Утвержден Старшим Заместителем Председателя Правления акб «Абсолют Банк» (зао) М. В. Сердцевым 10 августа 2007 г. Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчет
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Председателя Правления от «13» ноября 2007г. №130 Место нахождения кредитной, 3057.81kb.
- Набережные Челны Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчет, 1995.81kb.
- В. Д. Шашина Код эмитента: 00161-a за 1 квартал 2010 г Место нахождения эмитента: 423450, 8697.1kb.
- Юрисконсульт Патрина Ольга Владимировна Тел.: 309 625 Факс: 309 802 Адрес страницы, 1093.71kb.
- Утвержден 12 августа 2010, 5953.71kb.
- Утвержден 11 августа 2010, 1142.6kb.
- Ежеквартальный отчет акционерно-коммерческий банк «Вятка-банк» открытое акционерное, 9353.85kb.
- Председателем Правления Сбербанка России «14» ноября 2007 г указывается уполномоченный, 4470.92kb.
- Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, 6491.59kb.
- Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, 4615.49kb.
| Выпусков, обязательства кредитной организации – эмитента по ценным бумагам которых не исполнены, нет. | ||||||||
| 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска | ||||||||
| В соответствии с требованиями законодательства РФ о рынке ценных бумаг, для данного выпуска ценных бумаг предоставление обеспечения не требуется. | ||||||||
| 8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска | ||||||||
| В соответствии с требованиями законодательства РФ о рынке ценных бумаг, для данного выпуска ценных бумаг предоставление обеспечения не требуется. | ||||||||
| 8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием | ||||||||
| Банк не выпускал облигаций с ипотечным покрытием. | ||||||||
| 8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента | ||||||||
| Полное фирменное наименование регистратора | Открытое акционерное общество «Регистратор НИКойл» | |||||||
| Сокращенное наименование регистратора | ОАО «Регистратор НИКойл» | |||||||
| Место нахождения регистратора | 107045, г. Москва, Последний переулок, д. 5, стр. 1 | |||||||
| Номер лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг | № 10-000-1-00290 | |||||||
| Дата выдачи лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг | 17 июня 2003 года | |||||||
| Срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг | без ограничения срока действия | |||||||
| Орган, выдавший лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг | Лицензия ФСФР России | |||||||
| Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации – эмитента. | ||||||||
| Полное фирменное наименование депозитария (депозитариев) | Некоммерческое партнёрство "Национальный депозитарный центр" | |||||||
| Сокращенное наименования депозитария (депозитариев) | НДЦ | |||||||
| Место нахождения депозитария (депозитариев) | г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4 | |||||||
| Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг | 177-03431-000100 | |||||||
| Дата выдачи; срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг | 04.12.2004 г. | |||||||
| Орган, выдавший лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг | Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг | |||||||
| 8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам | ||||||||
| Федеральный закон РФ от 09.07.1999г. №160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации", Федеральный закон РФ от 10.12.2003г. №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", Налоговый кодекс РФ, Международные договоры РФ. | ||||||||
| 8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента | ||||||||
| Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым ценным бумагам АКБ «Абсолют-Банк» (ЗАО) осуществляется в соответствии с Главами 23, 24 и 25 Налогового кодекса Российской Федерации. Налогообложение доходов, полученных в виде дивидендов, выплачиваемых АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) – эмитентом акций, осуществляется в соответствии со статьей 275 НК РФ. В случае если Банк - налоговый агент выплачивает дивиденды, налоговая база налогоплательщика - получателя дивидендов по каждой такой выплате определяется как сумма выплачиваемых дивидендов и к ней применяются налоговые ставки: 9 процентов - по доходам, полученным российскими организациями и физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации; 15 процентов - по доходам, полученным иностранными организациями; 30 процентов - по доходам, полученным иностранными гражданами – налоговыми нерезидентами РФ. По доходам, выплачиваемым в виде дивидендов, налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, т.е. Банком – эмитентом, в течение 10 дней со дня выплаты дохода (п.4 ст.287 НК РФ). Налогообложения доходов в виде процентов и доходов от реализации ценных бумаг АКБ «Абсолют-Банк» (ЗАО) - эмитента ценных бумаг. В соответствии с п. 1 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации налогообложение доходов, получаемых физическими лицами резидентами Российской Федерации в виде процентов и доходов от реализации ценных бумаг, производится исходя из ставки 13 процентов. В отношении доходов в виде процентов и доходов от реализации ценных бумаг, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, налог удерживается по ставке 30 % (п.3 ст.224 НК РФ). Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется как разница между ценой реализации ценных бумаг и документально подтвержденными затратами на их приобретение, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли-продажи (ст.214.1 НК РФ). Срок перечисления удержанного налога на доходы физических лиц в бюджет – не позднее дня, следующего за днем фактического получения дохода (п.6 ст.226 НК РФ). При выплате доходов в виде процентов и доходов от реализации ценных бумаг иностранным организациям, не имеющим постоянного представительства в Российской Федерации, Банк, как налоговый агент удерживает налог по ставке 20 % (п.2 ст.284 НК РФ). Банк перечисляет удержанную сумму налога в бюджет в течение трех дней после дня выплаты дохода. В случае выплаты иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждение того, что она имеет постоянное местонахождение в том государстве, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения (п.3 ст.310 НК РФ). При выплате доходов в виде процентов и доходов от реализации ценных бумаг российским организациям, индивидуальным предпринимателям и иностранным организациям, имеющим постоянное представительство в Российской Федерации, налог на доходы Банком как источником выплаты дохода не удерживается. Прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг определяется как разница между ценой реализации и ценой приобретения с учетом оплаты услуг по их приобретению и реализации и подлежит обложению налогом по ставке 24%. Юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, самостоятельно производят расчёт и уплату суммы налога на прибыль по доходам от операций с ценными бумагами на основании данных налогового учета. В соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации операции купли-продажи ценных бумаг, осуществляемые от своего имени и за свой счет, налогом на добавленную стоимость не облагаются. | ||||||||
| 8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента | ||||||||
| Решение о выплате (объявлении) дивидендов кредитной организацией – эмитентом не принималось. | ||||||||
| 1. | ||||||||
| Вид ценных бумаг (облигации) | облигации | |||||||
| Форма | Процентные документарные неконвертируемые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением | |||||||
| Серия | 01 | |||||||
| Иные идентификационные признаки выпуска облигаций | - | |||||||
| Государственный регистрационный номер выпуска облигаций | 40102306В | |||||||
| Дата государственной регистрации выпуска облигаций | 28 октября 2003 г. | |||||||
| Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций указание на то, что "Государственная регистрация отчета об итогах выпуска облигаций не осуществлена" и объясняющие это обстоятельства | 25 мая 2004 г. | |||||||
| Количество облигаций выпуска, шт. | 500 000 | |||||||
| Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб. | 1 000 | |||||||
| Объем выпуска облигаций по номинальной стоимости, тыс.руб. | 500 000 | |||||||
| Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная стоимость; процент (купон), дисконт, иное) | купон | |||||||
| Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. | Размер дохода по одной облигации по первому и второму купону составил 27,35. Размер дохода по одной облигации по третьему и четвертому купону составил 27,42. Размер дохода по одной облигации по пятому и шестому купону составил 28,67. Размер дохода по одной облигации по седьмому и восьмому купону составил 28,67. | |||||||
| Размер дохода в совокупности по всем облигациям выпуска, тыс.руб. | 81 975 | |||||||
| Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска | 728 дней | |||||||
| Форма выплаты дохода по облигациям выпуска | Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте РФ. | |||||||
| Иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска | - | |||||||
| Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска | 23.04.2004-23.07.2004 | 24.07.2004-22.10.2004 | 23.10.2004-21.01.2005 | 22.01.2005-22.04.2005 | 23.04.2005-22.07.2005 | 23.07.2005-21.10.2005 | 22.10.2005-20.01.2006 | 21.01.2006-21.04.2006 |
| Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому периоду, тыс.руб. | 7 659 | 6 702 | 6 801 | 6 469 | 12 072 | 14 140 | 13 995 | 14 136 |
| Причины невыплаты таких доходов в случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме | - | |||||||
| Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению | - | |||||||
| 2. | ||||||||
| Вид ценных бумаг (облигации) | облигации | |||||||
| Форма | Процентные документарные неконвертируемые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением | |||||||
| Серия | 02 | |||||||
| Иные идентификационные признаки выпуска облигаций | - | |||||||
| Государственный регистрационный номер выпуска облигаций | 40202306В | |||||||
| Дата государственной регистрации выпуска облигаций | 08 июня 2006г. | |||||||
| Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций указание на то, что "Государственная регистрация отчета об итогах выпуска облигаций не осуществлена" и объясняющие это обстоятельства | 21 июля 2006г. | |||||||
| Количество облигаций выпуска, шт. | 1 000 000 | |||||||
| Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб. | 1 000 | |||||||
| Объем выпуска облигаций по номинальной стоимости, тыс.руб. | 1 000 000 | |||||||
| Вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная стоимость; процент (купон), дисконт, иное) | купон | |||||||
| Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. | Размер дохода по одной облигации по первому купону составил 24,18. | |||||||
| Размер дохода в совокупности по всем облигациям выпуска, тыс.руб. | 24 180 | |||||||
| Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска | 728 дней | |||||||
| Форма выплаты дохода по облигациям выпуска | Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте РФ. | |||||||
| Иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска | - | |||||||
| Период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска | 03.07.2006-02.10.2006 | 03.10.2006-02.01.2007 | 03.01.2007-02.04.2007 | 03.04.2007-02.07.2007 | | | | |
| Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому периоду, тыс.руб. | 24 180 | 24 180 | 24 180 | 24 180 | | | | |
| Причины невыплаты таких доходов в случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме | - | |||||||
| Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению | - | |||||||
| 8.10. Иные сведения | ||||||||
| Иные сведения отсутствуют. |