Основной способ анализа кредитоспособности заемщика в ОАО «импэксбанк»
| Вид материала | Документы |
- 1 Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика коммерческого банка, 13.56kb.
- Методика определения кредитоспособности Заемщика Для определения кредитоспособности, 96.76kb.
- Исследование по дисциплине "экономический анализ банковской деятельности" "выбор системы, 36.2kb.
- А. П. Оценка кредитоспособности индивидуального заемщика, 127.75kb.
- 8-923-184-94-03 baza010@yandex, 511.82kb.
- Оценка кредитоспособности заемщика одно из наиболее важных направлений деятельности, 180.36kb.
- Методика определения класса кредитоспособности заемщика 31 Глава 2 Анализ и оценка, 27.96kb.
- Методы оценки кредитоспособности заемщика, 49.55kb.
- «Банковские операции» и«Учет в банке» тема: «Методы оценки коммерческим банком уровня, 452.64kb.
- Под кредитоспособностью предприятия понимается, 198.54kb.
Заключение СБ (от 13.11.2006г.): выявленная негативная информация о деятельности ООО «Индустрия строительства связи» отсутствует, кредитование возможно.
Финансовая информация.
Краткое заключение о финансовом состоянии по состоянию на 01.10.2006г.
а) Валюта баланса – 73 367 тыс. руб. На протяжении текущего года наблюдается рост валюты баланса. С 01.01.2006 года она увеличилась на 54,10%. Данное увеличение обусловлено, в основном, ростом запасов (43,48%) и ростом кредиторской задолженности (65,32%).
б) Собственные средства предприятия – 4 702 тыс. руб. (в том числе 8,4 тыс. – уставный капитал и 4 702 тыс. руб. – нераспределенная прибыль) составляют 6,41% от валюты баланса. Необходимо отметить рост нераспределенной прибыли на протяжении анализируемого периода, которая с 01.01.2006 возросла на 63%.
в) Внеоборотные активы – 9 911 тыс. руб. (13,5% валюты баланса) сформированы за счет основных средств, в т.ч. транспортными средствами (грузовые автомобили КАМАЗ, ЗИЛ, УАЗ и т.д., компрессоры), оборудованием (отбойные молотки, сварочное оборудование, перфораторы и т.п.), офисной оргтехникой. Стоимость внеоборотных активов в течение анализируемого периода уменьшается за счет начисленной амортизации.
г) Оборотные активы – 63 456 тыс. руб. (83%) Структура оборотных активов характеризуется высокой долей запасов, которая растет в течение анализируемого периода (с 28,01% в валюте баланса на 01.01.2006 до 62,42% на 01.10.2006). В запасах отражены материалы, топливо, запасные части транспортных средств, а так же в части затраты в незавершенном производстве – незавершенные работы. Доля дебиторской задолженности на 01.10.2006 составляет 20,36%, Данная задолженность сформировалась за счет задолженности заказчиков за выполненные работы, за счет авансов субподрядчикам и за счет предоплаты за ТМЦ. Также необходимо отметить положительную динамику чистых активов организации.
- Основные дебиторы
| № п/п | Наименование | Сумма, руб. | Дата образования | Срок погашения | Доля, % |
| 1. | ООО «СЦС-Совинтел» | 4 411,64 | Август – октябрь 2006 | Ноябрь – декабрь 2006 | 29,53% |
| 2. | УФК по г. Москве | 1 887,31 | Сентябрь 2006 | Ноябрь – декабрь 2006 | 12,63% |
| 3. | ЗАО «Вентра-Профит» | 1 733,28 | Март 2006 | Ноябрь – декабрь 2006 | 11,60% |
| 4. | Останкинский ТУ | 1 621,62 | Август 2006 | Ноябрь – декабрь 2006 | 10,85% |
| … | Прочие | 5 287,15 | | Ноябрь – декабрь 2006 | 35,39% |
| ИТОГО | 14 941,23 | | | 100 |
Просроченная задолженность отсутствует.
д) Заемные средства – 68 665 тыс.руб. или 93,59% от валюты баланса, в т.ч.:
- Долгосрочные обязательства в сумме 7 тыс.руб., которые образовались за счет отложенных налоговых обязательств; кредиты ОАО «ИМПЭКСБАНКА» образованы кредитной линия с лимитом выдачи 6 000 000 рублей и овердрафтом в размере 4 517 000 рублей. На 01.10.2006 остаток ссудной задолженности по кредитной линии составляет 1 500 000 рублей. На 10.11.2006 остаток – 1 000 000рублей.
Доля кредиторской задолженности в валюте баланса на 01.10.2006 года составляет 87,22%
- Кредиторская задолженность составляет 87,22% от валюты баланса и сформирована за счет полученных авансов и задолженности по оплате работ субподрядчикам и по оплате ТМЗ
Основные кредиторы
| № п/п | Наименование | Сумма, руб. | Дата образования | Срок погашения | Доля, % |
| 1. | СМУ 2 | 13 255,58 | Август 2006 | Декабрь 2006 | 20,71% |
| 2. | ЗАО «Интегра» | 2 312,64 | Июнь – октябрь 2006 | Декабрь 2006 | 3,61% |
| 3. | ОАО «Комкор» | 2 075,21 | Июнь 2006 | Декабрь 2006 | 3,24% |
| 4. | ООО «ТСТ ХХI» | 1 450,85 | Сентябрь 2006 | Декабрь 2006 | 2,27% |
| 5. | МЦ НТТ | 1 176,85 | Апрель 2006 | Декабрь 2006 | 1,84% |
| … | Прочие | 43 721,40 | | Декабрь 2006 | 68,33% |
| ИТОГО | 63 992,53 | | | 100 |
Просроченная задолженность отсутствует.
е) Соотношение оборотных средств к внеоборотным составляет 6,4 – оборотные активы значительно превышают внеоборотные. В течение 2004г. и 1 кв. 2005г. было закуплено значительное количество оборудования и автомобилей для расширения производственной базы и номенклатуры выполняемых работ, которые раньше передавались субподрядчикам на исполнение.
ж) Заемные средства предприятия превышают собственные в 14,6 раз, т.к. уставный капитал незначителен – 8,4 тыс. руб.
и) Чистая прибыль по итогам 2005 года составила 1 105 тыс. рублей. В 1 квартале 2006г. образовался убыток в размере 65 тыс. руб. Это объясняется спецификой деятельности компании, т.е. выполненные работы были закрыты во втором квартале, а затраты произведены в первом, что и привело к убыткам. По результатам работы во втором и третьем кварталах была получена прибыль в размере 901 и 1 804 тыс. рублей соответственно.
к) Показатели рентабельности продаж на 01.10.06г. – 5,79%, рентабельность всего капитала – 1,33%.
л) Выручка за анализируемый период (9 мес. 2006г.) выросла на 30,3%:
- 1 квартал – 23 713 тыс.руб.,
- 2 квартал – 32 546 тыс.руб.,
- 3 квартал – 30 906 тыс.руб.
Проанализировав приведенные выше данные, можем сделать вывод, что финансовое состояние ООО «Индустрия Строительства Связи» среднее, Компания работает с прибылью, выручка растет, имеется материально-техническая база для стабильной работы и приняты меры (приобретено оборудование и транспорт) для развития – увеличения видов выполняемых работ и, как следствие, расширения круга заказчиков.
На протяжении 2006г. ООО «Индустрия Строительства Связи» стабильно развивалось, о чем свидетельствует увеличение объемов реализации и прибыли, увеличение стоимости чистых активов. Собственный капитал за анализируемый период имеет положительную динамику.
Коэффициенты и финансовые показатели, характеризующие финансовое состояние ООО «Индустрия Строительства Связи», ниже нормативных. Не выполняются коэффициенты ликвидности, автономии, платежеспособности, обеспеченности собственными оборотными средствами, что подтверждает дефицит оборотных и собственных средств обуславливает необходимость в привлечение заемных средств.
Финансовое положение компании, в целом, устойчивое, отрицательных тенденций или неблагоприятных структурных изменений за анализируемый период не обнаружено.
На основе показателей и финансовых коэффициентов, рассчитываемых программным файлом «Альт-финансы», рейтинг кредитоспособности Заемщика – ССС (3 категория качества – сомнительные ссуды).
Взаимоотношения с банками.
ООО «Индустрия Строительства Связи» имеет расчетные счета в ОАО «ИМПЭКСБАНК» (счет открыт 15.11.2002г.) и АКБ «Первый Инвестиционный» (счет открыт 28.02.1997г.) Согласно справке, предоставленной из АКБ «Первый Инвестиционный», ООО «Индустрия Строительства Связи» не имеет задолженности по картотеке к внебалансовому счету 90902, ссудная задолженность отсутствует.
- Кредитовые поступления по счетам в обслуживающих банках следующие:
| | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | АКБ «Первый Инвестиционный» | Итого |
| Июль 05 | 17 979 796,63 | 3 380 763,49 | 21 360 560,12 |
| Август 05 | 11 393 533,02 | 1 941 555,28 | 13 335 088,30 |
| Сентябрь 05 | 15 634 644,97 | 3 431 917,12 | 19 066 562,09 |
| Октябрь 05 | 15 537 788,53 | 5 690 870,44 | 21 228 658,97 |
| Ноябрь 05 | 18 082 164,35 | 2 673 919,28 | 20 756 083,63 |
| Декабрь 05 | 55 249 977,83 | 5 815 470,89 | 61 065 448,72 |
| Январь 06 | 11 501 833,52 | 0,00 | 11 501 833,52 |
| Февраль 06 | 9 518 104,89 | 2 787 168,80 | 12 305 273,69 |
| Март 06 | 13 482 832,23 | 3 662 495,11 | 17 145 327,34 |
| Апрель 06 | 8 657 394,64 | 2 015 769,61 | 10 673 164,25 |
| Май 06 | 13 816 010,41 | 2 368 149,64 | 16 184 160,05 |
| Июнь 06 | 18 294 163,29 | 7 070 300,03 | 25 364 463,32 |
| Июль 06 | 12 836 355,33 | 3 866 024,19 | 16 702 379,52 |
| Август 06 | 17 889 992,69 | 2 861 833,93 | 20 751 826,62 |
| Сентябрь 06 | 15 727 438,12 | 4 859 778,68 | 20 587 216,80 |
| Октябрь 06 | 17 016 979,06 | 1 897 668,00 | 18 914 647,06 |
| Итого: | 272 619 009,51 | 54 323 684,49 | 326 942 694,00 |
| Среднемесячный оборот | 17 038 688,09 | 3 395 230,28 | 20 433 918,38 |
| % | 83,38% | 16,62% | 100% |
Основные обороты клиент проводит через ОАО «ИМПЭКСБАНК». Через АКБ «Первый Инвестиционный» с Клиентом рассчитывается только один клиент – ОАО МГТС.
Обороты по счету больше выручки за счет полученных авансов по заключенным договорам.
- Кредитная история положительная, ООО «Индустрия Строительства Связи» длительное время пользуется кредитами в ОАО «ИМПЭКСБАНК», ссудные обязательства выполнялись своевременно и в полном объеме.
| № | Банк | Вид кредита | Сумма, руб. | Остаток ссудной задолженности | Дата выдачи кредита | Дата погашения по договору | %, годовых | Обеспечение |
| 1 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 1 500 000 | Полностью погашен | 21.04.03г. | 29.09.03г. | 24 | Поруч-во |
| 2 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | гарантия | 1 000 000 | Полностью погашен | 06.06.03г. | 21.06.03г. | - | ОС |
| 3 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | кр. линия | 3 000 000 | Полностью погашен | 25.08.03г. | 24.08.04г. | 22 | ОС, ТМЦ |
| 4 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 2 600 000 | Полностью погашен | 29.09.03г. | 29.12.03 | 20 | Поруч-во |
| 5 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 3 500 000 | Полностью погашен | 28.01.04г. | 26.04.04г. | 18 | Поруч-во |
| 6 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 1 570 000 | Полностью погашен | 26.04.04г. | 26.07.04г. | 18 | Поруч-во |
| 7 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 3 580 000 | Полностью погашен | 01.06.04г. | 25.08.04г. | 18 | Поруч-во |
| 8 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 4 920 000 | Полностью погашен | 25.08.04г. | 23.11.04г. | 18 | Поруч-во |
| 9 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 4 920 000 | Полностью погашен | 24.11.04 | 24.05.05г. | 18 | Поруч-во |
| 10 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | кр. линия | 6 000 000 | Полностью погашен | 29.11.04 | 28.11.05г. | 18 | ОС, ТМЦ |
| 11 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 4 920 000 | Полностью погашен | 23.05.05г. | 23.11.05г. | 18 | Поруч-во |
| 12 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 4 517 000 | Полностью погашен | 17.11.05г. | 17.05.06г. | 14 | Поруч-во |
| 13 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | кр. линия | 6 000 000 | 1 000 000 | 19.12.05г. | 19.12.06г. | 17 | ОС, ТМЦ |
| 14 | ОАО «ИМПЭКСБАНК» | овердрафт | 4 517 000 | 3 142 516,44 | 17.05.06г. | 14.11.06г. | 14 | Поруч-во |
При положительном решении Кредитного Комитета о возможности кредитования ООО «Индустрия Строительства Связи» текущий кредит будет полностью погашен.
Цель кредитования, источники погашения и обоснование условий кредитного соглашения:
Кредит запрашивается на пополнение оборотных средств для закупки материалов (в основном кабеля) для производственной деятельности. С компаниями – поставщиками ООО «Индустрия Строительства Связи» контактирует с момента образования:
- ЗАО «Интегра Кабель» (Договор №05/03 от 11.12.03г. с неограниченным сроком действия);
- ООО «Ассоциация ЕвроКабель» (по счету);
- ООО «Интехстрой» (по счету);
- ООО «ПроКабель» (по счету).
Выборка кредита предполагается 2-мя траншами в период закупки товара.
- Погашение транша - ежемесячно равными долями, начиная со 2 месяца пользования кредитом.
- Источниками погашения ссудных обязательств будет являться выручка от произведенных работ – строительства сооружений связи. По данным формы №2 среднемесячная выручка за 2005 год составляет 9,69 млн. руб.
Прогнозный кэш-флоу на период кредитования приведен в Приложении № 2.