ для детей дошкольного и младшего школьного возраста "Начальная школа - детский сад компенсирующего вида"; МДОУ "Центр развития ребенка - детский сад").

Муниципальными образовательными учреждениями допущено направление средств на мероприятия, не определенные Программой содействия в организации питания обучающихся, в общей сумме 185,9 тыс. руб.

Часть холодильного и технологического оборудования в количестве 25 единиц на общую сумму 538,0 тыс. руб., приобретенного в рамках реализации Программы содействия в организации питания обучающихся, муниципальными образовательными учреждениями в 2008 году не использовалась в течение 6 - 12 месяцев, что указывает на неэффективное использование имущества.

В целях устранения установленных нарушений в адрес муниципальных образовательных учреждений направлены распоряжения Председателя КСП г. Омска, по результатам рассмотрения которых в бюджет города Омска возмещено 8,0 тыс. руб. по фактам завышения цены на отдельные продукты питания по меню по сравнению с принятыми по условиям договоров необоснованно завышенной стоимости набора продуктов. МОУ "СОШ N 50" разработана и утверждена учетная политика.

3. Проведена проверка муниципального учреждения культуры "Централизованная система муниципальных библиотек города Омска" (далее - МУК "ЦСМБ г. Омска") по вопросу расходования средств, выделенных из бюджета города Омска на реализацию общегородской целевой программы "Культура Омска. Создание сети общедоступных информационно-просветительских центров на базе муниципальных библиотек" (2008 - 2010 годы)".

Анализ исполнения указанной программы показал, что расходы на ее реализацию за 2008 год составили 17,3 тыс. руб. (или 1,4% от плана). Не выполнены основные мероприятия по созданию головного Центра на базе библиотеки им. Маркса, представляющего собой сочетание традиционной библиотеки, медиатеки, сервисного и Интернет-центра, для осуществления методического сопровождения деятельности 5-ти Центров, созданных на базе муниципальных библиотек.

В нарушение статьи 221 Бюджетного кодекса РФ главным распорядителем средств бюджета - департаментом культуры Администрации города Омска (далее - департамент культуры) не определен порядок составления, утверждения и ведения смет.

В течение 2008 года на основании Решений Омского городского Совета о внесении изменений в бюджет города Омска, уведомлений департамента культуры неоднократно вносились изменения по увеличению и снижению сметных назначений по кодам КОСГУ, а также их поквартального перераспределения. Однако в нарушение пункта 11 Общих требований к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет бюджетных учреждений, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 20.11.2007 N 112н, МУК "ЦСМБ г. Омска" не были внесены изменения в смету в пределах доведенных в установленном порядке объемов лимитов бюджетных обязательств.

В нарушение статьи 73 Бюджетного кодекса РФ МУК "ЦСМБ г. Омска" не ведется реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов.

Не соблюдены сроки регистрации в ДГЭП договоров, заключенных на сумму, не превышающую установленного Центральным Банком РФ предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке, установленные пунктом 6 Положения о порядке регистрации договоров N 121-п.

Приняты обязательства на ремонт кровли библиотеки им. Палашенкова на сумму 99,2 тыс. руб., что не было предусмотрено Планом мероприятий и работ указанной программы.

Не соблюдались требования пунктов 23, 25 Порядка принятия решений об установлении тарифов на услуги муниципальных предприятий и учреждений, утвержденного Решением Омского городского Совета от 05.07.2006 N 377, при установлении тарифов на платные услуги, оказываемые МУК "ЦСМБ г. Омска".

МУК "ЦСМБ г. Омска" не соблюдены требования пунктов 141, 142, 155 Инструкции N 128н в части полноты отражения информации и правильности заполнения отдельных форм годовой бюджетной отчетности за 2008 год.

В целях устранения выявленных нарушений МУК "ЦСМБ г. Омска" направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска, во исполнение которого приказом директора МУК "ЦСМБ г. Омска" утвержден План мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки, в соответствии с которым:

- использование выделенных средств в ходе реализации указанной программы будет осуществляться в соответствии с утвержденным Планом мероприятий и работ;

- по мере необходимости предложения о перераспределении финансовых ресурсов между мероприятиями программы, о корректировке программы будут своевременно внесены в установленном порядке;

- соблюдается установленный срок представления на регистрацию в ДГЭП договоров, заключенных на сумму, не превышающую установленного Центральным банком РФ предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке;

- обеспечена своевременная регистрация хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, отражение их в бухгалтерском учете;

- при заполнении форм бюджетной отчетности будут соблюдены требования Инструкции N 128н в части полноты и правильности отражения информации;

- реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов, МУК "ЦСМБ г. Омска" ведется с 28.03.2009;

- тарифы на платные услуги, оказываемые МУК "ЦСМБ г. Омска", установлены департаментом культуры в соответствии с Решением Омского городского Совета от 05.06.2006 N 377.

Для принятия мер реагирования направлена информация департаменту культуры, по результатам рассмотрения которой департаментом культуры разработан и утвержден Порядок составления, утверждения и ведения бюджетной сметы подведомственных департаменту культуры муниципальных учреждений; в целях соблюдения требования статьи 529 Гражданского кодекса РФ направляются извещения о прикреплении покупателей (учреждений) к поставщику для заключения договора поставки товаров; тарифы на платные услуги утверждены директором департамента культуры с оформлением соответствующего правового акта, копии которых направлены в ДГЭП.

4. Проверкой реализации общегородской целевой программы "Спортивный город" установлено, что планом мероприятий и работ на реализацию указанной программы на строительство и реконструкцию плоскостных спортивных сооружений на территории города Омска предусмотрено 2 000,0 тыс. руб., однако план строительства и реконструкции плоскостных спортивных сооружений на территории города Омска на 2008 год, а также отчет о проделанной работе в разрезе объектов в департаменте по делам молодежи, физической культуры и спорта отсутствуют.

Положением об общегородских целевых программах, утвержденным Решением Омского городского Совета от 05.06.2003 N 54, предусмотрено, что в период разработки программы между Заказчиком и юридическими и физическими лицами, обеспечивающими ресурсную поддержку программы, заключаются соглашения (договоры) о таких намерениях. Однако соответствующего соглашения (договора) между департаментом по делам молодежи, физической культуры и спорта и Омским областным общественным фондом поддержки детского и массового спорта, принимающим участие в реализации общегородской целевой программы "Спортивный город", не оформлено, что повлекло нарушение статьи 161 Гражданского кодекса РФ.

В нарушение действующего порядка корректировка общегородской целевой программы "Спортивный город" надлежащим образом не осуществлялась. Так, департаментом образования приобретение спортивного инвентаря было осуществлено для учреждений дополнительного образования детей, а не для общеобразовательных учреждений, как было предусмотрено пунктом 2.9 Плана мероприятий и работ по реализации указанной программы, департаментом по делам молодежи, физической культуры и спорта за счет неисполнения пункта 2.7 Плана мероприятий и работ по реализации программы исполнен пункт 3.3 указанного плана.

В результате несоблюдения департаментом по делам молодежи, физической культуры и спорта Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" необоснованно отражена за счет средств общегородской целевой программы "Спортивный город" кредиторская задолженность на общую сумму 70,0 тыс. руб., которая должна быть отнесена на целевую программу "Демографическое развитие города Омска до 2030 года".

Установлено, что предоставление субсидий Некоммерческому партнерству "Спортивный клуб налоговой службы Омской области" осуществлено с нарушением условий предоставления субсидий, определенных Положением о предоставлении в 2008 году из бюджета города Омска субсидий на возмещение затрат немуниципальным и муниципальным организациям, участвующим в развитии физической культуры и спорта на территории города Омска, утвержденным постановлением Мэра города Омска от 09.06.2008 N 436-п.

По результатам проверки директору департамента по делам молодежи, физической культуры и спорта направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска с предложениями по устранению выявленных нарушений, по результатам рассмотрения которого подтверждено устранение нарушений Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" на общую сумму 70,0 тыс. руб., взыскана дебиторская задолженность в сумме 15,7 тыс. руб.; предоставлено документальное подтверждение об участии в 2008 году Некоммерческого партнерства "Спортивный клуб налоговой службы Омской области" в реализации общегородских целевых программ по развитию физической культуры и спорта на территории города Омска.

5. Проведена проверка реализации общегородской целевой программы "Формирование объектов недвижимости для решения вопросов местного значения на период до 2009 года", утвержденной Решением Омского городского Совета от 10.10.2007 N 56.

С целью организации выполнения мероприятий, предусмотренных указанной программой, в 2008 году было заключено 32 муниципальных контрактов и договоров на общую сумму 59 695,1 тыс. руб.

В рамках данной программы в течение 2008 года была проведена техническая инвентаризация 69 объектов недвижимого имущества, выполнена оценка рыночной стоимости объектов оценки по 48 земельным участкам (право аренды земельных участков, рыночная стоимость земельных участков и рыночная арендная плата за пользование земельным участком) общей площадью 1 432 875 кв.м, сформировано 3 149 земельных участков общей площадью 1 539,0 га, также приобретены лицензии на программное обеспечение, программно-аппаратный комплекс, серверный шкаф, компьютерная техника и оргтехника.

При этом отдельные мероприятия, предусмотренные для исполнения в 2008 году, не выполнены, а именно:

- не организована техническая инвентаризация семи общежитий, подлежащих передаче предприятиями-банкротами в муниципальную собственность города Омска, и бесхозяйных объектов;

- не сформированы 23 земельных участка, занимаемых объектами, используемыми муниципальными учреждениями и муниципальными предприятиями города Омска (открытые плоскостные спортивные сооружения);

- не зарезервированы земли для муниципальных нужд.

Следует отметить, что в рамках реализации указанной программы выполнены мероприятия, не предусмотренные ею, на общую сумму 507,6 тыс. руб., в том числе:

- консультирование специалистов департамента имущественных отношений по работе в системе "ИМУЩЕСТВО" на сумму 267,0 тыс. руб.;

- обучение сотрудника департамента имущественных отношений по программе "Практика предоставления и использования лесных участков" на сумму 16,4 тыс. руб.;

- формирование 15 земельных участков, занимаемых объектами недвижимости, используемыми муниципальными учреждениями и структурными подразделениями Администрации города Омска, на общую сумму 224,2 тыс. руб.

Предложения о перераспределении финансовых ресурсов между мероприятиями программы, о корректировках программы, о введении дополнительных подпрограмм в состав программы в порядке, установленном пунктом 6.1. Положения об общегородских целевых программах, утвержденного Решением Омского городского Совета от 05.06.2003 N 54, Директором программы не вносились.

По договору с МП "Городское кадастровое бюро "Земля и недвижимость" были приняты работы по 2 объектам землеустройства на общую сумму 29,7 тыс. руб., выполненные не в полном объеме: не осуществлена постановка на государственный кадастровый учет и не осуществлена передача департаменту имущественных отношений кадастровых карт (планов) земельных участков (с 01.03.2008 - кадастровых паспортов земельных участков) в отношении земельных участков, расположенных по адресам: Красноярский тракт, 68 и Красноярский тракт, 78.

Отдельные Акты сдачи-приемки выполненных работ и услуг подписаны не уполномоченным на принятие данных работ лицом.

В целях исполнения распоряжения Председателя КСП г. Омска департаментом имущественных отношений проведены мероприятия по недопущению замечаний, указанных в распоряжении, при реализации мероприятий долгосрочной целевой программы города Омска "Формирование объектов недвижимости для решения вопросов местного значения" на 2010 - 2016 годы; направлено письмо в адрес МП "Городское кадастровое бюро "Земля и недвижимость" с предложением в срок до 01.04.2010 выполнить работы в полном объеме или возвратить денежные средства, уплаченные за фактически невыполненные работы.


3.9. Контроль за формированием, размещением и исполнением

муниципального заказа


КСП г. Омска, являясь органом местного самоуправления, уполномоченным на осуществление контроля в сфере размещения заказов для муниципальных нужд, проводила плановые и внеплановые проверки соблюдения требований законодательства РФ, иных нормативно-правовых актов РФ, органов местного самоуправления при формировании, размещении и исполнении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

В ходе проверки администрации Советского административного округа города Омска (далее - администрация САО) установлено, что в нарушение пункта 3.3 Положения о порядке формирования муниципального заказа и порядке взаимодействия уполномоченного органа на осуществление функций по размещению заказов и муниципальных заказчиков, утвержденного Решением Омского городского Совета от 18.10.2006 N 401, администрацией САО при подготовке к размещению заказа на разработку проектно-сметной документации комплекса средств автоматизации и монтажу двух подсистем в ДГЭП не представлены утвержденные руководителем заказчика и согласованные департаментом финансов и контроля Администрации города Омска сметы на проведение монтажных работ.

В нарушение требований статьи 9 Федерального закона N 94-ФЗ при исполнении муниципального контракта, заключенного с ООО "АлСи-Телеком" на выполнение подрядных работ в рамках реализации общегородской целевой программы "Электронный Омск" на сумму 3 420 тыс. руб., администрацией САО изменены условия муниципального контракта в части сокращения объема работ.

В 2008 - 2009 годах при заключении муниципальных контрактов с единственным исполнителем, являющимся субъектом естественных монополий, ОАО "Сибирьтелеком" на оказание услуг общедоступной связи администрацией САО включены виды услуг по предоставлению широкополосного доступа к сети Интернет, не относящиеся к сфере деятельности субъекта естественных монополий, что привело к нарушению требований части 2 статьи 55 Федерального закона N 94-ФЗ. Кроме того, по двум договорам, заключенным администрацией САО с Автономным учреждением города Омска "Управление благоустройства Советского административного округа", осуществлено размещение заказа на выполнение одноименных услуг (работ) на общую сумму 126,6 тыс. руб., что превышает установленный Центральным Банком РФ предельный размер расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке.

По результатам проверки с целью устранения нарушений, выявленных в ходе проверки, главе администрации САО направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска. Кроме того, в адрес Управления Федеральной антимонопольной службы по Омской области направлена информация об установленных фактах совершения действий, содержащих признаки административных правонарушений, предусмотренных частью 1 статьи 7.29, частью 2 статьи 7.32 Кодекса РФ об административных правонарушениях, по результатам рассмотрения которой главе администрации САО назначено наказание в виде административного штрафа в размере 20,0 тыс. руб.

Администрацией САО представлена информация о принятых мерах по недопущению в дальнейшем нарушений при размещении заказов и исполнении муниципальных контрактов.

В ходе проведения проверки муниципального учреждения здравоохранения "Медико-санитарная часть N 9" (далее - МСЧ N 9) установлены следующие нарушения законодательства о размещении заказов.

В течение одного квартала осуществлялось размещение заказов на поставку одноименных товаров, выполнение одноименных работ на сумму, превышающую установленный Центральным Банком РФ предельный размер расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке, что является нарушением части 2 статьи 55 Федерального закона N 94-ФЗ.

Кроме того, в 2009 году МСЧ N 9 без проведения торгов либо запроса котировок были заключены договоры с единственным поставщиком на сумму, превышающую 100,0 тыс. руб.

В 2009 году МСЧ N 9 при заключении муниципального контракта с единственным исполнителем субъектом естественных монополий ОАО "Сибирьтелеком" на оказание услуг общедоступной связи включен вид услуг по предоставлению широкополосного доступа к сети Интернет, не относящихся к сфере деятельности субъекта естественных монополий, что не соответствует требованиям части 2 статьи 55 Федерального закона N 94-ФЗ.

Допускались случаи превышения 3-дневного срока для направления сведений о муниципальных контрактах, установленного статьей 18 Федерального закона N 94-ФЗ, пунктом 6 Положения о ведении реестров, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 27.12.2006 N 807.

В проверяемом периоде не велся реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов (требование статьи 73 Бюджетного кодекса РФ).

По результатам проверки с целью устранения выявленных нарушений главному врачу МСЧ N 9 направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска.

В адрес Управления Федеральной антимонопольной службы по Омской области направлена информация об установленных фактах совершения действий, содержащих признаки административных правонарушений, предусмотренных ч. 1 ст. 7.29, ч. 1.2 ст. 7.32 Кодекса РФ об административных правонарушениях, по результатам рассмотрения которой главному врачу МУЗ "МСЧ N 9" назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30,0 тыс. руб. Однако, по результатам рассмотрения дела N 12-447/09 по жалобе главного врача МСЧ N 9 судьей Октябрьского районного суда г. Омска вынесено решение об отмене постановления о наложении административного штрафа в связи с наличием в действиях лица состояния крайней необходимости.

По результатам рассмотрения распоряжения Председателя КСП г. Омска представлена информация о принятых мерах по недопущению нарушений при размещении заказов и исполнении муниципальных контрактов.

В ходе проведения проверки муниципального образовательного учреждения "Средняя общеобразовательная школа N 63" (далее - МОУ СОШ N 63) установлен факт заключения МОУ СОШ N 63 договора от 29.07.2008 N 63-д на выполнение подрядных работ в рамках муниципального контракта, что не соответствует требованиям статьи 764 Гражданского кодекса РФ, статей 4, 9 Федерального закона N 94-ФЗ, и который в силу статьи 168 Гражданского кодекса РФ является ничтожным. Кроме того, в ходе исполнения договора произведена частичная замена предусмотренных документацией об аукционе видов работ, исключены отдельные виды работ. В частности, не выполнены работы по монтажу системы вентиляции, не проведен ремонт чаши бассейна, дополнительно проведены ремонтно-строительные работы в санитарных узлах.

В целях организации питания детей МОУ СОШ N 63 производились закупки продуктов путем заключения договоров. В ходе проведенного анализа цен на продовольственные товары было выявлено, что цены на ряд продуктов питания значительно превышают среднерыночные цены, действующие в период заключения договоров на территории города Омска, на 20 - 100%, что привело к неэффективному расходованию средств бюджета города Омска в сумме 5,6 тыс. руб.

МОУ СОШ N 63 не обеспечено соблюдение сроков предоставления на регистрацию в ДГЭП договоров, заключенных на сумму, не превышающую 100,0 тыс. руб. (п. 6 Положения о порядке регистрации договоров N 121-п).

В проверяемом периоде не велся реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов (ст. 73 БК РФ).

По результатам проверки с целью устранения выявленных нарушений директору МОУ СОШ N 63 направлено распоряжение Председателя КСП г. Омска, по результатам рассмотрения которого МОУ СОШ N 63 представлена информация о принятых мерах по недопущению нарушений при размещении заказов и исполнении муниципальных контрактов и договоров.

В ходе проведения проверки Омского городского Совета установлено, что при исполнении муниципального контракта им допущено изменение ранее установленного срока исполнения контракта, что является нарушением требований части 5 статьи 9 Федерального закона N 94-ФЗ.

В нарушение части 3 статьи 18 Федерального закона N 94-ФЗ сведения об изменении условий муниципального контракта в уполномоченный на ведение реестров контрактов орган местного самоуправления не представлены.

При заключении муниципальных контрактов с единственным исполнителем субъектом естественных монополий включена услуга, не относящаяся к сфере деятельности субъекта естественных монополий, что не соответствует требованиям п. 1 ч. 2 ст. 55 Федерального закона N 94-ФЗ.

Омским городским Советом приняты меры к недопущению указанных нарушений в дальнейшем.

При проведении проверки в департаменте имущественных отношений установлено, что в 2009 году при заключении муниципального контракта с единственным исполнителем субъектом естественных монополий ОАО "Сибирьтелеком" на оказание услуг общедоступной связи включен вид услуг по предоставлению широкополосного доступа к сети Интернет, не относящийся к сфере деятельности субъекта естественных монополий, что не соответствует требованиям части 2 статьи 55 Федерального закона N 94-ФЗ.

Департаментом имущественных отношений в течение всего периода выполнения работ по муниципальному контракту N 171-А от 05.10.2009 на выполнение капитального ремонта нежилого помещения по ул. Светлая, дом 4 не обеспечен технический надзор, в связи с чем были допущены отклонения от локального сметного расчета.

В нарушение части 3 статьи 18 Федерального закона N 94-ФЗ департаментом имущественных отношений допущены случаи превышения срока для направления сведений о муниципальных контрактах в реестр муниципальных контрактов; не обеспечено соблюдение сроков предоставления на регистрацию в ДГЭП договоров. По результатам проверки департаментом имущественных отношений разработан План мероприятий по устранению замечаний и нарушений, в соответствии с которым будут обеспечены своевременность направления сведений о муниципальных контрактах для включения в реестр муниципальных контрактов и соблюдение сроков предоставления на регистрацию в ДГЭП договоров.

В 2009 году проведены 2 внеплановые проверки, в том числе в департаменте здравоохранения, по вопросу соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ и органов местного самоуправления при формировании, размещении и исполнении заказа на поставку приборов спутникового контроля автотранспорта, по результатам которых нарушений законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ и органов местного самоуправления при формировании, размещении и исполнении заказа на поставку приборов спутникового контроля автотранспорта не выявлено.

При проведении внеплановой проверки в департаменте дорожной деятельности и благоустройства Администрации города Омска (далее - департамент дорожной деятельности и благоустройства) по вопросу соблюдения законодательства РФ и иных нормативных правовых актов РФ и органов местного самоуправления при формировании и размещении заказа на выполнение строительно-монтажных работ по объекту "Комплексное освоение левобережной территории города Омска "Новая Чукреевка". Обеспечение автомобильными дорогами" путем проведения открытого аукциона установлено несоблюдение срока по внесению предложений по изменению плана-графика и подачи заявки на размещение заказа. Кроме того, департаментом дорожной деятельности и благоустройства в проекте муниципального контракта предусмотрено право муниципального заказчика изменить условия муниципального контракта при его исполнении в случае, не предусмотренном частью 5 статьи 9 Федерального закона N 94-ФЗ.

По нарушениям законодательства РФ, допущенным при размещении заказа на выполнение работ для муниципальных нужд, КСП г. Омска подготовлены и направлены департаменту дорожной деятельности и благоустройства предписания о необходимости принять меры по устранению выявленных проверкой нарушений. С целью исполнения предписаний КСП г. Омска департаментом дорожной деятельности и благоустройства подготовлен проект дополнительного соглашения, которым исключается возможность муниципального заказчика при исполнении муниципального контракта изменить его условия.


3.10. Контроль за устранением нарушений, выявленных

проверками прошлых периодов


Важным шагом на пути повышения результативности контрольных мероприятий, осуществляемых КСП г. Омска, является контроль за устранением выявленных ранее нарушений.

В соответствии с планом работы КСП г. Омска осуществлена проверка в автономном учреждении города Омска "Управление благоустройства Советского административного округа" (далее - АУ УБ САО) по вопросу устранения нарушений, выявленных проверкой, проведенной КСП г. Омска в 2008 году, при расходовании средств и использовании муниципального имущества при выполнении работ по благоустройству и озеленению территории, содержанию и ремонту дорог. Установлено, что АУ УБ САО осуществлен ряд мероприятий, направленных на исправления ситуации. Так, в соответствии с распоряжением департамента имущественных отношений прекращено право оперативного управления АУ УБ САО на 25 дорог и 7 объектов ливневой канализации, имущество передано по актам приема-передачи в состав муниципальной казны города Омска.

Из 13 единиц автотранспорта, не используемых в 2007 году, списана 1 единица, 3 единицы сняты с учета в ГИБДД МВД РФ и списаны по акту, отремонтированы и используются в деятельности АУ УБ САО 9 единиц. Сняты с учета в ГИБДД МВД РФ списанные с баланса АУ УБ САО транспортные средства, не используемые в деятельности учреждения.

Установлен контроль за приживаемостью саженцев деревьев и кустарников на объектах, обслуживаемых АУ УБ САО. Приказом директора АУ УБ САО создана комиссия по обследованию посадок деревьев и кустарников прошлых лет и ведению учета (списанию) погибших саженцев. Проведена инвентаризация 26 объектов озеленения, в том числе сплошной подсчет зеленых насаждений на территории скверов и улиц, закрепленных за АУ УБ САО.

При проведении аварийно-восстановительного и ямочного ремонта асфальтобетонного покрытия составляются дефектные ведомости с указанием объемов планируемых работ по каждому элементу дороги, а также план-график ремонтных работ с указанием видов, сроков и состава работ.

Произведена оценка имущества, снятого с бухгалтерского учета АУ УБ САО, но фактически используемого в деятельности АУ УБ САО, имущество принято к бухгалтерскому учету по актам приема-передачи.

Устранены замечания по заготовке и хранению противогололедных материалов, а также по бухгалтерскому учету основных средств и материальных ценностей.

В бюджет города Омска возмещены денежные средства в размере 34,7 тыс. руб., использованные по нецелевому назначению. В полном объеме перечислены в доход бюджета города Омска денежные средства от предпринимательской деятельности за 2007 год в сумме 435,9 тыс. руб.

В то же время не решен вопрос о передаче в состав муниципальной казны города Омска 2-х дорог, состоящих на балансе АУ УБ САО, но фактически находящихся в Центральном административном округе города Омска, а также дорог, месторасположение которых не определено, и части дорог, фактически обслуживаемых АУ УБ САО и состоящих на его балансе.

Кроме того, в 2009 году устранен ряд нарушений, установленных проверками, проведенными КСП г. Омска в 2008 году, а также приняты меры к лицам, допустившим нарушения:

1. По результатам проверки реализации общегородской целевой программы "Читающий город. Сохранение и развитие библиотечных фондов муниципальных библиотек города Омска (2005 - 2010 годы)" МУК "ЦСМБ г. Омска" оформлены правоустанавливающие документы на пользование нежилыми помещениями по адресу: г. Омск, Камерный переулок, д. 47, библиотекой им. Рождественского.

2. В пользу муниципального образования город Омск, в лице ДГХ, с подрядчика взыскано 714,3 тыс. руб., из них 584,6 тыс. руб. - возврат стоимости фактически не выполненных объемов работ по благоустройству биотермического утилизатора, 129,7 тыс. руб. - сумма неустойки.

3. Автономным учреждением города Омска "Управление благоустройства Кировского административного округа" в полном объеме перечислены в доход бюджета города Омска денежные средства от предпринимательской деятельности за 2007 год в сумме 205,2 тыс. руб.

4. Управлением Федеральной антимонопольной службы по Омской области рассмотрена информация КСП г. Омска о допущенных департаментом городского хозяйства нарушениях Федерального закона N 94-ФЗ, выразившихся в изменении условий муниципального контракта на выполнение работ по реконструкции магистрали общегородского значения по улице Орджоникидзе от ул. Фрунзе до ул. 36-я Северная с выносом трамвайных путей в Центральном административном округе, путем заключения дополнительного соглашения с ЗАО "Стройсервис".

Признано, что вышеуказанные действия содержат признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 7.32 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и вынесено постановление о наложении штрафа в отношении должностного лица департамента городского хозяйства в размере 20,0 тыс. руб.

5. По результатам проверки муниципального общеобразовательного учреждения "Средняя общеобразовательная школа N 73" производство по делу об административном правонарушении (изменение видов работ при исполнении муниципального контракта на выполнение ремонтных работ), ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 7.32 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица департамента образования прекращено в связи с малозначительностью, объявлено устное замечание за совершение административного правонарушения.


IV. Заключительная часть


В отчетный период КСП г. Омска обеспечена реализация возложенных на нее задач. Анализ проведенных контрольных мероприятий свидетельствует о том, что несмотря на имеющиеся позитивные результаты в бюджетно-финансовой сфере города, еще не в полной мере использованы резервы увеличения поступлений от доходных источников в городской бюджет, повышения эффективности использования муниципальной собственности, наведения порядка в расходовании бюджетных средств.

Имеются недостатки в использовании и распоряжении имуществом, находящимся в собственности города Омска, в том числе переданном в доверительное управление, в учете муниципального имущества. Не всегда соблюдается установленный порядок предоставления земельных участков для целей, не связанных со строительством. Недостаточен контроль за деятельностью муниципальных предприятий со стороны структурных подразделений Администрации города Омска, в функции которых входит осуществление такого контроля.

Отмечается улучшение качества оформления и составления годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2008 год по сравнению с предыдущим годом. При этом остается актуальным вопрос повышения финансовой дисциплины путем снижения нарушений при организации и ведении бухгалтерского и бюджетного учета, исполнении бюджетного законодательства, так как объем средств, использованных неэффективно, практически не снижается. Проверками КСП г. Омска нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

Необходимо отметить увеличение доли размещения заказов путем проведения открытого аукциона в электронной форме, по которому достигается наиболее высокий процент экономии бюджетных средств.


Приложение N 1

к отчету о деятельности КСП

г. Омска за 2009 год