Ревизионная комиссия муниципального образования
| Вид материала | Документы |
- Ревизионная комиссия муниципального образования, 1016.38kb.
- Решением муниципального Собрания, 86.45kb.
- Гатин Николай Ханифович, образование высшее техническое, Тамм Ирина Леонидовна, образование, 350.58kb.
- Н. Э. Баумана в 2008 году Вянваре-феврале проводилась большая работа по подготовке, 136.92kb.
- Ьский ликеро-водочный завод» (далее «Ревизионная комиссия») и её взаимодействия с иными, 96.11kb.
- Положение о поощрении граждан и организаций Избирательной комиссией муниципального, 44.78kb.
- Положение о Бюджетно-финансовой комиссии муниципального Собрания внутригородского муниципального, 86.32kb.
- И о достоверности данных, содержащихся в годовом отчет, 50.16kb.
- Отчёт ревизионной комиссии по итогам работы (Наименование нко) за 20 год, 22.42kb.
- Открытое акционерное общество «апатитыхлеб» Россия Мурманская область город Апатиты, 110.87kb.
Проектом решения ассигнования на 2011 год предусмотрены на выполнение функций 3 учреждениями, с учетом:
увеличения расходов на оплату труда с 01.06.2011 на 6,5 % и начислений на оплату труда с 01.01.2011 на 8% (с 26,2% до 34,2%);
индексации расходов на оплату договоров на приобретение услуг связи, транспортных и коммунальных услуг; увеличение стоимости основных средств.
Ревизионная комиссия МО «Осташковский район» считает необоснованными предусмотренные проектом решения по подразделу 0801 расходы на содержание МУ «Автоклуб» на 2011 год в сумме 616,8 тыс. руб., на 2012 год – 638 тыс. руб., на 2013 год – 650,6 тыс. руб., т.к. Главой муниципального образования «Осташковский район» принято постановление от 11.11.2010 № 999 «О ликвидации МУ «Автоклуб».
По подразделу 0801 предусмотрены ассигнования у распорядителя средств районного бюджета Администрации МО «Осташковский район» на 2011, 2012 и 2013 годы в сумме 500 тыс. руб. ежегодно, из них: 400 тыс. руб. – на проведение общерайонных мероприятий в области культуры, 100 тыс. руб. – на издание буклетов.
На момент проведения экспертизы проекта расчёты потребности в средствах не представлены, что не позволяет сделать вывод о реалистичности расходовна сумму 500 тыс. руб. и соблюдении принципа достоверности бюджета, предусмотренного статьей 37 Бюджетного кодекса.
По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры и кинематографии» на содержание отдела культуры МО «Осташковский район» проектом решения предусмотрено на 2011 год 1 522 тыс. руб., что на 196,8 тыс. руб. или 14,8 % выше уровня 2010 года.
Рост расходов на содержание отдела культуры в основном обусловлен:
- повышением с 2011 года в соответствии со ст.12 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с 26% до 34%;
- применением, при определении объема расходов на 2011 год, установленных Методикой формирования объемов бюджетных ассигнований на 2011 год, индексов – дефляторов;
- применением, при определении объема расходов на 2012-2013 годы индексов - дефляторов 6,0 % и 5,4 % к предыдущим периодам;
- увеличением расходов на прочие выплаты (КОСГУ 212) и начислениям на оплату труда (КОСГУ 213), в части принимаемых обязательств на реализацию муниципальных гарантий лицам, осуществляющим свои полномочия в органах местного самоуправления МО «Осташковский район» в соответствии с решением Собрания депутатов МО «Осташковский район» от 28.10.2010 № 272.
Раздел 0900 «Здравоохранение»
С 2011 года в связи с изменениями порядка применения бюджетной классификации, изменилось наименование раздела (в 2010 году раздел 0900 «Здравоохранение и спорт») и его структура.
Расходы на реализацию государственной политики в области физической культуры и спорта отражаются по разделу 1100 «Физическая культура и спорт». На 2010 год эти расходы утверждены в сумме 1 409 тыс. руб.
Проектом решения расходы по разделу 0900 на 2011 год предусмотрены в объеме 81 253 тыс. руб., что выше утвержденных ассигнований на 2010 год на здравоохранение на 17 694 тыс. руб. или на 27,8 %; на 2012 год в объеме 81 035 тыс. руб., что ниже ассигнований 2011 года на 218 тыс. руб.; на 2013 год в объеме 84 930 тыс. руб., что выше ассигнований 2012 года на 3 895 тыс. руб. или на 4,8 %.
В 2011 году двухуровневое финансирование расходов на содержание учреждений здравоохранения сохранится. Из предусмотренных проектом бюджета средств на здравоохранение в 2011 году 81 253 тыс. руб. за счет средств областного бюджета планируется профинансировать расходы в сумме 22 728,3 тыс. руб.
Расходы за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности подведомственных подразделений предусматриваются на 2011 год в сумме 13 994 тыс. руб., на 2012 год в сумме 14 970 тыс. руб., на 2013 год в сумме 15 984 тыс. руб.
Предложенный проектом решения объем расходов МУ «Осташковская центральная районная больница» за счет доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по сравнению с утвержденными расходами на 2010 год (12 455,8 тыс. руб.), повысится.
Повышение расходов на здравоохранение в основном обусловлено: ростом страховых взносов по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения; ростом денежных выплат медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, медицинскому персоналу скорой помощи и участковых служб.
В 2011 году удельный вес расходов на здравоохранение к общему объему расходов районного бюджета составит 18 %, в 2012 и 2013 годах 18,4 % и 19,2 % соответственно. Таким образом, в сравнении с 2010 годом (13,7%), проектом бюджета предусматривается постепенное повышение доли расходов по данному разделу к общей сумме расходов бюджета МО «Осташковский район».
В структуре расходов по разделу наибольший удельный вес занимают расходы на стационарную медицинскую помощь – в 2011 году 68,9 % и расходы на скорую медицинскую помощь – 2011 году 18,9 %.
Распорядителем средств районного бюджета по разделу 0900 в соответствии с ведомственной структурой бюджета МО «Осташковский район» является МУ «Осташковская центральная районная больница».
Рост расходов на содержание подведомственных МУ «Осташковская центральная районная больница» медицинских подразделений в 2011-2013 годах к уровню 2010 года, в основном, обусловлен:
- повышением с 2011 года в соответствии со ст.12 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (в ред. от 16.10.2010) тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование с 26% до 34,2%;
- применением, при определении объема расходов на 2011 год, установленных Методикой формирования объемов бюджетных ассигнований на 2011 год, индексов - дефляторов;
- применением, при определении объема расходов на 2012-2013 годы индексов - дефляторов 6,0% и 5,4% к предыдущим периодам;
- увеличением фонда оплаты труда работников государственных учреждений здравоохранения с 01.06.2011 на 6,5%.
Распорядителю средств районного бюджета МУ «Осташковская центральная районная больница» по подразделу 0901 предусмотрены бюджетные средства на 2011 год в сумме 2 000 тыс. руб. на проведение текущих ремонтов. Расчетов-обоснований расходов на сумму 2 000 тыс. руб. не представлено. В результате, провести финансово-экономическую экспертизу и, как следствие, проверить реалистичность данных расходов не представляется возможным, что нарушает принцип достоверности бюджета, установленный ст. 37 Бюджетного кодекса РФ.
Распорядителю средств районного бюджета МУ «Осташковская центральная районная больница» по подразделу 0909 на выполнение МЦП «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотическими средствами, психотропными веществами и их незаконному обороту МО «Осташковский район» на 2010-2012 годы» на 2011 и 2012 годы предусмотрено 5 тыс. руб. ежегодно.
Раздел 1000 «Социальная политика»
Расходы на реализацию социальной политики планируются проектом бюджета на 2011 год в объеме 5 156 тыс. руб., что на 776 тыс. руб. или на 13,1% меньше объема, утвержденного на 2010 год (5 932 тыс. руб.)
Доля расходов на реализацию социальной политики в 2011 году составит 1,1 % от общего объема расходов бюджета на 2011 год, что на 0,2 пункта ниже показателя 2010 года (1,3 %).
Основную долю в расходах на социальную политику, как и в 2010 году, будут составлять расходы на доплаты к пенсии муниципальным служащим – 51,4 %. Удельный вес расходов на охрану семьи и детства составит 29,9 %, на обеспечение других вопросов в области социальной политики – 18,7 %.
В 2011 году большая часть расходов на социальную политику, как и прежде, будет осуществляться Администрацией МО «Осташковский район» - 70,1 %; 29,9 % расходов предусмотрено у распорядителя средств районного бюджета Отдела образования МО «Осташковский район».
По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» на реализацию расходных обязательств Осташковского района в сфере пенсионного обеспечения проектом предусмотрены бюджетные ассигнования на 2011, 2012 и 2013 годы в сумме 2 650 тыс. руб. ежегодно, т.е. на уровне ассигнований, утвержденных на 2010 год.
Расходы на обеспечение ежемесячной доплаты к трудовой пенсии муниципальных служащих производятся в соответствии с Положением о порядке установки и выплаты пенсии за выслугу лет к трудовой пенсии по старости (по инвалидности) муниципальным служащим МО «Осташковский район», утвержденным решением Собрания депутатов МО «Осташковский район» 27.05 2010 № 239.
Расчет расходов на 2011 год и плановый период 2012-2013 годов исходя из прогнозируемой численности категории граждан, получающих ежемесячные доплаты, и среднего размера доплат к пенсиям муниципальных служащих не представлен, что не позволяет сделать вывод о реалистичности расходов и соблюдении принципа достоверности бюджета, предусмотренного статьей 37 Бюджетного кодекса.