Годовой отчет ОАО «нпп «старт» за 2006 год

Вид материала

Содержание

Основные результаты работы предприятия в части приоритетных направлений
Фондоотдача, рублей

Подобный материал:

1 2 3 4

Основные результаты работы предприятия в части приоритетных направлений

Бухгалтерская отчетность за 2006 год характеризует финансовое состояние предприятия следующими показателями.

Анализ состава и структуры активов баланса показал, что общая стоимость имущества предприятия за анализируемый период существенно не менялась.

Структура внеоборотных активов по состоянию на 01 января 2007г. характеризуется высокой долей основных средств (82%)

АКТИВ	Код строки	На 01.01.2005г.	На 01.01.2006г.	На 01.01.2007г.
1. Внеоборотные активы - всего
1.1. Нематериальные активы	110	11 000	9 900	8 800
1.2. Основные средства	120	53 045	50 706	50 515
1.3. Незавершенное строительство	130	2 026	2 080	2 909
Доходные вложения в материаль- ные ценности	135	0	0	0
1.4. Долгосрочные финансовые вложения	140	9	9	9
Отложенные налоговые активы	145	0	0	0
1.5. Прочие внеоборотные активы	150	0	0	0
Итого по разделу 1	190	66 080	62 695	62 233

Анализ их использования показал, что выручка от продажи продукции на 1 рубль стоимости основных фондов возросла в 2005 г. по сравнению с 2004 г. на 22 копейки, в 2006 году фондоотдача выросла относительно предыдущего периода на 1 рубль 16 копеек и оставила 2 рубля 78 копеек на 1 рубль выручки от продажи продукции. Таким образом, можно сделать вывод о суммарном повышении эффективности использования основного капитала предприятия.

Период	Стоимость основных средств (тыс.руб.)	Выручка от реализации (тыс.руб.)	Фондоотдача, рублей	Отклонение за период, рублей
2004 год	53 045	74 267	1.40
2005 год	50 706	82 093	1.62	0.22
2006 год	50 515	140 621	2.78	1.16

В составе оборотных активов предприятия на начало отчетного года 84% приходилось на производственные запасы общей стоимостью 50549 тыс.рублей, основную часть которых составила готовая продукция.

Данный факт свидетельствовал о значительной части текущих активов иммобилизованных в запасах с низкой ликвидностью.

18

Вместе с тем, к концу отчетного года объем производственных запасов сократился на 13902 тыс.рублей (на 27,5%), из них на 15253 тыс.рублей уменьшились запасы готовой продукции на складе в результате проведения в 2006 году более активной маркетинговой политики.

14

Чистые активы, отражающие стоимость имущества предприятия не обремененного обязательствами, и характеризующие уровень защищенности интересов кредиторов, за анализируемый период существенно не менялись и по состоянию на 1 января 2007 года составили 12105 тыс.рублей, что на 493 тыс.рублей (4,2%) выше уровня 2005 года.

В течение отчетного периода состав и структура собственного капитала предприятия характеризовалась существенной величиной накопленного непокрытого убытка в размере 57989 тыс.рублей на начало 2006 года и в размере 57723 тыс.рублей – на конец, что подтверждает низкую финансовую устойчивость предприятия и наличие финансовых рисков.

ПАССИВ	Код строки	На 01.01.2005г.	На 01.01.2006г.	На 01.01.2007г.
III. Капитал и резервы
3.1. Уставной капитал	410	26 349	26 349	26 349
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	0	0	0
3.2. Добавочный капитал	420	43 637	43 252	43 479
В том числе:
Резервы, образованные в соответ-ствии с учредительными документами	432	0	0	0
3.4.Нераспределенная прибыль (непо- крытый убыток)	470	- 58 516	- 57 989	- 57 723
Итого по разделу III		11 470	11 612	12 105

В сумме обязательств предприятия долгосрочные обязательства отсутствуют.

Анализ краткосрочных обязательств показал, что заемный капитал (банковский кредит) в 2006 году был возвращен полностью. Размер кредитор-

ской задолженности снизился на 3 464 тыс.рублей (3,3%), в том числе задолженность перед персоналом организации снизилась на 3042 тыс.рублей и составила 3075 тыс.рублей (остаток заработной платы за декабрь 2006г. по сроку выплаты 15 января 2007г.), задолженность по налогам, сборам и страховым платежам суммарно уменьшилась на 7763 тыс.рублей, в то же время выросла на 6643 тыс.рублей кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками в основном за счет неоплаченных работ по капитальному ремонту кровли производственных корпусов предприятия.

15

В структуре краткосрочной кредиторской задолженности на конец анализируемого периода в сумме 103020 тыс.руб. удельный вес:

- налогов к оплате и платежей государственным внебюджетным фондам составил 82,6%;

- задолженности перед персоналом организации составил 3,0%;

задолженности перед коммерческими кредиторами составил 14,4%.

Выручка от реализации в 2005 и 2006 годах имела положительную динамику и составила 82093 и 140621 тыс.рублей соответственно. Объем продаж за отчетный период превысил показатель 2005 года на 71,3%, или 58,5 млн.рублей и составила 140,6 млн.рублей. Прирост был обеспечен проведением более активной маркетинговой политики, в результате чего складские запасы готовой продукции сократились за год почти на 44,3% (на 15,3 млн.рублей).

В течение 2006 года, финансово-хозяйственная деятельность осуществлялась рентабельно.

16

Для оценки возможности банкротства и масштабов кризисного состояния предприятия был проведен анализ финансовой отчетности с применением следующих показателей:

1. Коэффициент текущей ликвидности;

2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами;

3. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности.

Показатель текущей ликвидности в течение 2006 года оставался, по-прежнему, на низком уровне, что свидетельствует о недостаточности средств для погашения краткосрочных обязательств. На конец отчетного года предприятие могло погасить текущими активами только 50% краткосрочной задолженности. Вместе с тем, учитывая, что в течение года было много сделано в части реструктуризации имеющихся налоговых обязательств перед муниципальным и региональным бюджетами, подготовлен пакет документов для вступления в процедуру реструктуризации задолженности по налогам и сборам перед федеральным бюджетом, показатель текущей ликвидности был пересчитан по второму варианту: краткосрочные обязательства скорректированы в сторону уменьшения на сумму реструктурированных долгов, а именно на 78,7 млн.руб. В этом случае коэффициент текущей ликвидности на конец 2006 года имел значение, равное 1,68, а это означает, что сумма оборотных активов предприятия превысила краткосрочные обязательства на 68% и, соответственно, с большой степенью вероятности предприятие может своевременно рассчитываться по своим текущим обязательствам.

Финансирование производственной деятельности предприятия в длительном периоде, вплоть до 2-го полугодия 2005 года, осуществлялось практически за счет заемных средств, где основная доля заимствования приходится на формирование задолженности перед бюджетами и внебюджетными фондами. Доля собственных средств предприятия в общем объем источников финансирования хозяйственной деятельности на 01.01.2006 года составлял чуть более 9%, вместе с тем, в 2006 году в результате значительного (на 44,3%, или на 15,3 млн.руб.) снижения запасов готовой продукции наметилась положительная динамика данного показателя.

Показатель финансовой зависимости имеет значения ниже рекомендуемых, к концу отчетного года заемные средства превысили собственные в 8,28 раза, что

17

свидетельствует о значительной зависимости предприятия от внешних источников финансирования.

Расчет показателя восстановления платежеспособности был сделан аналогично расчету коэффициента текущей ликвидности, в соответствии с которым, в случае корректировки суммы краткосрочных обязательств в сторону уменьшения на 78,7 млн.руб., значения данного коэффициента в течение 2006 года превышали 1,0, следовательно, при условии принятия положительного решения о

реструктуризации налоговых долгов перед федеральным бюджетом, предприятие имеет возможность восстановить платежеспособность в ближайшие 6 месяцев.

Показатели	Ед. измер	На 01.01.05г.	На 01.01.06г.	На 01.01.07г.	Норма
Показатели рентабельности
Рентабельность активов	%	-0.11	0.22	0.19
Рентабельность реализации	%	-0.10	0.17	0.08
Рентабельность собственного капитала	%		1.23	0.92
Показатели финансовой зависимости
Коэффициент собственности	%	9.23	9.45	10.51	На уровне 60%
Коэффициент финансовой зависи-мости	Разы	0.10	0.10	0.09	Не более 1.0
Коэффициент защищенности кредито-ров от невыплаты процентов за предоставленный кредит	%	0.95	1.36	2.75
Показатель восстановления (утраты) платежеспособности
Коэффициент восстановления платежеспособности предприятия	%	0.26	0.28	0.26	Не менее 1.0
Коэффициент восстановления плате-жеспособности предприятия с учетом вычета суммы реструктуированной задолженности по налогам и пеням, а также рассроченных сумм долгов по заключенным мировым соглашениям	%	0.26	1.26	0.80

Показатель рентабельности продаж, начиная с 2006 года, достиг положительных значений:

Показатели рентабельности	Единицы измерения	На 01.01.05г.	На 01.01.06г.	На 01.01.07г.
Рентабельность активов	%	-0.11	0.22	0.19
Рентабельность реализации	%	-0.10	0.17	0.08

Показатели деловой активности имеют стабильно невысокие значения, однако за последний год наблюдается их улучшение, как за счет более эффективной работы с дебиторами, так и за счет выполнения программы реструктуризации по погашению задолженности перед областным и муниципальным бюджетами, Пенсионным фондом и другими кредиторами.

18

Показатели деловой активности	Единицы измерения	На 01.01.05г.	На 01.01.06г.	На 01.01.07г.
Коэффициент оборачива-емости активов	Разы	1.12	0.84	1.66
Коэффициент оборачивае-мости дебиторской задолжен-ности по покупателям и заказчикам	дней	13	17	6
Коэффициент оборачивае-мости кредиторской задол-женности по поставщикам	дней	22	30	26
Коэффициент оборачивае-мости материально-производ-ственных запасов	дней	95	226	104
Длительность операционного цикла	дней	108	243	110

Blog

Годовой отчет ОАО «нпп «старт» за 2006 год

Содержание