Отчет о финансовом положении
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении, 1100.33kb.
- Отчет о финансовом положении, 1936.87kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупной прибыли, 2665.47kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах, 1629kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
Примечание 8– Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, включают в себя:
| | 2010 | 2009 |
| Долевые ценные бумаги, не имеющие котировок | 150 | 150 |
| Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 150 | 150 |
Ниже представлено описание основных вложений в долевые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за 31 декабря 2010 года:
| Название | Вид деятельности | Страна регистрации | Справедливая стоимость | Справедливая стоимость |
| | | | 2010 | 2009 |
| Сельмашбанк ОАО | банковская | РФ | 150 | 150 |
| Итого | | | 150 | 150 |
По финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, отсутствуют внешние независимые рыночные котировки. Справедливая стоимость этих активов была определена руководством на основании анализа прочей информации, такой, как дисконтированные денежные потоки и финансовая информация о компаниях - объектах инвестиций.
Примечание 9 – Кредиты и дебиторская задолженность
Кредиты предоставлялись заемщикам Российской Федерации и включали:
| | 2010 | 2009 |
| Кредиты корпоративным клиентам | 680 768 | 596 563 |
| Кредиты физическим лицам | 32 836 | 21 548 |
| Кредиты предприятиям малого бизнеса | 3 845 | 410 |
| Кредиты и дебиторская задолженность до создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | 717 449 | 618 521 |
| Резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (118 540) | (105 186) |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 598 909 | 513 335 |
Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2010 года:
| | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Кредиты физичес-ким лицам | Кредиты предприятиям малого бизнеса | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов на 1 января 2010 года | 104 268 | 918 | - | 105 186 |
| Отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | 12 348 | 191 | 815 | фффф 13 354 |
| Резерв под обесценение кредитов за 31 декабря 2010 года | 116 616 | 1 109 | 815 | 118 540 |
Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 2009 года:
| | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Кредиты физичес-ким лицам | Кредиты предприятиям малого бизнеса | Итого |
| Резерв под обесценение кредитов на 1 января 2009 года | - | 94 | - | 94 |
| Отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | 104 268 | 824 | - | 105 092 |
| Резерв под обесценение кредитов за 31 декабря 2009 года | 104 268 | 918 | - | 105 186 |
Ниже представлена структура кредитного портфеля Банка, отражающая концентрацию риска по отраслям экономики.
| | 2010 | 2009 | ||
| | сумма | % | сумма | % |
| Физические лица | 32 836 | 5 | 21 548 | 3 |
| Оптовая и розничная торговля | 408 810 | 57 | 324 742 | 53 |
| Недвижимость | 11 833 | 2 | - | - |
| Строительство | - | - | 17 000 | 3 |
| Обрабатывающая промышленность | 113 864 | 16 | 109 815 | 18 |
| Финансовая деятельность | 903 | 0 | - | - |
| Химическая промышленность | 50 000 | 7 | - | - |
| Транспорт и связь | 51 029 | 7 | 41 085 | 7 |
| Пищевая промышленность | 9 780 | 1 | - | - |
| Сельское хозяйство | 18 394 | 2 | 7 341 | 1 |
| Прочие | 20 000 | 3 | 96 990 | 16 |
| Итого кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение | 717 449 | 100 | 618 521 | 100 |
На отчетную дату 31 декабря 2010 года Банк имеет 2 заемщиков (2009 г.: 6 заемщиков) с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше 71 700 тысяч рублей (2009 г.: 61 500 тысяч рублей), 10% от общей величины кредитного портфеля. Совокупная сумма этих кредитов составляет 153 450 тысяч рублей (2009 г.: 307 328 тысяч рублей), или 21% от общего объема кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности (2009 г.: 60%).
В таблице ниже приведен анализ портфеля кредитов (за вычетом резерва под обесценение) по типам обеспечения по состоянию за 31 декабря 2010 года.
| | Ценные бумаги | Недвижимость | Транспортные средства | Прочее обеспече-ния | Без обеспече-ния | Итого |
| Кредиты корпоративным клиентам | 0 | 218 643 | 0 | 363 093 | 99 032 | 680 768 |
| Кредиты физическим лицам | | 578 | 626 | 324 | 31 308 | 32 836 |
| Кредиты предприятиям малого бизнеса | 0 | 500 | 360 | 2 985 | 0 | 3 845 |
| Итого кредитов | 0 | 219 721 | 986 | 366 402 | 130 340 | 717 449 |
В таблице ниже приведен анализ портфеля кредитов (за вычетом резерва под обесценение) по типам обеспечения по состоянию за 31 декабря 2009 года.
| | Ценные бумаги | Недвижимость | Транспортные средства | Прочее обеспече-ния | Без обеспече-ния | Итого |
| Кредиты корпоративным клиентам | - | 332 768 | 3 290 | 211 221 | 49 284 | 596 563 |
| Кредиты физическим лицам | - | 6 778 | 1 597 | 11 168 | 2 005 | 21 548 |
| Кредиты предприятиям малого бизнеса | - | 410 | - | - | - | 410 |
| Кредиты государственным и муниципальным организациям | - | - | - | - | - | - |
| Итого кредитов | - | 339 956 | 4 887 | 222 389 | 51 289 | 618 521 |
Суммы, отраженные в приведенных выше таблицах, показывают балансовую стоимость кредитов и представляют собой справедливую стоимость обеспечения.
Прочее реализуемое обеспечение представляет собой обеспечение, которое, по мнению руководства, может быть реализовано для того, чтобы снизить убытки в случае неисполнения заемщиком обязательств по погашению кредита.
Прочее обеспечение представляет собой обеспечение, которое Банк не может свободно реализовать на рынке для того, чтобы получить возмещение по кредиту. Данное обеспечение может включать товары в обороте, гарантии и поручительства юридических или физических лиц, и оно используется Банком в качестве инструмента в процессе переговоров с заемщиком в случае неисполнения им обязательств по погашению кредита.
Ниже представлен анализ кредитов по срокам просроченной задолженности по состоянию за 31 декабря 2010 года.
| | Кредиты до вычета резерва под обесценение | Резерв под обесценение | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | Резерв под обесценение по отношению к сумме кредитов до вычета обесценения (%) |
| Кредиты корпоративным клиентам | 680 768 | (116 616) | 564 152 | 17% |
| непросроченные | 582 274 | (18 122) | 564 152 | 3% |
| просроченные на срок 180-360 дней | 15 000 | (15 000) | 0 | 100% |
| просроченные на срок более 360 дней | 83 494 | (83 494) | 0 | 100% |
| Кредиты физическим лицам | 32 836 | (1 109) | 31 727 | 3% |
| непросроченные | 32 416 | (689) | 31 727 | 2% |
| просроченные на срок 90-179 дней | 28 | (28) | 0 | 100% |
| просроченные на срок более 360 дней | 392 | (392) | 0 | 100% |
| Кредиты предприятиям малого бизнеса | 3 845 | (815) | 3 030 | 21% |
| непросроченные | 3 030 | 0 | 3 030 | - |
| просроченные на срок более 360 дней | 815 | (815) | 0 | 100% |
| Итого кредитов | 717 449 | (118 540) | 598 909 | 17% |
Далее представлен анализ кредитов по срокам просроченной задолженности по состоянию за 31 декабря 2009 года.
| | Кредиты до вычета резерва под обесценение | Резерв под обесценение | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | Резерв под обесценение по отношению к сумме кредитов до вычета обесценения (%) |
| Кредиты корпоративным клиентам | 596 563 | (104 268) | 492 295 | 17 |
| непросроченные | 499 676 | (19 201) | 480 475 | 4 |
| просроченные на срок 30-89 дней | 35 820 | (24 000) | 11 820 | 67 |
| просроченные на срок 90-179 дней | 24 200 | (24 200) | - | 100 |
| просроченные на срок 180-360 дней | 36 867 | (36 867) | - | 100 |
| Кредиты физическим лицам | 21 548 | (918) | 20 630 | 4 |
| непросроченные | 20 642 | (12) | 20 630 | 0 |
| просроченные на срок 90-179 дней | 474 | (474) | - | 100 |
| просроченные на срок 180-360 дней | 350 | (350) | - | 100 |
| просроченные на срок более 360 дней | 82 | (82) | - | 100 |
| Кредиты предприятиям малого бизнеса | 410 | - | 410 | - |
| непросроченные | 410 | - | 410 | - |
| Итого кредитов | 618 521 | (105 186) | 513 335 | 17 |
Далее приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2010 года.
| | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Кредиты физическим лицам | Кредиты предприятиям малого бизнеса | Итого |
| Текущие и индивидуально необесцененные: | | | | |
| - крупные новые заемщики | 486 626 | 25 204 | 3030 | 514 860 |
| - кредиты, пересмотренные в 2010 году | 95 648 | 7 212 | - | 102 860 |
| Итого текущих и необесценных | 582 274 | 32 416 | 3 030 | 617 720 |
| Просроченные , но не обесцененные: | | | | |
| просроченные на срок 90-179 дней | - | 28 | - | 28 |
| Просроченные и обесцененные: просроченные на срок 180-360 дней | 15 000 | - | - | 15 000 |
| просроченные на срок более 360 дней | 83 494 | 392 | 815 | 84 701 |
| Итого просроченных и обесцененных | 98 494 | 420 | 815 | 99 729 |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение | 680 768 | 32 836 | 3 845 | 717 449 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (116 616) | (1 109) | (815) | (118 540) |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 564 152 | 31 727 | 3 030 | 598 909 |
Далее приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2009 года.
| | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Кредиты физическим лицам | Кредиты предприятиям малого бизнеса | Итого |
| Текущие и индивидуально необесцененные: | | | | |
| - крупные новые заемщики | 359 216 | 7 742 | 410 | 367 368 |
| - кредиты, пересмотренные в 2009 году | 140 460 | 12 900 | - | 153 360 |
| Итого текущих и необесценных | 499 676 | 20 642 | 410 | 520 728 |
| Просроченные, но не обесцененные: | | | | |
| просроченные на срок 30-89 дней | 35 820 | - | - | 35 820 |
| просроченные на срок 90-179 дней | 24 200 | 474 | - | 24 674 |
| просроченные на срок 180-360 дней | 36 867 | 350 | - | 37 217 |
| просроченные на срок более 360 дней | - | 82 | - | 82 |
| Итого просроченных, но необесцененных | 96 887 | 906 | - | 97 793 |
| Общая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение | 596 563 | 21 548 | 410 | 618 521 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (104 268) | (918) | - | (105 186) |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 492 295 | 20 630 | 410 | 513 335 |
Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового.
Просроченные, но не обесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, справедливая стоимость обеспечения по которым покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы.
Просроченные и обесцененные кредитам представляют собой кредиты, справедливая стоимость обеспечения по которым не покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы.
Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.
Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по просроченным и обесцененным кредитам, по состоянию за 31 декабря 2010 года:
| | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Кредиты физичес-ким лицам | Кредиты пред-приятиям малого бизнеса | Кредиты государствен-ным и муниципаль-ным организациям | Итого | | |||||
| Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но не обесцененным кредитам: | | | - - | - - | - | | |||||
| Справедливая стоимость обеспечения по просроченным и обесцененным кредитам: | | 9 102 | 40 | - - | 9142 | | |||||
| - прочими активами | - | - | - | - | - | | 2 | 3 | 3 | 4 | |
| Итого | 9 102 | 40 | - | - | 9 142 | |
Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам, по состоянию за 31 декабря 2009 года:
| | Кредиты корпоратив-ным клиентам | Кредиты физичес-ким лицам | Кредиты пред-приятиям малого бизнеса | Кредиты государствен-ным и муниципаль-ным организациям | Итого |
| Справедливая стоимость обеспечения по просроченным, но необесцененным кредитам: | | | | | |
| - прочими активами | 223 474 | 2 210 | - | - | 225 684 |
| Итого | 223 474 | 2 210 | - | - | 225 684 |
Анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют, по срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 23. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 27.