Российский государственный торгово-экономический университет

Вид материала

Методические указания

Содержание Тема 4. Валютный рынок и валютная система. Тема 5. Валютная политика, её содержание и значение для международного сотрудничества. Парижская валютная система Тема 6. Сущность и законы кредита. Срочность кредита Тема 7. Основные формы кредита и их развитие Банков­ский кредит Финансовый лизинг Государственный кредит Тема 8. Международные кредитные отношения Тема 9. Кредитно-банковская система, её структура и роль в экономике. Банковские кредитные организации Стратегия развития банковского сектора Российской Федера­ции на период до 2008 года Тема 10. Центральный банк, его статус, полномочия и функции. Тема 11. Экономическая сущность и организация деятельности Корпоративное управление Тема 12. Операции и финансовые услуги коммерческих банков. Тема 13. Организация кредитования в коммерческом банке. Тема 14. Бухгалтерский баланс банка, его значение Главная задача в управлении пассивами ... Полное содержание

Подобный материал:

• Молдавская Экономическая Академия Киевский государственный торгово-экономический университет, 479.91kb.
• Методические указания и задания к контрольной работе дисциплины по специальности 080301, 728.34kb.
• Методические указания и задания для контрольной работы дисциплины по специальности, 709.76kb.
• Методические указания и задания контрольной работы по дисциплине для специальностей, 1103.79kb.
• Методические указания и задания контрольной работы по дисциплине специальности 080301, 931.19kb.
• Методические указания и задания контрольной работы по дисциплине специальности 080301, 781.15kb.
• Методические указания и задания контрольной работы по дисциплине специальности 080301, 1045.61kb.
• Методические указания и задания контрольной работы по дисциплине специальности 080301, 752.39kb.
• Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «российский, 703.42kb.
• Российский государственный торгово-экономический университет, 235.44kb.

Тема 4. Валютный рынок и валютная система.

Валютные отношения и валютная система. Валютный рынок как сфера финансовых отношений по поводу купли-продажи иностран­ной валюты рыночными субъектами и финансовыми посредниками. Профессиональные участники валютного рынка, имеющие лицензию Центрального банка: межбанковские валютные биржи, уполномо­ченные банки, клиринговые центры, депозитарии, финансовые ком­пании, инвестиционные фонды, валютные дилеры и брокеры.

Функции валютного рынка: обслуживание международного оборота товаров, услуг и капитала; формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения; реализация механизма защиты от валютных рисков, от приложения спекулятивных капиталов; инстру­мент государства для достижения целей денежно-кредитной и внеш­неэкономической политики.

Котировка валюты. Конвертируемость валюты и факторы, ее определяющие. Валютный курс как базовая величина при соверше­нии валютных операций. Обменный курс по кассовым и по срочным операциям. Установление валютного курса на основе золотого па­ритета (до 1973 года). Валютный паритет. Номинальный и реальный эффективный валютный курс. Экономически обоснованный валют­ный паритет - сравнение реальной покупательной способности ва­лют с учётом экономических показателей развития стран (ВВП на душу населения, темп инфляции, жизненные стандарты, уровень безработицы). Фиксированные валютные курсы (могут колебаться незначительно — в пределах 1-2%), плавающие валютные курсы (изменяются в широких пределах, в зависимости от спроса и пред­ложения на рынке валюты).

Рынок мировых валют FOREX и деятельность на нём россий­ских банков. Коммерческие банки - активные профессиональные участники внутреннего и мирового валютного рынка. Классифика­ция валютных операций (текущие и связанные с движением капита­ла, кассовые и срочные, торговые и неторговые). Международные расчёты, валютный дилинг, валютные кредиты, срочные операции на валютном рынке.


Тема 5. Валютная политика, её содержание и значение для международного сотрудничества.


Валютная политика как комплекс мероприятий государства, на­правленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны, на развитие и укрепление внутреннего валютного рынка.

Содержание и значение федерального закона РФ от 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютное ре­гулирование - способ государственного управления валютной сфе­рой экономики страны. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия и функции. Функции уполномоченных банков в реали­зации государственной валютной политики, контроль за проведением валютных операций своих клиентов - юридических и физических лиц, выполнением ими установленных валютных ограничений.

Роль коммерческих банков в осуществлении международных расчётов по экспортно-импортным операциям предприятий. Валютно-финансовые и платёжные условия внешнеторговых сделок. Фор­мы международных расчётов, их характеристика.

Политика валютного курса, прогнозирование и регулирование. Валютные интервенции Центрального банка. Международные (офи­циальные золотовалютные) резервы, их накопление и использование. Девальвация и ревальвация национальной денежной единицы.

Классификация мировых валют, валютная корзина, валютный паритет. Золотомонетный и золотодевизный стандарты. Коллектив­ные системы фиксированных и плавающих валютных курсов.

Платёжный баланс страны, его сущность, значение, структура. Активное и пассивное сальдо платёжного баланса. Расчётный и тор­говый балансы страны. Основные методы регулирования платёжного баланса. Валютная политика государства и её обусловленность на­циональной валютной системой, принципами и правилами, дейст­вующими в рамках мировой валютной системы.

Понятие валютной системы - форма организации и регулирова­ния валютных отношений, функционирующая на основе националь­ного законодательства и с учетом международных соглашений.

Мировая валютная система и её эволюция, этапы развития миро­вой валютной системы. Парижская валютная система (с 1867 г.): золотомонетный стандарт, режим свободно плавающих валютных курсов. Генуэзская валютная система (с 1922 г.): золотой паритет, регулируемые плавающие валютные курсы. Бреттон-Вудская ва­лютная система (с 1944 г.): золотодевизный стандарт, резервные валюты - доллар США и фунт стерлингов, фиксированные валют­ные паритеты, создание международных валютно-кредитных органи­заций (МВФ и МБРР). Причины кризиса и конца Бреттон-Вудской системы (1973—1976 гг.). Ямайская валютная система (с 1978 г.): регулируемые плавающие валютные курсы, золотодевизный стан­дарт заменён стандартом СДР, завершена демонетизация золота, отменён золотой паритет, странам предоставлено право выбора лю­бого режима валютного курса, усилено межгосударственное валют­ное регулирование.

Европейская валютная система - часть общемировой валютной системы: экономическая и политическая интеграция стран-членов ЕЭС, введение европейской валютной единицы (ЭКЮ, Евро), ис­пользование золота в качестве реальных резервных активов, совме­стный золотой фонд, совместное плавание курсов валют в форме «европейской валютной змеи», единый Центральный банк, Европей­ский фонд валютного сотрудничества (Европейский валютный союз), критерии вхождения стран в ЕВС

Необходимость и история создания ведущих международных финансовых и кредитных институтов, их роль в урегулировании валютно-финансовых отношений между государствами. МВФ - Международный валютный фонд. МБРР - Всемирный банк или Между­народный банк реконструкции и развития и его группа (БМР - Банк международных расчетов, МАР - Международная ассоциация разви­тия, МФК - Международная финансовая корпорация, МАГИ - Мно­гостороннее агентство по гарантированию инвестиций, МЦУИС - Международный центр урегулирования инвестиционных споров). ЕБРР - Европейский банк реконструкции и развития, ЕИБ - Евро­пейский инвестиционный банк, ЕВИ - Европейский валютный ин­ститут, ЕФР - Европейский фонд развития.

Объединение центральных банков государств Европейского ва­лютного союза в наднациональный регулирующий орган - Европей­скую систему центральных банков - 1 января 1999 г. Главная цель ЕЦБ - выработка и проведение единой денежно-кредитной политики стран-участниц, стабильность цен, поощрение экономического роста, введение и укрепление единой валюты.

Международные клубы кредиторов: Парижский клуб (официаль­ные кредиторы, межправительственная организация государств - ос­новных кредиторов в мире), Лондонский клуб (объединение круп­нейших коммерческих банков ведущих стран-кредиторов), Токий­ский клуб (объединение коммерческих крупнейших фирм ведущих стран-кредиторов).

Валютная система России, её элементы и этапы формирования. Платёжный баланс РФ - статистическая система, в которой отра­жаются все экономические операции между резидентами и нерези­дентами РФ, произошедшие в течение отчётного периода. Платёж­ный баланс с ближним зарубежьем и с дальним зарубежьем. «Сильный» торговый баланс, мягкая девальвация рубля, быстрый рост золотовалютных резервов - факторы укрепления платёжного баланса России начиная с 2000 г. Активная валютная политика России, либерализация валютных отношений, постепенная отмена валютных ограничений.

Российская Федерация - активный член международных валютно-кредитных организаций. Международные стабилизационные программы и кредиты, условия их предоставления. Международная резервная позиция России в МВФ и ликвидность на мировых рынках.


Тема 6. Сущность и законы кредита.


Кредит как форма движения ссудного капитала. Необходимость и роль кредита в рыночной экономике, его границы и законы. Функ­ции кредита: распределительная (распределение финансовых ресур­сов на возвратной и платной основах в наиболее эффективные сферы производства), эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег), контрольная (контроль за эффектив­ностью деятельности экономических субъектов).

Принципы кредитования, их объективная природа и необходи­мость соблюдения в рыночной экономике. Срочность кредита: учёт реальных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных цен­ностей и окупаемости затрат. Онкольные ссуды - до востребования; преобладание «коммерческих кредитов» - краткосрочных ссуд торгово-посредническим и производственным предприятиям на попол­нение оборотного капитала. Дифференцированность - неоднознач­ный подход к решению вопроса о предоставлении ссуды; изучение целевого характера кредита и оценка кредитоспособности потенци­ального заемщика на основе реальной коммерческой и финансовой информации. Методы оценки кредитоспособности юридического и физического лица. Обеспеченность кредита и её формы (залог материальных ценностей и ценных бумаг, гарантии и поручительства третьих лиц, страхование ответственности заемщика на случай непо­гашения кредита). Необеспеченные ссуды: доверительные ссуды учредителям, крупным акционерам, инсайдерам; кредитная линия - лимит суммы кредита на год без оформления дополнительных доку­ментов постоянным и надёжным клиентам, расходуемый по мере возникновения потребности в кредите. Платность кредита: опреде­ление эффективной нормы ссудного процента. Процентная политика банков, учёт рыночных факторов и использование рыночной конъ­юнктуры в целях максимизации прибыли.

Роль и. границы кредита. Взаимодействие кредита и денег. Поня­тие границы применения кредита на макро- и микроуровнях. Участие государства в кредитных отношениях: регулирование, гарантирова­ние и кредитование.

Ссудный процент и его экономическая роль. Основы формирования уровня и границы ссудного процента, учёт фундаментальных экономических взаимосвязей (соотношение спроса и предложения на ссудный капитал, взаимосвязь между объёмами сбережений и инве­стиций, зависимость между ссудным процентом и доходом). Факто­ры, определяющие норму ссудного процента: стабильность денежно­го обращения в стране (уровень инфляции, динамика обменного кур­са национальной валюты), ставка рефинансирования Центрального банка, уровень доходов населения и предприятий, объёмы сбереже­ний и инвестиций, спрос на кредиты, средняя процентная ставка по межбанковским кредитам, оценка степени кредитного риска (вид, срок, обеспеченность кредита). Роль ссудного процента в хозяйст­венной деятельности, источники его уплаты. Соотношение «риск — доходность» и его влияние на установление процентной ставки, учёт кредитором уровня риска заёмщика и общеэкономического риска, выбор финансовых инструментов оформления сделки.

Простые и сложные процентные ставки. Расчёт выплат процент­ного дохода: с учетом инвестирования ранее начисленных доходов (сложный процент), без инвестирования (простой процент).


Тема 7. Основные формы кредита и их развитие

в современном обществе.


Субъекты кредитных отношений: кредиторы, заёмщики, посред­ники (брокеры, гаранты, поручители, страховщики и т.д.). Граждан­ский кодекс РФ, нормативные документы Правительства и Цен­трального банка о правовых основах взаимоотношений сторон кре­дитной сделки.

Классификация ссуд: основные формы и виды кредита. Банков­ский кредит - самая распространённая и универсальная форма кре­дита. Его разновидность - межбанковский кредит. Коммерческий кредит и его роль в ускорении товарооборота. Коммерческие вексе­ля: простые и переводные (тратты), регулирование вексельного об­ращения в Российской Федерации. Вексельное кредитование (учёт и дисконтирование векселей, акцепт тратт, ссуды под залог векселей). Потребительский кредит как форма продвижения товаров на рынке, его значение для роста расходов населения. Ипотечный кредит - форма финансирования строительства жилых объектов. Ломбардный кредит - остаточная форма ростовщического капитала. Граждан­ский кредит. Кредит и заём, их сходство и различия.

Факторинг - кредитование продаж поставщика посредством по­купки (переуступки) его платёжных требований. Финансовый лизинг - долгосрочное кредитование в форме предоставления в аренду обо­рудования и др. объектов производственного назначения, одна из форм финансирования производственных инвестиций предприятий.

Государственный кредит и государственный долг - две разно­видности бюджетной политики. Государственный кредит в СССР, его неэффективность и нерыночные методы (беспроцентные долго­срочные ссуды убыточным отраслям хозяйства). Кредиты Централь­ного банка Правительству РФ, их целевой характер, возмездная и платная основа. Бюджетные и межбюджетные ссуды, их цели и принципы. Инвестиционные налоговые кредиты предпринимателям.

Специальные орудия кредита: методы и инструменты кредитова­ния. Овердрафт, форфейтинг, кредитные карты, международные кредитно-платёжные документы.

Тема 8. Международные кредитные отношения

и участие в них России.


Международный кредит как форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Его особенности по сравнению с другими формами кредита (состав кредиторов и за­ёмщиков, движение кредитуемых ценностей через границы госу­дарств, согласование законодательных и юридических вопросов ме­жду разными странами, специфические платёжные средства и мето­ды кредитования).

Критерии деления международного кредита на формы: сроки кредитования (кратко-, средне- и долгосрочные), условия реализации кредитного договора (кредитование по открытому счёту, акцептные кредиты), обеспечение кредита (обеспеченные, гарантированные, необеспеченные — бланковые), объекты кредитования (коммерче­ские - связанные, финансовые - несвязанные, инвестиционные - по экспорту товаров инвестиционного назначения, неинвестиционные - экспортное финансирование, кредитование импорта), форма предос­тавления кредита (товарные, валютные, смешанные), юридическая категория кредитора (фирменные кредиты - частные; банковские; межбанковские; брокерские; правительственные - государственные займы и кредиты на двусторонней и многосторонней основах, с участием международных валютно-финансовых организаций; смешан­ные - с участием частных кредиторов и государства).

Значение валютных банковских кредитов как ведущего вида кре­дитования внешней торговли: средство повышения конкурентоспо­собности национальных компаний, стимулирование расширения внешней торговли, укрепление финансового престижа страны.

Причины, цели и формы государственного вмешательства в сфе­ру международного кредита. Государство как кредитор, гарант и должник. Государственное кредитование экспорта, его формы. Стра­хование экспортных кредитов. Экспортно-импортные банки.

Участие России в международных кредитных отношениях. Целе­вой иностранный кредит - форма финансирования проектов, вклю­чённых в Программу государственных внешних заимствований РФ. Программа предоставления Российской Федерацией государствен­ных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям. Страны-дебиторы России и пробле­мы погашения их долгов.

Внешняя задолженность Российской Федерации и проблемы её погашения. Структура, качество и объём внешнего долга России. Российская Федерация - правопреемница бывшего СССР по его за­рубежным активам и пассивам. Согласно федеральному закону «О бюджетной классификации РФ», государственный внешний долг России (включая обязательства бывшего СССР) состоит из частей: кредиты, полученные от правительств иностранных государств; кре­диты, полученные от иностранных коммерческих банков и фирм; кредиты, полученные от международных финансовых организаций; государственные ценные бумаги РФ, выраженные в иностранной валюте; кредиты Центрального банка Правительству РФ в ино­странной валюте.

Реструктуризация государственного долга России Лондонским клубом кредиторов - списание части долга, отсрочка выплат по дол­гу до 2020 года по льготной ставке, переоформление долга в ценные бумаги, обращающиеся на международном рынке ссудных капиталов (еврооблигации). Политика досрочного погашения внешнего долга России Международному валютному фонду и Парижскому клубу кредиторов в 2005-2007 гг.

Тема 9. Кредитно-банковская система, её структура и роль в экономике.

Кредитный рынок - важная составная часть финансового рынка. Сегменты кредитного рынка: денежный рынок, рынок ссудных капи­талов. Участники кредитного рынка: инвесторы, профессиональные финансовые посредники, заёмщики. Конкуренция на кредитном рынке, ограничение монополистических тенденций. Присутствие Центрального банка на кредитном рынке - как регулирующего орга­на и как активного участника (оператора).

Параметры развития кредитного рынка: уровень процентных ставок, процентный спрэд, объёмы торгов на межбанковском рынке, наличие различных кредитных инструментов, уровень кредитного риска, доступность кредита для предприятий и населения.

Кредитно-банковская система как совокупность кредитных от­ношений и институтов, организующих и эти отношения. Возникно­вение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики. Основные направления деятельности кредитно-финансовых институ­тов: аккумуляция свободного денежного капитала и денежных средств населения, предоставление ссудного капитала субъектам ры­ночных отношений и государству.

Виды кредитных учреждений: центральные банки (эмиссион­ные), коммерческие банки (частные, государственные, смешанные, иностранные), специализированные кредитные организации небан­ковского типа (ломбарды; кредитные кооперативы, товарищества и союзы; факторинговые и лизинговые фирмы; клиринговые центры и расчётные палаты; страховые организации; финансовые компании; инвестиционные фонды, пенсионные негосударственные фонды), межбанковские объединения (банковские лиги, ассоциации, союзы, консорциумы - синдикаты, концерны - холдинги).

Формирование банковской системы страны. Виды банков и их структура. Банковские кредитные организации: коммерческие банки - универсального типа и специализированные (по типу операций клиентуре, отраслевой принадлежности), филиалы (отделения) ком­мерческих банков в других городах, филиалы и представительства иностранных коммерческих банков. Банк - кредитная организация, имеющая исключительное право на совершение всего круга банков­ских операций: привлечение денежных средств от физических и юридических лиц на вклады и депозиты; размещение этих средств от своего имени и за свой счет на финансовых рынках на условиях возвратности, срочности, платности; открытие и ведение банков­ских счетов физических и юридических лиц. Основные виды спе­циализированных коммерческих банков: инвестиционные, иннова­ционные, ссудосберегательные, учётные, ипотечные, биржевые, со­циальные (муниципальные), отраслевые (нефтяные, газовые, сель­скохозяйственные, строительные), международные, межрегиональ­ные, региональные.

Центральные и коммерческие банки. Двухуровневая структура банковской системы России. Государственное регулирование и са­морегулирование деятельности финансово-кредитных институтов. Тенденции и закономерности изменения структуры кредитной сис­темы России в период экономических реформ. Уровень развития банковского сектора и его роль в экономике определяются показате­лями: соотношение активов банковского сектора с ВВП, совокупного капитала банков и ВВП, кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, и ВВП.

Стратегия развития банковского сектора Российской Федера­ции на период до 2008 года - программный документ, определяющий цели, задачи, проблемы и пути их решения на среднесрочную пер­спективу. Основная цель развития банковского сектора - повышение устойчивости банковской системы и эффективности функциониро­вания банковского сектора.

Основные задачи развития банковского сектора России: усиле­ние защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков; по­вышение эффективности осуществляемой банковским сектором дея­тельности по аккумулированию денежных средств населения и орга­низаций и их трансформации в кредиты и инвестиции; повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций; предот­вращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и лега­лизация доходов, полученных преступным путём); развитие конку­рентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности бан­ков; укрепление доверия к российскому банковскому сектору со сто­роны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Тема 10. Центральный банк, его статус, полномочия и функции.

Особенности и функции центральных банков. Специфика юри­дического статуса центрального банка. Принципы организационного построения, органы управления, департаменты Центрального банка. Национальный банковский совет, его функции, состав и полномочия. Подотчётность Банка России Государственной думе РФ, Президенту.

Центральный банк - главный банк страны и кредитор в послед­ней инстанции, единый эмиссионный центр денежной наличности, разработчик и проводник государственной денежно-кредитной поли­тики. Основные цели деятельности Центрального банка России: за­щита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупа­тельной способности и обменного курса по отношению к иностран­ным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы безналичных расчётов.

Функции Банка России: система контроля и регулирования дви­жения денежной массы; проведение научных исследований в области макроэкономики, составление прогнозов развития экономики на среднесрочную перспективу; определение правовых основ и принци­пов функционирования финансово-кредитных институтов, рынков кредитных ресурсов, а также всех видов платёжных документов, об­ращающихся в стране; формирование эффективного механизма де­нежно-кредитного регулирования экономики; эмиссия и контроль денежного обращения; концентрация кредитных ресурсов и передача их за плату банкам; регулирование и хранение официальных золото­валютных резервов страны; управление государственным долгом и кассовое исполнение государственного бюджета; регулирование пла­тёжного баланса страны; участие в операциях мирового рынка ссуд­ных капиталов, золота и ценных бумаг; лицензирование банковской деятельности, банковский контроль и надзор; составление и анализ сводного баланса банковской системы страны, балансов региональ­ных банковских систем; подготовка и переподготовка кадров для банковской системы, консультационное и методическое обслужива­ние коммерческих банков.

Смысл и допустимые границы государственного регулирования деятельности коммерческих банков. Компетенция, и лояльность ме­неджеров банка. Административные и экономические методы регулирования банковской деятельности Центральным банком РФ. Адми­нистративные методы: прямые ограничения (лимиты) или запреты в отношении количественных и качественных параметров деятельно­сти банков. Экономические методы: минимальные резервные требо­вания к коммерческим банкам, ставка рефинансирования, операции на открытом рынке государственных ценных бумаг. Обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций: нормативы достаточности собственных средств, нормативы ликвид­ности, нормативы кредитного риска.

Цели и формы банковского регулирования и надзора - в России и за рубежом. Основные формы контроля Центрального банка РФ над коммерческими банками: дистанционный надзор (обработка и анализ поступающей отчётности) и инспекционная деятельность (анализ материалов проводимых проверок в банках).

Важнейшее направление развития банковского регулирования и надзора в РФ — обеспечение системы раннего реагирования и приме­нение комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля. Участие Банка России в финансовом оздоровлении кредитных орга­низаций и контроле за их ликвидацией.


Тема 11. Экономическая сущность и организация деятельности

коммерческого банка.


Возникновение и развитие банков. Экономическая сущность коммерческого банка и его особое положение в народном хозяйстве. Коммерческий банк как финансовый посредник, его функции (кре­дитная, расчётная, сберегательная, финансово-консультационная) и роль в организации денежного оборота.

Правовые основы банковской деятельности. Порядок создания и государственной регистрации коммерческого банка. Устав и устав­ный капитал, учредительные документы. Требования Центрального банка к размеру и структуре акционерного (паевого) капитала ком­мерческих банков, к материально-технической базе, квалификации персонала банка, кадровой политике, методическому и информаци­онному обеспечению деятельности. Виды банковских лицензий (ра­зовая, ограниченная, расширенная, генеральная, валютная и др.).

Миссия кредитной организации - основная цель (идея) деятель­ности банка. Бизнес-план развития банка, обоснование его специали­зации, принципы позиционирования банка на финансовом рынке.

Организационная структура банка - совокупность подразделений (административных, учётно-аналитических, операционных, вспомо­гательных) и взаимосвязей между ними. Фронт-офис банка: центры прибыли и затрат. Состав и значение бэк-офиса (обслуживающих подразделений) в современном банке.

Информационная инфраструктура банка. Формирование бухгал­терской, и оперативной финансовой информации. Участие банка в современных рыночных системах (платёжных, торговых, электрон­ных, информационных), банковских ассоциациях и союзах. Матери­ально-техническая оснащённость банка современными средствами коммуникации и обработки информации. Системы удалённого управления счетами клиентов. Система защиты банковской инфор­мации, банковская тайна.

Структура управления банком: собрание акционеров (участни­ков), совет директоров (правление), наблюдательный совет, предсе­датель (президент) банка, заместители председателя, главный бух­галтер, менеджеры среднего звена. Комитеты и комиссии банка: уч­реждение при совете директоров специализированных коллегиаль­ных органов (комитет по управлению рисками, кредитный комитет, ревизионная комиссия, комитет по аудиту, комитет по вознагражде­ниям, комитет по назначениям).

Стандарты корпоративного управления в банках и Руководство по их применению, разработанные в ОЭСР и внедряемые в России. Корпоративное управление - круг отношений между менеджментом банка, советом директоров, акционерами и другими заинтересован­ными лицами (клиентами, кредиторами, общественностью). Элемен­ты корпоративного управления в банках: корпоративные ценности, кодексы поведения и системы, используемые для их обеспечения; чётко сформулированная стратегия, позволяющая оценить успех всей организации и вклад отдельного работника; чёткое распределение обязанностей и полномочий, включая иерархическую структуру при­нятия решений; механизмы взаимодействия и сотрудничества между членами совета директоров, менеджментом и аудиторами; жёсткая система внутреннего контроля, системы сдержек и противовесов; особый контроль за рисками конфликтов интересов - внутри руководства банка, в деловых отношениях с крупными акционерами, заём­щиками, аффилированными лицами; адекватные внутренние и внеш­ние потоки информации; стимулы финансового и управленческого характера в виде денежных вознаграждений, продвижения по службе и других форм мотивации персонала банка.

Экономическая характеристика финансовых ресурсов коммерче­ского банка. Собственные и привлечённые средства банка.

Сущность и функции собственного капитала. Структура собст­венного капитала: основной и дополнительный капитал. Уставный капитал и условия его формирования. Фонды коммерческого банка, их виды и назначение.

Доходы и расходы банка, их классификация (операционные и неоперационные, процентные и непроцентные, стабильные и неста­бильные), процентная маржа. Структурный анализ доходов и расхо­дов банка. Система коэффициентов, характеризующая относитель­ный размер доходов и расходов банка. Определение средней стоимо­сти привлечённых средств (платных пассивов) и средней доходности активов (совокупных и работающих). Финансовый результат работы банка, рентабельность активов и капитала. Прибыль банка (балансо­вая, чистая), её распределение и использование.

Показатели оценки достаточности капитала банка, используемые в отечественной практике. Капитальная база российских коммерче­ских банков и направления её развития. Способы увеличения собст­венного капитала банка.


Тема 12. Операции и финансовые услуги коммерческих банков.


Понятие финансовой услуги. Виды банковских услуг. Краткая характеристика традиционных и новых операций коммерческого банка: кредитных, депозитных, инвестиционных (на рынке ценных бумаг), валютных, операций с драгоценными металлами и камнями, брокерских, трастовых (доверительных), депозитарных, расчётных, инкассовых, факторинговых, лизинговых, учётных, электронной коммерции и операций с пластиковыми картами. Интернет-бэнкинг.

Классификация банковских операций (активные, пассивные, ко­миссионные, эмиссионные, гарантийные и т.п.) и цели их проведе­ния. Банковские портфели (валютный, кредитный, депозитный, инве­стиционный) и их оптимизация.

Пассивные операции банка, их сущность и роль в формировании ресурсов и развитии коммерческого банка. Виды пассивных опера­ций. Эмиссия ценных бумаг коммерческим банком. Депозитные опе­рации, их субъекты и объекты. Нормативное регулирование органи­зации и масштабов депозитных операций банков. Содержание и зна­чение федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Резервная политика коммерческо­го банка. Недепозитные способы привлечения средств банками. Эмиссионные операции банка.

Виды банковских счетов: расчётные, текущие, валютные, тран­зитные, инвестиционные, корреспондентские, ссудные, депозитные, счета «депо», бюджетные и т.д. Договор банковского счёта, права и обязанности сторон.

Активные операции коммерческого банка (кредитование, инве­стирование). Активно-пассивные операции (клиентские расчёты, доверительное управление, валютно-обменные, факторинг, форфей­тинг, покупка-продажа иностранной валюты, драгоценных камней и металлов).

Лизинговые операции коммерческих банков. Определение стои­мости лизинга. Расчёт арендных платежей при финансовом и опера­тивном лизинге. Риски лизинговых сделок и способы минимизации.

Виды факторинга и их характеристика. Риски при совершении факторинговых операций. Структура и условия договора факторинга. Вексельное кредитование. Учётные и переучётные операции банков.

Специфика доверительных (трастовых) операций банка. Брокер­ская и дилерская деятельность банков на рынке ценных бумаг. Де­позитарные операции коммерческих банков. Посредничество банков в эмиссионно-учредительской деятельности компаний, андеррай­тинг на финансовом рынке. Банковские ценные бумаги: депозитные и сберегательные сертификаты, чеки, векселя, варранты, депозитар­ные расписки.

Основы банковского маркетинга. Понятие банковского продук­та и методы его разработки. Виды банковской конкуренции на фи­нансовом рынке. Антимонопольное законодательство, запрещаю­щее использовать доминирующее положение банка на рынке и сго­вор с другими банками. Факторы конкурентоспособности коммер­ческого банка.


Тема 13. Организация кредитования в коммерческом банке.


Особенности банковского кредита: универсальность, много­функциональность, эффективность. Объекты кредитования, их клас­сификация. Основы банковской системы кредитования: взаимосвязь с принципами кредитования, зависимость от ресурсов банка и норма­тивов кредитного риска, устанавливаемых Центральным банком, до­говорный характер кредитной сделки.

Межбанковский кредит как специфическая разновидность бан­ковского кредита; его значение, особенности, технологии, порядок и условия его предоставления. Кредиты и депозиты Банка России. Синдицированные (консорциальные) кредиты, их преимущества и особенности.

Принципы и организация долгосрочного кредитования коммер­ческими банками инвестиционной предпринимательской деятельно­сти, проектное финансирование. Сущность и порядок предоставле­ния ипотечных кредитов. Проблемы и перспективы развития ипотеч­ного кредитования в России.

Организация кредитного процесса в банке как отражение основ­ных принципов кредита (возвратность, срочность, платность, дифференцированность, обеспеченность).

Этапы кредитного процесса в коммерческом банке: 1) подготови­тельный этап (знакомство с кредитной заявкой клиента, приём доку­ментов); 2) банковская экспертиза кредитуемого проекта; 3) оформле­ние кредитной документации и установление условий кредитной сделки (методов выдачи и погашения ссуды, размера и вида обеспече­ния, срока, процентов, подписание кредитного договора): 4) использо­вание кредита заёмщиком и кредитный мониторинг банка (контроль за целевым использованием ссуды, финансовым состоянием заемщи­ка, стоимостной оценкой и физическим состоянием залогового обес­печения, гарантий, поручительств); 5) возврат ссуды банку либо взы­скание банка на заёмщика в арбитражном суде.

Методы кредитования. Виды ссудных счетов. Кредитная доку­ментация, представляемая банку юридическим лицом на начальном и последующих этапах кредитования. Кредитное досье заёмщика. Кре­дитная история заёмщика и её использование в банковской практике. Кредитные бюро и их развитие в России и за рубежом.

Назначение кредитного договора во взаимоотношениях банка и заемщика. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора. Характеристика основных разделов кредитного договора. Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от кредитоспособности клиента и содержания объекта кредитования.

Понятие кредитоспособности заёмщика, критерии её оценки и роль в организации банковской деятельности. Способы оценки кре­дитоспособности заемщика в отечественной и зарубежной практике. Определение класса кредитоспособности заёмщика на основе систе­мы финансовых коэффициентов. Система кредитных рейтингов.

Розничные банковские кредиты - кредиты гражданам, их осо­бенности и значение для банков. Методы оценки кредитоспособно­сти физического лица, метод «скоринга».

Механизм организации возврата кредита. Характеристика зало­гового механизма: предметов залога, оценки их стоимости, разно­видностей владения и прав пользования, форм организации контроля банка за сохранностью заложенного имущества. Критерии оценки качества заложенного имущества. Гарантии и поручительства треть­их лиц как форма обеспечения возвратности кредита, их разновидно­сти и эффективность применения. Договор страхования ответствен­ности заёмщика на случай непогашения в срок кредита.

Показатели качества кредитного портфеля банка: уровень про­сроченной ссудной задолженности, доля неработающих ссуд, отрас­левая диверсификация кредитных вложений, финансовая устойчи­вость заёмщиков, уровень резервов на возможные потери по ссудам.

Роль Кредитного комитета банка в совершенствовании техно­логии кредитных операций. Основные правила и стадии осуществ­ления кредитной сделки. Определение категории качества ссуд с учётом финансового положения заёмщика и качества обслужива­ния долга. Правила классификации и реклассификации ссуд, созда­ния и регулирования резервов на возможные потери по ссудам. Списание безнадёжных кредитов. Разработка кредитной политики банка: определение стратегии и тактики с учётом внешних и внут­ренних факторов. Типы кредитной политики: консервативная, уме­ренная, агрессивная, оптимальная. Анализ и прогнозирование кре­дитных рисков, работа с проблемными кредитами в банке.


Тема 14. Бухгалтерский баланс банка, его значение,

структура и методы анализа.


Принципы, правила и особенности ведения бухгалтерского учёта в коммерческих банках. Действующий план счетов бухгалтерского учёта (с 1 января 2008 г.), его новации и преимущества. Виды счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях: синтетические, аналитические, клиентские, внебалансовые. Кодирование счетов, конфиденциальность балансовой информации.

Баланс коммерческого банка, его значение и принципы построе­ния. Формы представления и информативность баланса, консолиди­рованный баланс банковской группы. Агрегированная форма балан­са. Баланс как важнейшая форма финансовой отчётности коммерче­ского банка. Основные разделы баланса банка (1 - капитал и фонды; 2 - денежные средства и драгоценные металлы; 3 - межбанковские операции и расчёты; 4 - операции с клиентами, средства на счетах; 5 - операции с ценными бумагами; 6 - средства и имущество; 7 - ре­зультаты деятельности), внебалансовые разделы бухгалтерского учё­та, счета депо, счета срочных операций, счета доверительного управ­ления. Балансовые и забалансовые операции банка и их отражение в бухгалтерской отчётности.

Ликвидность баланса банка, её показатели и основные методы регулирования, обязательные нормативы ликвидности. Структура ак­тивов и пассивов банковского баланса. Задачи и методы анализа ба­ланса банка. Главные пользователи результатов анализа балансовой информации: Центральный банк, Государственная налоговая служба, акционеры (пайщики) банка, инвесторы (кредиторы, вкладчики), предприятия-клиенты. Виды анализа баланса (оперативный, итого­вый, перспективный, структурный и др.), методы анализа (группиро­вок, сравнения, коэффициентов, трендовый и др.). Основные финан­совые коэффициенты, характеризующие качество активов и пассивов банка. Горизонтальным и вертикальный анализ баланса банка. Опре­деление финансовой устойчивости банка.

Финансовая отчётность коммерческих банков, порядок её пред­ставления в Центральный банк, содержание и значение. Состав пуб­ликуемой финансовой отчётности коммерческого банка: бухгалтер­ский баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт об уровне достаточ­ности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, аудиторское заключение. Аудит финансовой отчёт­ности коммерческого банка.

В соответствии с МСФО различают три вида учёта: финансо­вый учёт, управленческий учёт, производственный учёт. Переход на международные правила ведения бухгалтерского учёта и стан­дарты финансовой отчётности банков и предприятий - начиная с 2004 года к 2010 году. Транспарентность деятельности банков (прозрачность - чёткость, полнота и правдивость информации) - международная норма.

Основы банковского менеджмента. Объекты управления в ком­мерческих банках - денежные ресурсы (капитал) банка, подразделе­ния и персонал банка, банковские продукты. Цели банковского ме­неджмента - обеспечение получения прибыли от предприниматель­ской деятельности, формирование экономической политики и орга­низация её реализации.

Цели экономической политики банка: мобилизовать достаточные для получения прибыли денежные ресурсы и направить их на пер­спективные сегменты финансового рынка, обеспечить рентабель­ность собственного капитала и вложений в активы. Структура акти­вов и пассивов коммерческого банка, оценка их качества. Устойчи­вые пассивы, рискованные активы.

Главная задача в управлении пассивами — минимизация стоимо­сти привлечённых ресурсов при достаточном их объёме и устойчиво­сти пассивов банка. Выбор приоритетов финансовой тактики: долго­срочные (спокойные), но дорогие пассивы, или текучие (средства до востребования), но дешёвые пассивы.

Главная задача в управлении активами — максимизация доходно­сти вложений банка при допустимой степени рискованности активных операций, поддержание необходимого уровня ликвидности баланса.

Дилемма банковского менеджмента: прибыль или риск. Рабо­тающие и неработающие активы. Достаточная банковская маржа. Понятие и характеристика качества активов банка. Способы опреде­ления степени рискованности активов банка. Взаимосвязь ликвидно­сти и степени рискованности активов. Оптимальное соотношение «доходность - рискованность». Диверсификация активов банка по видам вложений (сегментам рынка, финансовым инструментам), гео­графии, клиентам. Основные пути улучшения структуры и повыше­ния качества активов и пассивов российских банков.

Тема 15. Финансовая устойчивость, банкротство

и финансовое оздоровление банка.


Сущность и значение финансового риска. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка. Факторы, влияющие на уровень риска. Внешние (общие) и внутренние банковские риски. Классифика­ция банковских рисков (три основные категории рисков): финансовые риски, связанные с непредвиденными изменениями в объёмах, доход­ности и структуре активов и пассивов; функциональные риски, связан­ные с невозможностью своевременно и в полном объёме контролиро­вать финансово-хозяйственный процесс; прочие риски. Ранжирование рисков в соответствии с их оценкой: низкий, умеренный, высокий.

Типичные банковские риски: кредитный, страновой, операцион­ный, риск ликвидности, правовой, стратегический, риск потери дело­вой репутации банка, рыночный риск (включает риски: фондовый, валютный, процентный). Порядок расчёта размера рыночного риска кредитными организациями в Российской Федерации. Интегральная оценка всех видов рисков на основе международной методологии «Value-at-Risk».

Управление рисками в банковской практике. Основные методы снижения банковских рисков: классификация и анализ активов и пас­сивов по срокам, стоимости, рискованности; диверсификация и сба­лансированность по срокам портфелей банка; договора со страховы­ми компаниями; хеджирование, использование производных финан­совых инструментов. Понятие банковских резервов.

Система органов внутреннего контроля в банке. Цель внутренне­го контроля в банке - обеспечение: результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и сделок, эффективности управления активами и пассивами, управле­ния банковскими рисками; достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгал­терской, статистической и иной отчётности (для внешних и внутрен­них пользователей), а также информационной безопасности банка; соблюдения нормативных правовых актов, учредительных и внут­ренних документов кредитной организации; исключения вовлечения банка и участия его служащих в осуществлении противоправной дея­тельности, в том числе легализации доходов, полученных преступ­ным путём, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством РФ сведений в органы государственной власти и в Банк России.

Функции ревизионной комиссии и службы внутреннего аудита. Служба внутреннего аудита, её статус и функции. Принципы внут­реннего аудита: беспристрастность, независимость, профессиональ­ная компетентность. Типы внутреннего аудита: финансовый аудит, аудит соблюдения (законов, норм, регламентов, методик), операци­онный аудит, аудит менеджмента.

Анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз банка (SWOT-анализ). Новый аналитический инструмент в международной и отечественной банковской практике - стресс-тестирование. Цель стресс-тестирования - оценка устойчивости банка к значительным изменениям макроэкономического характера и экстремальным, но вероятным событиям внешней среды (кризисам, трудно поддающим­ся прогнозированию и способным привести к большим убыткам). Методы стресс-тестирования: использование сценарного подхода к анализу финансовой устойчивости банка - оценка стратегических перспектив банка на основе исторических или гипотетических собы­тий; количественный анализ (стрессовые сценарии); качественный анализ - оценка способности капитала банка компенсировать воз­можные крупные убытки, определение комплекса действий, которые должны быть предприняты для снижения уровня рисков и сохране­ния капитала.

Понятие и критерии финансовой устойчивости банка, её отличие от устойчивости нефинансовых организаций. Методика оценки фи­нансовой устойчивости кредитных организаций, разработанная и внедряемая Центральным Банком РФ в связи с созданием системы страхования вкладов. Группы показателей, для оценки финансовой устойчивости банка: показатели оценки капитала; показатели оценки активов; показатели оценки качества управления банком, его опера­циями и рисками; показатели оценки доходности; показатели оценки ликвидности.

Различия и сходства данной методики и рейтинговой оценки банков CAMEL. Международная рейтинговая система оценки на­дёжности коммерческих банков CAMEL-test (CAMELS). Критерии финансовой оценки банков: C – Capital adeguacy (достаточность ка­питала); A – Assets guality (качество активов); M – Management factors (факторы управления, уровень менеджмента); E – Earnings (прибыльность); L - Liguidity (ликвидность); S – Sensitivity to market risk (чувствительность к рыночному риску).

Сущность, причины и последствия банкротства коммерческого банка. Теория и практика банкротства банков за рубежом. Значение и содержание федерального закона «О несостоятельности (банкротст­ве) кредитных организаций».

Несостоятельность кредитной организации. Признаки несостоя­тельности банка, особенности процедуры признания кредитной орга­низации несостоятельной (банкротом). Процедура банкротства банка и её этапы. Комитет кредиторов и его права. Конкурсное производст­во, конкурсная масса. Ликвидационный баланс, очерёдность компен­саций просроченных обязательств банка вкладчикам и кредиторам.

Деятельность Государственной корпорации «Агентство по стра­хованию вкладов» как корпоративного конкурсного управляющего при банкротстве банков - участников системы страхования вкладов граждан. Внешнее управление в банке, временная администрация.

Система мер по финансовому оздоровлению кредитной органи­зации: оказание финансовой помощи банку его учредителями (участ­никами) и иными лицами; изменение структуры активов и структуры пассивов банка; изменение организационной структуры банка (изме­нение состава и численности сотрудников, сокращение и ликвидация обособленных и иных структурных подразделений и др.); приведение в соответствие размера уставного капитала банка и величины собст­венных средств (капитала). Реорганизация кредитной организации в форме слияния или присоединения. Перерегистрация коммерческого банка в небанковскую кредитную организацию.

2. Методические указания к выполнению и оформлению контрольной работы
   

Контрольная работа – это документ, необходимый для выставления студенту зачёта, поэтому она должна быть оформлена аккуратно и правильно, в соответствии с предъявляемыми требованиями. Студенты, не выполнившие контрольную работу надлежащим образом и в установленные сроки, к сдаче зачёта не допускаются.

Контрольная работа может быть выполнена на обычных тетрадных или машинописных листах, разборчивым почерком либо печатным текстом. Объём должен быть не меньше 14-ти страниц (машинописных – А4 или тетрадных – в развороте) в рукописном исполнении; в компьютерном исполнении объём – не менее 9 стр.

Страницы контрольной работы обязательно нумеруются. Вопросы задания выделяют в тексте. Слева оставляют поля (2 см) для замечаний преподавателя. В конце работы – список использованной литературы, дата, подпись и чистое место (около 1/2 стр.) для рецензии преподавателя. Если в тексте приводятся цифры – статистические или фактические данные, необходимо указать их источники (ссылка на список литературы).

При заполнении бланка, находящегося на обложке работы, необходимо правильно указать дисциплину, факультет, курс, группу, специальность, фамилию и инициалы, город. Контрольная работа, оформленная ненадлежащим образом, возвращается студенту.

Зачтённая контрольная работа позволяет допустить студента к зачету (экзамену), она остаётся в делах кафедры до окончания экзаменационной сессии, затем уничтожается, оформляется акт. Незачтённая работа возвращается студенту на доработку. При повторной сдаче контрольной работы студент должен: приложить предыдущую – с замечаниями и рецензией преподавателя либо сделать надпись на своей работе: «Доработка». В этом случае в конце контрольной работы подшиваются новые листы, на которых отмечен № вопроса и сделаны дополнения (исправления) в соответствии с замечаниями рецензента.

Номер задания контрольной работы определяется согласно таблице, по двум последним цифрам личного дела (шифра) студента. Таблица представляет собой матрицу, в которой по вертикали и горизонтали размещены цифры от 0 до 9: по вертикали – предпоследняя цифра шифра, по горизонтали – последняя цифра шифра. Выбор задания контрольной работы производится следующим образом: если шифр студента ФК-07-24, то пересечение 2-й строчки и 4-го столбца дадут номер задания – 25.


Таблица для определения номера задания контрольной работы

Предпоследняя цифра шифра	Последняя цифра шифра
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
2	21	22	23	24	25	1	2	3	4	5
3	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
4	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
5	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
6	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
7	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
8	21	22	23	24	25	1	2	3	4	5
9	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15