Учебно-методический комплекс издательство тюменского государственного университета, 2006 Работа печатается по решению учебно-методической комиссии Института дополнительного профессионального образования ТюмГУ

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6

Рассчитать лимит кредитования предприятия «А» (данное предприятие имеет положительную кредитную историю и предоставляет ликвидный залог в обеспечении кредита).

Методические указания к решению задачи 2.3.

По бухгалтерским данным рассчитать финансовые коэффициенты и их группы:

1.1.

Показатели финансового левереджа = (собственный капитал (490) / активы) + 0,5 х (собственный капитал – внеоборотные активы (190) / оборотные активы (290))

1.2.

Показатель деловой активности = выручка от реализации / активы

1.3.

Показатели прибыльности = 0,5 х (прибыль / выручка от реализации) + 0,5 (прибыль / активы)

1.4.

Показатели ликвидности = 0,5 х ((оборотные активы (290)- ТМЗ (210) –дебиторская задолженность > 12 мес. (230)) / краткосрочные пассивы (690)) + 0,5 (денежные средства (260) / краткосрочные пассивы (690))

Рассчитать синтетический коэффициент по формуле:

Синтетический коэффициент = 0,25 (показатели финансового левеража) + 0,15 (показатель деловой активности) + 0,2 (показатели прибыльности) + 0,4 (показатели ликвидности)

Рассчитать основу лимита по формуле:

Основа лимита = (товары отгруженные (216) + дебиторская задолженность <12 месяцев (240) + краткосрочное финансовые вложения (250) + денежные средства (260)) – (краткосрочные заемные средства (610) + краткосрочная кредиторская задолженность (620))

4) Рассчитать размер лимита кредитования предприятия «А» с учетом синтетического коэффициента, если общий коэффициент лимита кредитования равен 70% от основы лимита.

Литература к теме 2.

Барановский А. Кредитная деятельность отечественных банков. // Россия BUSINESS, 1997, № 23-24.
Бурый С., Брусенков С. Операции кредитования населения с использованием банковских карточек // Мир карточек, 2000, № 5.
Голубович А.Д., Клоповский А.В. Создание системы кредитных карточек для коммерческих банков – М.: Менатеп – Информ, 1992.
Киселева И.А. Модель оценки рискованности объекта размещения ресурсов банка. // Вопросы статистики, 2000, № 2.
Кисляков М. Кредитные риски коммерческого банка. // Финансовый бизнес, 1999, № 4, № 5.
Кривошеев В. Банк под защитой страховщиков. // Финансовый бизнес, 1999, № 4.
Лео Шустер. Управление банковскими рисками. // Проблемы теории и практики управления, 1993, № 4.
Никола Э. Управление банковскими рисками партнерства // Финансовый бизнес, 1999, № 1.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка – М.: ДИС, 1997.
Петров В. Управление рисками при банковском кредитовании. // Банковские технологии, 2000, № 9.
Рихтер М. Финансовая устойчивость региона как фактор кредитного риска // РЦБ, 1999, № 5.
Семенов И.В. Снижение кредитных рисков как основа обеспечения безопасности деятельности коммерческого банка // Общественные науки, 1997, № 3.
Смулов А.М. Некоторые аспекты работы банка с проблемными активами. // Деньги и кредит, 2000, № 5.
Струченкова Т.В. Использование методики VAR для оценки банковских рисков. // Банковское дело, 2000, № 5.
Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело, 1998, № 2, с. 30-35.
Соломин О., Матвеев Е. Кредитный портфель банка: оценка рисков, возникающих при кредитовании под залог финансовых активов // РЦБ, 1999, № 12.
Сабиров М. Количественная оценка степени диверсификации банковского портфеля деловых ссуд // Аудитор, 1999, № 4.
Трифф А. Инвестиционная и кредитная деятельность банков. – М.: Международные экономические отношения, 1997.
Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования // Финансы и кредит, 1999, № 12.
Управление кредитными рисками в коммерческом банке как важнейший опыт аудиторской проверки // Аудит и налогообложение, 1999, № 12, с. 48-53.
Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики. // Банковское дело, 2000, № 3.
Щиборщ К. Анализ кредитоспособности заемщика // Банковские технологии, 1999, № 7-8, с. 52-58.
Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска. Экономические факторы кредитного риска // РЦБ, 1999, № 5.

Контрольные вопросы к теме 2.

Для чего необходимо проводить количественную оценку кредитного риска?
В чем экономический смысл величины ожидаемой потери?
Какие элементы включаются в величину ожидаемой потери?
Что такое ожидаемая частота неуплаты?
Как строится шкала ожидаемой частоты неуплаты?
Для чего ссуды кредитного портфеля разделяются на разряды?
Каким образом ссуды разделяются на разряды?
В чем экономический смысл показателя «объем потери»?
Из каких элементов состоит объем потери?
В каких единицах измеряется объем потери?
Что показывает основная сумма потери?
От каких факторов зависит основная сумма потери?
Как определяется основная сумма потери по оцениваемой ссуде?
Что показывает величина расходов на возмещение потери?
Как рассчитывается величина расходов на возмещение потери?
Что показывает величина административных расходов в объеме потери по ссуде?
Как рассчитываются административные расходы?
Что такое концентрация кредитного риска?
Почему банку необходимо избегать концентрации кредитного риска?
Как влияет на концентрацию рисков предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков?
По каким признакам возможна концентрация кредитных рисков?
Что такое некоррелируемые ссуды?
В чем сущность метода некоррелируемых ссуд?
Что такое кредитная политика банка?
В чем заключается роль кредитной политики при управлении кредитным риском банка?
Что такое кредитный процесс?
Чем обусловлена необходимость строгой регламентации кредитного процесса?
Каким образом в банке организуется контроль за соблюдением требований кредитной политики и регламента кредитного процесса?
В чем заключается процедура кредитного мониторинга?
Каким образом путем установления дифференцированных процентных ставок для различных заемщиков банк может снизить кредитный риск?
Какова роль оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика в минимизации кредитного риска?
Какие причины обуславливают отказ отечественных банков использовать дифференцированные процентные ставки в практической деятельности?
Что представляет собой система кредитных лимитов коммерческого банка?
Какова роль системы лимитов в управлении кредитным риском?
Какие лимиты могут включаться в систему кредитных лимитов банка?
Какие факторы лежат в основе установления индивидуальных лимитов кредитования клиентов?
Какие факторы включаются в состав объективных?
Что является источником объективной информации о заемщике?
Какие факторы включаются в состав субъективных?
С какими проблемами сталкивается банк при оценке субъективных факторов, используемых для установления лимита кредитования индивидуальному заемщику?
Какой показатель лежит в основе индивидуального лимита кредитования?
Какие требования предъявляются к показателю, используемому в качестве основы лимита?
Для чего в методике расчета индивидуального лимита используется синтетический коэффициент?
Для чего расчетную величину лимита кредитования индивидуального заемщика банк должен сопоставить с показателями собственной финансовой деятельности?
Для чего необходим резерв на возможные потери по ссудам?
Каким нормативным документом руководствуются российские банки при создании и использовании резерва на возможные потери по ссудам (РВПС)?
На какие группы риска разделяются ссуды кредитного портфеля для расчета РВПС?
Какие нормы резервирования установлены для ссуд каждой группы риска?
Какие суммы (сумма основного долга, процентов, штрафных процентов) лежат в основе расчета РВПС?
Какие критерии лежат в основе отнесения ссуды к группе риска?
Почему ссуды, выданные инсайдерам, при прочих равных условиях следует считать более рискованными?
Что показывает величина расчетного резерва на ВПС?
С какой периодичностью необходимо производить корректировку РВПС?
Для чего производится корректировка РВПС?
Какие суммы (сумма основного долга, сумма начисленных процентов, штрафные проценты) подлежат возмещению за счет созданного РВПС?
В чем экономический смысл установленного порядка использования средств РВПС?
Как производится оценка достаточности созданного РВПС?
В каком случае РВПС подлежит досозданию?
В каком случае банк может снизить величину созданного РВПС?

Тема 3. Управление процентным риском.

Количественная оценка процентного риска.
Управление процентной маржой и концепция спрэд.
Концепция ГЭП.
Инструменты хеджирования процентного риска.

Задача 3.1.

Имеются следующие данные о выполнении годового плана по процентным доходам банка «Х».

Таблица 3.1.

Показатель	Значение показателя	Отклонение
По плану	фактически	всего	За счет
Суммы активов	Процентной ставки
Средний размер активов, приносящих процентный доход, млн.руб., А 0	604	818		Х	Х
Средняя процентная ставка, % i	23	18		Х	Х
Процентные доходы, млн. руб, Д

Blog

Х