Коммерческого Банка "Пульс Столицы"
| Вид материала | Отчет |
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1545.32kb.
- Коммерческого Банка «Пульс Столицы», 1033.63kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
25.Внебалансовые и условные обязательства
Судебные разбирательства
Время от времени в ходе текущей деятельности Банк становится объектом судебных исков и претензий. Руководство Банка считает, что разбирательства по ним не окажут существенного отрицательного влияния на финансовое положение или результаты деятельности Банка в будущем.
Налоговое законодательство
Ввиду наличия в российском законодательстве в сфере хозяйственной деятельности и, в частности, в налоговом законодательстве, норм, допускающих неоднозначное толкование, а также учитывая сложившуюся практику произвольной оценки налоговыми органами фактов хозяйственной деятельности, оценка руководством фактов хозяйственной деятельности Банка может не совпадать с интерпретацией этих фактов налоговыми органами. Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами, Банку могут быть доначислены суммы налогов, а также возможны значительные штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года.
Руководство Банка уверено, что все необходимые налоговые начисления произведены, и, соответственно, каких-либо оценочных обязательств в данной финансовой отчетности начислено не было.
Обязательства по операционной аренде
Банк арендует два земельных участка у Администрации города Вашингтон с целью эксплуатации зданий, принадлежащих Банку. Договора аренды земли заключены сроком на 10 лет до 01 января 2011 года и до 9 сентября 2013 года на условиях ежеквартальной арендной платы.
Банк арендует площади для установки сети банкоматов, принадлежащих банку. Договора аренды заключены на срок 1 год, с возможностью дальнейшей пролонгации на условиях ежемесячной арендной платы
Ниже представлены минимальные суммы будущей арендной платы по договорам аренды.
| | 2009 | 2008 |
| Менее 1 года | 28 072 | 17 294 |
| От 1 до 5 лет | - | - |
| После 5 лет | - | - |
| Итого обязательств по операционной аренде | 28 072 | 17 294 |
Обязательства кредитного характера
| | 2009 | 2008 |
| Неиспользованные кредитные линии | 17 067 016 | 9 451 |
| Резерв по обязательствам кредитного характера | - | (433) |
| Итого обязательств кредитного характера | 17 067 016 | 9 018 |
Обязательства кредитного характера выражены в следующих валютах.
| | 2009 | 2008 |
| Рубли | 41 720 | 8 080 |
| Доллары США | 146 | 183 |
| Евро | 904 | 755 |
| Итого | 17 067 016 | 9 018 |
26.Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую можно обменять актив или урегулировать обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации организации. Наилучшей основой для определения справедливой стоимости финансового инструмента являются опубликованные котировки активного рынка.
Справедливая стоимость финансовых инструментов Банка определяется следующим образом:
- для финансовых инструментов, которые торгуются на активных ликвидных рынках, - на основе рыночных котировок (Уровень 1 в соответствии с IFRS 7);
- для других финансовых инструментов - в соответствии с общепринятыми методиками оценки на основе анализа будущих денежных потоков, дисконтированных по средним рыночным ставкам на конец года для каждого вида финансовых инструментов.
На 31 декабря 2009 и 2008 годов у Банка не было финансовых инструментов, учитываемых по справедливой стоимости.
Финансовые инструменты, оцениваемые по амортизированной стоимости, включают в себя: денежные средства и их эквиваленты, средства в банках, кредиты и авансы клиентам, инвестиции, удерживаемые до погашения, прочие финансовые активы, средства клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги, прочие финансовые обязательства.
Произведенная оценка показала, что балансовая стоимость финансовых инструментов Банка, учитываемых по амортизированной стоимости, не отличается существенно от их справедливой стоимости на отчетную дату, за исключением инвестиций, удерживаемых до погашения, которые были погашены в 2009 году.
27.Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую, находится с ней под общим контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений. При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
В ходе обычной деятельности Банк проводит операции со своими связанными сторонами, данные операции Банк осуществляет преимущественно на рыночных условиях. Ниже представлена информация об операциях Банка со связанными сторонами за 2009 год.
Связанные стороны представлены средствами Совета директоров Банка и компаниями, находящимися под их значительным влиянием.
27. Операции со связанными сторонами (продолжение)
| | 2009 |
| Кредиты и авансы клиентам: | |
| Остаток задолженности на 1 января | 185 |
| Выдано кредитов в течение года | 26188 |
| Погашено кредитов в течение года | (13829) |
| Влияние изменения валютных хурсов | (24) |
| Остаток задолженности за 31 декабря | 12520 |
| | |
| Процентные доходы | 760 |
| | |
| Средства клиентов: | |
| Остаток на 1 января | - |
| Получено средств в течение года | 140009 |
| Выплачено средств в течение года | (106170) |
| Остаток задолженности на 31 декабря | 33839 |
| | |
| Процентные расходы | 1004 |
Совокупная стоимость арендованных основных средств у связанных в Банком сторон составила 17863 тыс.руб. Расходы по их аренде за 2009 год составили 2463 тыс.руб.
Размер совокупного краткосрочного вознаграждения руководству Банка за 2009 год составил 6493 тыс. руб.
28.Оценки и профессиональные суждения, принятые в процессе применения учетной политики
В процессе применения учетной политики руководство Банка использует профессиональные суждения и оценки. Профессиональные суждения, которые оказывают наиболее существенное воздействие на суммы, отражаемые в финансовой отчетности, и оценки, результатом которых могут быть существенные корректировки балансовой стоимости активов и обязательств в течение следующего финансового года, включают:
Обесценение кредитов и дебиторской задолженности
Банк анализирует свой кредитный портфель на предмет обесценения на регулярной основе. При определении того, следует ли отражать убыток от обесценения в составе прибылей и убытков, Банк использует профессиональные суждения о наличии видимых признаков, свидетельствующих о поддающемся измерению снижении расчетных будущих денежных потоков по кредитному портфелю, прежде чем может быть обнаружено снижение по отдельному кредиту в данном портфеле. Таким свидетельством могут служить поддающиеся измерению данные о негативном изменении платежного статуса заемщиков в группе или национальных или местных экономических условий, связанных с невыполнением обязательств по активам в группе. Руководство применяет оценки на основе данных об убытках прошлых лет в отношении активов с характеристиками кредитного риска и объективных признаков обесценения, аналогичных тем активам в портфеле, которые использовались для прогнозирования будущих потоков денежных средств. Для новых видов кредитов, по которым Банк не имеет накопленной статистики по убыткам, используется доступная на рынке информация об убытках по аналогичным кредитам. Методики и допущения, используемые для оценки сумм и сроков будущих потоков денежных средств, регулярно анализируются для снижения любого расхождения между расчетными и фактическими убытками.
28. Оценки и профессиональные суждения, принятые в процессе применения учетной политики (продолжение)
Налог на прибыль
Банк является налогоплательщиком по налогу на прибыль. Профессиональные суждения необходимы при определении резерва для налога на прибыль. По многим сделкам и расчетам окончательное определение уплачиваемого налога невыполнимо в рамках обычной деятельности.
Признание отложенного налогового актива
Признанный отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается в бухгалтерском балансе. Отложенный налоговый актив признается только в той степени, в которой вероятно использование соответствующей налоговой льготы.
Принцип непрерывно действующей организации
Руководство подготовило данную финансовую отчетность на основе принципа непрерывно действующей организации. Используя это суждение, руководство учитывало существующие намерения, прибыльность операций, имеющиеся в наличии финансовые ресурсы и воздействие текущей экономической ситуации на деятельность Банка.
29.Управление капиталом
Собственные средства Банка- это величина превышения суммы активов над обязательствами перед клиентами, контрагентами и работниками Банка, т.е. часть имущества, подлежащая распределению между участниками после погашения всех прочих обязательств.
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение непрерывности деятельности Банка; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые подписываются Генеральным директором и Главным бухгалтером Банка.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска ("норматив достаточности капитала"), на уровне выше обязательного минимального значения.
В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
| | 2009 | 2008 |
| Основной капитал | 242 037 | 210 556 |
| Дополнительный капитал | 8 352 | 31 373 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | - | - |
| Итого нормативного капитала | 250389 | 241 929 |
29. Управление капиталом (продолжение)
Банк соблюдал требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым "Базель I".
Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале.
| | 2009 | 2008 |
| Капитал 1-го уровня | | |
| Уставный капитал | 175 157 | 175 157 |
| Нераспределенная прибыль | 62 674 | 46 985 |
| Итого капитала 1-го уровня | 237 831 | 222 142 |
| Капитал 2-го уровня | | |
| Фонд переоценки | - | - |
| Субординированный депозит | - | - |
| Итого капитала 2-го уровня | - | - |
| Итого капитала | 237 831 | 222 142 |
В течение 2009 и 2008 годов Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.
30.События после отчетной даты
На годовом общем собрании участников Банка, состоявшемся 14 апреля 2010 года принято решение не выплачивать дивиденды участникам из прибыли за 2009 год.
Других существенных событий после отчетной даты, но до даты утверждения отчетности, не значилось.
Финансовая отчетность представленная на страницах с 5 по 44 утверждена Советом Директоров и подписана от имени Правления "02" июня 2010 г.
Председатель Правления Главный бухгалтер
______________________ ___________________
А. Ю. Павлов Г. П. Смирнова