Geum.ru

Утвержден Старшим Заместителем Председателя Правления акб «Абсолют Банк» (зао) М. В. Сердцевым 10 августа 2007 г. Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчет

Вид материалаОтчет
Подобный материал:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   ...   26

Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - Наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам)

Открытое акционерное общество «Газпром»

Сокращенное фирменное наименование эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам)

ОАО «Газпром»

Место нахождения

117997, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16

Государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг

1-02-00028-А

Даты государственной регистрации

30.12.1998

Регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг

 ФКЦБ РФ

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации - эмитента

9 044 058

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, тыс. руб.

45 220

Срок погашения - для облигаций и иных долговых неэмиссионных ценных бумаг, а также для опционов кредитной организации - эмитента

 -

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации - эмитента (отдельно указывается балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента), тыс. руб.

2 393 781

Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения, тыс. руб.

-

Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым неэмиссионным ценным бумагам (%) или порядок его определения, срок выплаты

-

Размер дивиденда по привилегированным акциям (%) или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества - эмитента, срок выплаты

- 

Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (%) (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты

 -

Количество (шт.) и номинальная стоимость (тыс.руб.) (сумма увеличения номинальной стоимости), акций полученных кредитной организацией - эмитентом в связи с увеличением уставных капиталов акционерных обществ за счет имущества этих обществ

 -

Информация о формировании резервов на возможные потери (в части вложения в ценные бумаги):




(тыс. руб.)

Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала

0

Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала

0

Иные финансовые вложения:

По состоянию на 01.07.2007 г. у кредитной организации – эмитента нет иных финансовых вложений, составляющих 10 и более процентов всех финансовых вложений.

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.

Портфель финансовых вложений АКБ «Абсолют Банк» в основном состоит из высоко ликвидных ценных бумаг, имеющих ежедневное биржевое и внебиржевое обращение. В связи с этим у банка отсутствует потенциальный риск убытков и потерь.

Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) от размещения средств кредитной организации-эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также при принятии решения о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).

Банк не имеет размещенных средств на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны.

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета

АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) бухгалтерский учет ценных бумаг ведет в соответствии с требованиями Положения Банка России от 05 декабря 2002г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", в том числе, Приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета «Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами».

Вопросы учета ценных бумаг регламентированы также внутренними документами Банка, в первую очередь, Учетной политикой на 2006 год, утвержденной 13 декабря 2005 года Приказом Председателя Правления № 990.

Учетная политика утверждается Банком на каждый финансовый год.

Учетная политика Банка в отношении операций с векселями и эмиссионных операций с долговыми обязательствами Банка основывается на: Положении Банка России от 05 декабря 2002 г. № 205-П, Положении Банка России от 30 декабря 1999 г. № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» (в отношении операций с сертификатами иными нормативными актами.

Учетная политика Банка в отношении учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей) определяется, прежде всего, требованиями Положения Банка России от 05 декабря 2005г. № 205-П и другими нормативными актами. Согласно вышеназванному Положению, приобретенные Банком ценные бумаги отражаются в различных портфелях в зависимости от цели их приобретения и котируемости: торговый, инвестиционный, портфель контрольного участия, голосующие акции.

Датой постановки ценной бумаги на учет в соответствующем портфеле является дата перехода к Банку права собственности на ценную бумагу. В зависимости от вида , приобретенной ценной бумаги, учет вложений осуществляется:

по рыночной цене по котируемым ценным бумагам;

по цене приобретения по ценным бумагам, не имеющим рыночной котировки.

Для ценных бумаг, учитываемых по цене приобретения, формируются резервы на возможные потери в порядке, установленном нормативными актами Банка России

В Учетной политике Банка для оценки себестоимости выбывающих ценных бумаг применяется метод ЛИФО. Это означает, что при выбытии (реализации) ценных бумаг на себестоимость выбывающих бумаг списываются вложения в соответствующее количество последних по времени зачисления на балансовый счет второго порядка ценных бумаг этого выпуска. При выбытии (реализации) части ценных бумаг одного выпуска, приобретенных партией, на себестоимость выбывающих бумаг списываются вложения в выбывшие (реализованные) ценные бумаги этой партии пропорционально их количеству.

Балансовая стоимость акций, отражаемых в учете как участие в зависимых и дочерних акционерных обществах, определяется размером фактически перечисленных в оплату акций средств и не изменяется при изменениях рыночного курса акций, находящихся в портфеле контрольного управления.

Учетная политика Банка в отношении операций Банка с учтенными векселями строится на основе Положения Банка России № 205-П, иными нормативными актами. Учетная политика Банка в отношении порядка создания резервов на возможные потери под учтенные Банком векселя, их корректировки; порядка списания векселей на просрочку, порядок списания с баланса неполученных (просроченных) доходов по векселю; порядка списания с баланса просроченных векселей регулируется Положением Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П и не противоречащими ему внутренними документами Банка

Учетная политика Банка в отношении наличных и срочных сделок с ценными бумагами строится на основе Положения Банка России № 205-П и не противоречащими ему внутренними документами Банка. Наличные и срочные сделки с ценными бумагами отражаются на внебалансовых счетах главы «Г», а при наступлении первой по срокам даты расчетов переносятся на балансовые счета по учету расчетов по конверсионным сделкам и срочным операциям. Под срочные сделки, совершаемые Банком, формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 09 июля 2003г. № 232-П и не противоречащим им внутренним документом Банка.

Порядок осуществления Банком операций доверительного управления и их отражение в бухгалтерском учете определяется Инструкцией Банка России от 02 июля 1997 г. № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» с последующими изменениями и дополнениями, Положением Банка России от 05 декабря 2002г. № 205-П и не противоречащими им внутренними документами Банка.

Регулируют проведение и отражение операций с ценными бумагами и внутрибанковские положения и регламенты, в частности:
  1. Инструкция «О порядке проведения операций с собственными векселями Банка», утвержденная Приказом Председателя Правления от 23 декабря 2005 года № 385
  2. Положение о Депозитарии Управления учета операций на финансовых рынках Департамента контроля операций на финансовых рынках АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) Приказом от 31 октября 2005 года № 263а
  3. Регламент бухгалтерского учета операций с эмиссионными ценными бумагами , утвержденный Распоряжением Главного бухгалтера от 13 марта 2002 г. № 16.
  4. Регламент бухгалтерского учета операций с векселями третьих лиц, утвержденный Распоряжением Главного бухгалтера от 15 мая 2003 года № 20.1
  5. Распоряжение «Об установлении порядка оформления и отражения операций по ценным бумагам, полученным по договорам залога/заклада», утвержденное Главным бухгалтером 03  февраля 2005 г.

4.3.3. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента

Наименование группы объектов нематериальных активов

Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб.

Сумма начисленной амортизации, руб.