Годовой отчет по результатам работы за 2010 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет по результатам работы за 2010 год, 1192.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «московский локомотиворемонтный завод», 1613.26kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2010 год, 822.3kb.
- Годовой отчет ОАО универсам «Серебристый» по итогам работы за 2010 год, 144.61kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Санаторий-профилакторий «Энергетик», 951.02kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2008 год, 1078.7kb.
- Годовой отчёт по результатам работы за 2010 год, 638.67kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2007 год, 1389.23kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2011 год, 284.74kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
| Открытое акционерное общество “Текстильмаш” |
(указывается полное фирменное наименование акционерного общества)
| Код эмитента: | 5 | 5 | 1 | 3 | 5 | | D |
| на | 3 | 1 | | 1 | 2 | | 2 | 0 | 1 | 0 |
указывается дата, на которую составлен список
аффилированных лиц акционерного общества)
Место нахождения эмитента: Чувашская Республика, г. Чебоксары, проезд Машиностроителей, 1
(указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа акционерного общества(иного лица, имеющего право действовать от имени акционерного общества без доверенности)
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Адрес страницы в сети Интернет: www.1registrator.nnov.ru/news/
(
указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации) | Генеральный директор 31 декабря 2010 г. | ____________ Т.В. Лохова |
| | |
| Коды эмитента | |
| ИНН | 2127009350 |
| ОГРН | 1022100966535 |
| I. Состав аффилированных лиц на | 3 | 1 | | 1 | 2 | | 2 | 0 | 1 | 0 |
| № п/п | Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица | Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица) | Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным | Дата наступления основания (оснований) | Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, % | Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| | Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом | Россия, г. Москва | Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 % голосующих акций общества | 19.08. 1993 | 31,72 | 31,72 |
| | Общество с ограниченной ответственностью “Парсек-Инвест” | ЧР, г. Чебоксары, ул. Композиторов Воробьевых, 16 | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | 15,81 | 15,81 |
| | Григорьев Павел Викторович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо является членом Совета директоров | 21.06. 2010 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | |||||
| | Григорьева Ирина Олеговна | ЧР, г. Чебоксары | Лицо является членом Совета директоров | 21.06. 2010 | 1,37 | 1,37 |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 30.06. 2008 | |||||
| | Калинин Владимир Михайлович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо является членом Совета директоров | 21.06. 2010 | 1,0 | 1,0 |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | |||||
| | Кобылин Валерий Вадимович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо является членом Совета директоров | 21.06. 2010 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 07.06. 2005 | |||||
| | Лохова Татьяна Васильевна | ЧР, г. Чебоксары | Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа | 21.06. 2010 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 21.06. 2010 | - | - | |||
| | Сидорова Людмила Леонидовна | ЧР, г. Чебоксары | Лицо является членом Совета директоров | 21.06. 2010 | - | - |
| | Савельева Светлана Николаевна | ЧР, г. Чебоксары | Лицо является членом Совета директоров | 21.06. 2010 | - | - |
| | Червяков Сергей Александрович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо является членом Совета директоров | 21.06. 2010 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 26.06. 2009 | |||||
| | Закрытое акционерное общество «Семеновна» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества акций, составляющих уставный капитал данного лица | 26.11. 2002 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 26.11. 2002 | |||||
| | Закрытое акционерное общество «Сказка» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества акций, составляющих уставный капитал данного лица | 26.11. 2002 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 26.11. 2002 | |||||
| | Закрытое акционерное общество «Техма» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества акций, составляющих уставный капитал данного лица | 15.10. 1996 | - | - |
| | Закрытое акционерное общество «Улыбка 2» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества акций, составляющих уставный капитал данного лица | 26.11. 2002 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 26.11. 2002 | |||||
| | Общество с ограниченной ответственностью «Техмашхолдинг» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на доли, составляющие уставный капитал данного лица | 04.08. 2008 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | |||||
| | Общество с ограниченной ответственностью «Гудзон» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на доли, составляющие уставный капитал данного лица | 04.08. 2008 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | |||||
| | Закрытое акционерное общество «Внешнеторговая фирма «Текстильмаш» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества акций, составляющих уставный капитал данного лица | 01.02. 2010 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | |||||
| | Закрытое акционерное общество «Дом Спорта «Текстильмаш» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на доли, составляющие уставный капитал данного лица | 17.05. 1996 | - | - |
| | Семенов Николай Петрович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 17.05. 1996 | - | - |
| | Закрытое акционерное общество «Квалитет» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на доли, составляющие уставный капитал данного лица | 01.08. 2002 | - | - |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 01.08. 2002 | |||||
| | Кержаев Геннадий Николаевич | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 01.08. 2002 | 1,15 | 1,15 |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Завод точного стального литья» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Васильева Елизавета Андреевна | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Завод текстильного оборудования» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 06.11. 2009 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Автотранском» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Васильев Валерий Алексеевич | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Машзавод» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Табаков Евгений Вадимович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 22.12. 2010 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Инструментально-экспериментальный завод» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Текслитмаш» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Петров Константин Михайлович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Текслит» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Колесников Евгений Петрович | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Открытое акционерное общество «Чебоксарский завод «Металлист» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 21.06. 2010 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Штамп-М» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 26.06. 2009 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Центр-М» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 26.06. 2009 | - | - |
| | Открытое акционерное общество «Отель» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 21.06. 2010 | - | - |
| | Открытое акционерное общество «Проектно-конструкторское бюро «Техноприбор» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 22.06. 2010 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Техноприбор-А» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 07.06. 2005 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Реестр» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 30.06. 2008 | - | - |
| | Общество с ограниченной ответственностью «Технопарк» | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 04.08. 2008 | - | - |
| | Негосударственное (частное) образовательное учреждение Учебный центр «Машиностроитель» | ЧР, г. Чебоксары | Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на доли, составляющие уставный капитал данного лица | 26.08. 2009 г. | 0 | 0 |
| Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | ||||||
| | Лашманова Ольга Алексеевна | ЧР, г. Чебоксары | Лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит общество | 26.08. 2009 г. | 0 | 0 |
Приложение 2.
Бухгалтерский баланс
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Приложение 3.
Отчет о прибылях и убытках
Приложение 4.
Отчет об изменениях капитала
Приложение 5.
Отчет о движении денежных средств
Приложение 6.
Приложение к бухгалтерскому балансу
Приложение 7.
Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год
О
ОО «ТЕХМАШХОЛДИНГ», 428022, ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА, г. ЧЕБОКСАРЫ, пр. МАШИНОСТРОИТЕЛЕЙ, д.1тел.:(8352)63-57-17, 63-09-79, факс.: (8352)66-20-42, 66-20-43. www.tehmashholding.ru, e-mail: tehmashold@yandex.ru
428022, ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА, г. ЧЕБОКСАРЫ,
пр. МАШИНОСТРОИТЕЛЕЙ, д.1
тел.: (8352)63-57-17, 63-09-79, ф.: (8352)66-20-42, 66-20-43
ссылка скрытаtehmashold@yandex.ru
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовой бухгалтерской отчетности
открытого акционерного общества
«ТЕКСТИЛЬМАШ»
за 2010 год
Чебоксары, 2011
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Текстильмаш» за 2010 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1. Общие сведения об организации
- Описание Общества
Открытое акционерное общество «Текстильмаш», сокращенное название ОАО «Текстильмаш», (далее Общество) ИНН зарегистрировано 19 августа 1993 года Администрацией Калининского района г.Чебоксары Чувашской республики по адресу: 428022, Чувашская республика, г. Чебоксары, пр. Машиностроителей,1. Номер государственной регистрации: 11603654011197.
Основные виды деятельности Общества:
Согласно Уставу, Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Основными направлениями деятельности являются:
- производство оборудования для текстильной промышленности и машиностроения;
- прочая оптовая торговля;
- прочие виды деятельности в соответствии с учредительными документами Общества
- Основной государственный регистрационный номер:
ОГРН 1022100966535 от 25 июля 2002 года, зарегистрирован Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам по Калининскому району г.Чебоксары Чувашской Республики
- Уставный капитал на 01.01.2010
Уставный капитал Общества составляет 218924 рублей. Он разделен на 218924 штук обыкновенных именных акций, номинальная стоимость 1 рубль каждая.
Не полностью оплаченных размещенных акций у общества нет. Уставный капитал Общества оплачен полностью.
Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров – 1207.
Изменений в уставном капитале за отчетный год не происходило.
- Информация о крупных акционерах, владеющих более 5 процентов голосующих акций Общества по состоянию на 01.01.2010 год:
- Федеральное агентство по управлению государственным имуществом. Доля участия в уставном капитале Общества - 31,72% от общего количества акций.
- ООО «Парсек Инвест». Доля участия в уставном капитале Общества – 15,81% от общего количества акций.
- Шептий Николай Николаевич. Доля участия в уставном капитале Общества – 19,69% от общего количества акций.
- Реутова Александра Ивановна. Доля участия в уставном капитале Общества – 11,37% от общего количества акций.
- Информация о реестродержателе и аудиторе Общества:
Общество самостоятельно осуществляет ведение реестра акционеров.
Аудитор, осуществляющий независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Общества, на основании заключенного с ним договора является Общество с ограниченной ответственностью «Региональный аудит».Место нахождение: РФ Чувашская республика г. Чебоксары ул. К.Воробьевых, д.16, оф. 315.
ИНН 2129023135, ОГРН 1022101279914. Телефон: (8352) 62-44-58, Факс: (8352) 62-22-85.
- Социальные показатели:
- Структура органов управления Общества:
Состав Совета директоров:
Функции исполнительного органа осуществляет генеральный директор Лохова Татьяна Васильевна.
Состав Ревизионной комиссии на конец 2010 года:
Сведения о дочерних и зависимых организациях Общества, об участии Общества в других юридических лицах по состоянию на конец отчетного периода:
Дочерними и зависимыми обществами данные общества признаются в соответствии с ГК РФ (часть 1, ст.105 и 106) и Федеральным законом «Об акционерных обществах» (ст.6):
2. Основные положения учетной политики Общества
Учетная политика Общества утверждена приказом №130 от 31.12.09г.
Бухгалтерский отчет Общества сформирован, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, определенных в частности Федеральным законом от 21 ноября 1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 06. 10. 08
№ 106н., Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденного приказом Министерства Финансов от 06.07.99 №43н.
2.1. Основные средства
В составе основных средств отражены земельные участки, здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством).
В бухгалтерской отчетности данные об основных средствах приводятся по остаточной стоимости.
Амортизация основных средств начисляется для целей бухгалтерского и налогового учета линейным способом. Имущество, отвечающее требованиям, предусмотренным п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01) стоимостью до 20 000 рублей за единицу учитывается в составе материально-производственных запасов. Амортизация по земельным участкам не начисляется.
По объектам основных средств, переданным в аренду, амортизация начисляется арендодателем.
2.2. Нематериальные активы
Нематериальные активы принимаются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости, которая, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством).
Срок полезного использования нематериальных активов определяется на Предприятии при принятии объекта к бухгалтерскому учету, исходя из ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого Предприятие может получать экономические выгоды (доход).
По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизационных отчислений устанавливаются в расчете на десять лет.
В бухгалтерской отчетности данные о нематериальных активах приводятся по остаточной стоимости. Амортизация нематериальных активов начисляется для целей бухгалтерского и налогового учета линейным способом.
2.3. Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости приобретения.
При отпуске материально-производственных запасов в производство и при ином их выбытии они оцениваются по средней себестоимости.
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей не создается.
2.4. Готовая продукция
Готовая продукция отражается в бухгалтерском учете и отчетности по фактической производственной себестоимости.
Списание готовой продукции при ее реализации и прочем выбытии производится по фактической себестоимости единицы продукции.
2.5. Незавершенное производство
Незавершенное производство оценивается по фактической производственной себестоимости.
2.6. Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежащие списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.
2.7. Задолженность покупателей и заказчиков
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями.
Резерв сомнительных долгов не создается.
2.8. Финансовые вложения
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, включающие суммы, уплаченные в соответствии с договором, продавцу финансовых вложений и прочие существенные затраты на их приобретение.
Существенными признаются затраты, сумма которых превышает 5 % от суммы договора на приобретение финансового вложения.
При выбытии финансовых вложений их стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы финансовых вложений в бухгалтерском учете.
2.9. Кредиты и займы
При ведении бухгалтерского учета финансовых вложений Предприятие руководствуется «Положением по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/02», утвержденным Приказом Министерства финансов РФ от 02.08.2001 № 60н.
2.10. Оценка задолженности по кредитам и займам
Задолженность Предприятия по полученным кредитам и займам учитывается и отражается в бухгалтерской отчетности с учетом процентов, причитающихся к уплате на дату составления отчетности. Начисление процентов по полученным займам и кредитам производится ежемесячно в соответствии с порядком, установленным в договоре займа или кредитном договоре и соответствующими нормативными документами.
2.11. Признание дохода и расходов
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг), и отражалась в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость.
Учет выручки от продажи продукции и товаров, оказанных услуг велся по видам деятельности. Доходами от обычных видов деятельности в ОАО «Текстильмаш» в целом являлись:
1) выручка от сдачи в аренду помещений
2) выручка от реализации станков и запасных частей к станкам
3) выручка от других видов деятельности, которые предусмотрены уставом ОАО «Текстильмаш».
Доходы и расходы при исчислении налога на прибыль в 2010 году определялись по методу начислений.
Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:
- материальные расходы;
- расходы на оплату труда (в т.ч. страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование );
- суммы начисленной амортизации;
- прочие расходы.
2.12. Отражение информации по расчетам по налогу на прибыль
Предприятие ведет бухгалтерский учет постоянных и временных разниц, отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, условных доходов и расходов по налогу на прибыль в порядке, установленном «Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02», утвержденным Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н.
В бухгалтерском балансе суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств отражаются развернуто.
2.13. Основные элементы учетной политики для целей налогообложения
Первичными документами для целей налогового учета служат первичные документы бухгалтерского учета, которые трансформируются в налоговые регистры, на основе которых производится расчет налогооблагаемой базы.
- Изменения в учетной политике Общества на 2011 год
3.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
- Уровень существенности.
Ошибка признается существенной, если она в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период составляет сумму по определенной статье отчетности, отношение которой к общему итогу соответствующих данных (группы соответствующих статей) за отчетный год составляет не менее 5 процентов.
- Если ошибка для целей бухгалтерского учета признается несущественной, то она исправляется записями по соответствующим счетам в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы».
- Порядок исправления существенных ошибок:
а) Если ошибка отчетного года выявлена после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года.
б) Существенная ошибка предшествующего отчетного периода, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном году. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).
3.2. Учетная политика для целей налогового учета.
Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей. Основные средства, стоимость которых не превышает 40 000 руб., отражаются в бухгалтерском учете в составе материально-производственных запасов и списываются на расходы единовременно после ввода в эксплуатацию.
4. Пояснения к отчету о прибылях и убытках
Выручка от продажи за 2010 год составила 60551 тыс. руб., что на 25846 тыс.руб. меньше показателя 2009 года.
Структура выручки от продажи по видам деятельности приведена в следующей таблице:
Выручка от продажи станков и запасных частей уменьшилась на 6444 тыс. руб. в связи с уменьшением спроса на данный вид продукции. Снижение выручки от сдачи в аренду на 6176 тыс. руб. связано с уменьшением числа арендаторов в отчетном периоде.
Реализация комплектов для РЖД снизилась на 6504 тыс. руб., что также связано с уменьшением спроса на них.
Уменьшение выручки обусловлено снижением спроса на продукцию и услуги Общества. Нестабильная экономическая ситуация в стране, образовавшаяся вследствие экономического кризиса, неблагоприятно отразилась на покупательной способности многих предприятий текстильной промышленности и сельскохозяйственных производителей. В результате указанные предприятия сократили расходы на приобретение машин и оборудования.
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг в 2010 году составила 100410 тыс. руб., что на 14284 тыс. руб. больше по сравнению с 2009 годом. Увеличение себестоимости связано с увеличением цен на сырье и материалы, а также тарифов на энергоносители. За отчетный период возросла сумма уплаченных налогов, что связано с приобретением земельных участков.
По строке 070 ф.№2 отражены начисленные проценты по кредитам, предоставленным поставщиками Общества:
Расшифровка наиболее значимых статей прочих доходов и расходов приведена в следующей таблице:
Основную сумму по строке «Списание дебиторской / кредиторской задолженности» составляет списание дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Завод текстильного машиностроения» в связи с его ликвидацией в процессе конкурсного производства в размере:
- дебиторская задолженность в сумме 12 429 561,22 руб.
- кредиторская задолженность в сумме 10 711 312,07 руб.
По факту возникновения недостачи по результатам инвентаризации в 2009 году было проведено служебное расследование в процессе которого было установлено, что недостача сформировалась в результате некорректного отражения в бухгалтерском учете операций по поступлению и продаже товарно-материальных ценностей.
Динамика прибылей и убытков Общества приведена в следующей таблице:
Сумма отложенных налоговых активов (строка 141 ф.№2) и обязательств (строка 142 ф.№2) в 2010 году составила 23250 тыс. руб. и -2388 тыс. руб. соответственно. Указанные обязательства возникли в результате временных разниц между бухгалтерским и налоговым учетом.
5. Анализ и оценка структуры баланса
5.1. Структура активов и пассивов Общества:
Стоимость имущества Общества по состоянию на 31.12.2010г., составила 503407 тыс. руб., что на 133703 тыс. руб. меньше чем на начало периода.
Значительное снижение стоимости имущества главным образом является следствием снижения суммы долгосрочных финансовых вложений, переданных в качестве вклада в уставный капитал ООО «Гудзон» в размере 120000 тыс. руб.
5.2. Группировка активов и пассивов баланса:
Из приведенной таблицы видно, что на конец 2010 года наблюдается недостаток средств для погашения наиболее срочных обязательств в сумме 81486 тыс. руб. (П1-А1 на конец отчетного периода), однако с начала года этот недостаток уменьшился на 19234 тыс. руб. ((П1-А1 на начало года) – (П1-А1 на конец 2010г)). Это произошло за счет уменьшения величины кредиторской задолженности к концу 2010 года. Недостаточная величина наиболее ликвидных активов говорит о том, что текущее положение предприятия неустойчиво. Однако имеется тенденция к улучшению ситуации.
По группе краткосрочных обязательств на 31 декабря 2010 года имеется платежный недостаток в сумме 118134 тыс.руб. (А2-П2 на 31.12.2010г.). За 12 месяцев 2010 года величина дебиторской задолженности уменьшилась на 69713 тыс.руб.
Предприятие не имеет достаточно средств на погашение долгосрочных обязательств. Здесь имеется платежный недостаток, как на начало так и на конец отчетного периода в сумме 161118 тыс.руб. (А3-П3 на 01.01.10г.) и 182426 тыс. руб. (А3-П3 на 31.12.10г) соответственно.
По группе с труднореализуемыми активами наблюдается платежный излишек, который составляет 333781 тыс. руб. (А4-П4 на 01.01.10г.) и 382046 тыс. руб. (А4-П4 31.12.10г.) на начало и конец отчетного периода соответственно. Уменьшение суммы труднореализуемых пассивов вызвано с тем, что в отчетном периоде предприятие потерпело убыток в размере 93323 тыс. руб.
6. Пояснения по существенным статьям бухгалтерского баланса