8-923-184-94-03 baza010@yandex ru

Вид материала

Документы

Содержание Цель исследования Объектом исследования Методы исследования. Структура работы. Кредиты малому и среднему бизнесу. Без залога Без залога Кредитные карты Кредиты крупному бизнесу Инвестиционное кредитование Кредитование в режиме овердрафта по рублевому счету Стандартные кредитные продукты Методика определения группы кредитного риска. 1. Качество обеспечения 2. Обороты клиента по р/с и кассе 3. Финансовое состояние клиента. 4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте 5. Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиента. 6. Рентабельность деятельности клиента 7. Просрочка выплаты процентов и основного долга по текущему кредиту. ... Полное содержание

Подобный материал:

• По вопросам приобретения звонить 8-923-184-94-03 или писать baza010@yandex ru Оглавление, 125.78kb.
• 8-923-184-94-03 baza010@yandex, 45.34kb.
• 8-923-184-94-03 baza010@yandex, 29.58kb.
• По вопросам приобретения звонить 8-923-184-94-03 или писать, 197.1kb.
• Содействия Трудоустройству, 170.42kb.
• Кабінет міністрів україни постанова від 20 травня 2009, 155.46kb.
• Березина Наталия Вячеславовна фгоу впо «Чувашский государственный университет им., 352.85kb.
• Ведомости Парламента Республики Казахстан, 1996 г., N 2, ст. 184 Оглавление сноска., 1903.16kb.
• Учебное пособие Оренбург, 2007 удк 811. 131. 1(075) ббк 81. 2Фр-923, 1951.86kb.
• Кабинет министров украины п остановлени е от 12 октября 2010 г. №923 Киев, 203.59kb.

ОГЛАВЛЕНИЕ


ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………………………………………………………...6

1.1. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика…………………...….6

1.2. Цели и задачи оценки кредитоспособности банком………………..…..…16

1.3. Подходы и методы оценки кредитоспособности заемщиков……….…….31

Глава 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА (на примере ОАО "Тувастрой»)………...………………………………………………..……..49

2.1. Анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц в Тувинском филиале ОАО АКБ "Росбанк"………………...…………………….49

2.2. Оценка кредитоспособности ОАО «Тувастрой»…………………..…..….67

Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА……………………………………103

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….....107

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………………..111

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………...…………..114


ВВЕДЕНИЕ


Актуальность исследования. Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства и рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.

Системный банковский кризис 2008-2009 гг., приведший к падению ликвидности многих банков, был обусловлен не только причинами макроэкономического характера, но и в значительной мере явился следствием неправильного принятия банками управленческих решений, а также неадекватной оценки рыночной ситуации и принятия на себя чрезмерных рисков. Очевидные потери банков прослеживаются по всем направлениям осуществляемых ими активных операций и, в частности, в области кредитования. По данным агентства «РБК», объемы выданных банками кредитов малому и среднему бизнесу в 2009 году значительно снизились. Из 10 крупнейших банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса у шести объемы упали в среднем на 40%.

Таким образом, современный этап развития банковской системы ставит перед банками, наряду с задачами преодоления последствий банковского кризиса, новые задачи по управлению портфелем активов, связанные прежде, всего с поиском путей эффективного размещения средств.

Другая причина актуальности связана с тем, что кредитование малого и среднего бизнеса является приоритетным направлением ОАО КБ «Росбанк».

Цель исследования - поиск путей совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика.

Поставленную цель конкретизируют следующие задачи:

-раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков;

-описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности;

-показать применение методов оценки на примере деятельности Тывинского филиала ОАО КБ «Росбанк»;

-выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков;

-обозначить пути совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика.

Объектом исследования является кредитоспособность заемщика на примере ОАО «Тувастрой».

Предметом исследования являются методы определения кредитоспособности заемщика.

Методы исследования. При разработке темы использованы методы: анализ абсолютных показателей, горизонтальный и вертикальный анализы, анализ финансовых коэффициентов.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.

Первая глава «Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке» рассматривает такие вопросы, как понятие и критерии кредитоспособности заемщика, цели, задачи, подходы и методы оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке.

Вторая глава «Анализ кредитоспособности заемщика» посвящена исследованию методик оценки кредитоспособности, применяемых в Тывинском филиале ОАО КБ «Росбанк». Данные методики изучены на примере ОАО «Тувастрой».

Третья глава «Пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика» выявляет проблемы оценки и обосновывает пути совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика.


Глава 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА (на примере ОАО "Тувастрой»)


2.1. Анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц в Тувинском филиале ОАО АКБ "Росбанк"


Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 августа 2010 г. собственный капитал Росбанка составил 43 510, 49 млн. рублей, а суммарные активы – 685 492, 71 млн. рублей. Основными акционерами банка  являются французская банковская группа «Сосьете Женераль» (65,7%) и российская компания ХК «Интеррос» (30,3%).  В феврале 2010 акционеры договорились об объединении Росбанка и других российских дочерних банков «Сосьете Женераль» (BSGV, DeltaCredit, Русфинанс).

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает одной из крупнейших в стране региональной сетью: около 600 подразделений сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 3 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, JP Morgan Chase Bank N.A., the Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., SMBC, Deutsche Bank AG, Commerzbank AG, Credit Suisse, UBS, HSBC Bank USA N.A., Nordea Bank Norge A.S.A., SEB, BBVA, ING и другие надежные банки.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая более 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 2,2 млрд. долларов США.

На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них — грантовая программа «Новый день», которую банк проводит с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России, по версии авторитетного британского журнала «The Banker».

Росбанк — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Росбанк реализует три направления кредитования – малому и среднему бизнесу, физическим лицам, крупному бизнесу.

Кредиты малому и среднему бизнесу.

 Кредитование – наиболее востребованная банковская услуга у представителей малого и среднего бизнеса (МСБ). На основе анализа предпочтений представителей МСБ в Банке было разработано комплексное предложение по кредитованию. Время подтвердило правильность этого выбора. Запустив программу кредитования МСБ в августе 2005 года, сегодня Росбанк по праву занимает ведущее место в этом сегменте банковских услуг. По состоянию на 1 февраля 2010 г. кредитные ресурсы получили более 24 тыс. представителей МСБ на сумму порядка 30 млрд. рублей в 57 регионах России. Эти цифры свидетельствуют о востребованности кредитных продуктов Банка у представителей МСБ.

Таблица 2.1

Программы кредитования малого и среднего бизнеса

Параметры	Сумма кредита, руб.	Срок кредитования	Ставка кредитования	Комиссии	Обеспечение
Кредит предприятию МСБ/ИП	150.000- 30.000.000*	3-60 мес.	от 14,5 до 16%	0,3 - 1,5% единовременно	Залог оборудования, имущества, недвижимости
Кредит руководителю	100.000- 1.000.000	3-36 мес.	от 21 до 22%	Без комиссий	БЕЗ ЗАЛОГА
Коммерческая ипотека	150.000- 30.000.000*	3-60 мес.	от 14,5 до 16%	0,3 - 1,5% единовременно	Приобретаемый объект недвижимости
Овердрафт предприятию МСБ/ИП	100.000- 10.500.000	3-12 мес.	12 %	Без комиссий	Для клиентов банка БЕЗ ЗАЛОГА

Кредиты физическим лицам

С каждым днем кредитование становится все более привлекательным для населения. На приемлемых условиях Росбанк предоставляет как кредиты на покупку автомобиля, квартиры, бытовой техники или предметов домашнего обихода, так и нецелевые кредиты, то есть непосредственно выдает денежные средства.

Автокредиты

Росбанк, один из лидеров российского рынка автокредитования, предоставляет возможность приобретения в кредит автомобилей российского и иностранного производства:

1. Автокредит на новые автомобили: Автоэкспресс, Автоэкспресс без страховки и Автостатус
   
2. Автокредит на автомобили с пробегом: Автоэкспресс, Автоэкспресс без страховки и Автостатус
   
3. Программа государственного субсидирования автокредитов
   
4. Государственная программа утилизации автомобилей
   
5. Программа "Смени автомобиль" - специальное предложение для действующих заемщиков Банка
   
6. Совместные программы  с партнерами Банка
   
7. Нецелевые кредиты. Нецелевые кредиты Росбанка можно использовать на любые цели: на текущие расходы, крупные покупки, ремонт, проведение торжеств, оплату услуг и т.п.
   

«Экспресс-кредиты» на оплату товаров и услуг

«Экспресс-кредиты» Росбанка - это возможность приобрести любой понравившейся товар, даже если клиент не располагает в данный момент необходимой суммой.

Кредитные карты

Росбанк предлагает:

• кредитную карту – с беспроцентным периодом кредитования до 62 календарных дней;
  
• овердрафт – кредит по банковской карте для клиентов Банка, с помощью которых клиент имеет возможность воспользоваться кредитом в пределах установленного лимита неограниченное количество раз, получив дополнительные денежные средства для совершения необходимых покупок, оплаты услуг и снятия наличных денежных средств.
  

Кредиты крупному бизнесу

Росбанк предоставляет кредиты организациям различных форм собственности и отраслей народного хозяйства. Предпочтения отдаются клиентам, имеющим хорошую кредитную историю и финансовое состояние, предприятиям, производящим и реализующим продукцию на экспорт, производителям товаров, характеризующихся стабильным платежеспособным спросом внутри страны, торговым предприятиям, имеющим налаженные хозяйственные связи, собственные сети магазинов, дилерские сети.

Инвестиционное кредитование

Росбанк предлагает своим клиентам услуги по Инвестиционному кредитованию - предоставлению долгосрочных кредитов на финансирование затрат по реализации инвестиционных проектов (приобретению основных средств, модернизации и реконструкции производства, созданию новых производственных мощностей).

Кредитование в режиме овердрафта по рублевому счету

Овердрафт представляет собой форму краткосрочного кредитования, когда Банк осуществляет платежи со счета клиента при отсутствии или недостаточности на данном счете денежных средств. При этом платежи проводятся Банком в пределах установленного лимита (максимальной суммы) овердрафта. По мере поступления денежных средств на счет клиента имеющаяся задолженность по овердрафтному кредиту погашается (с учетом очередности платежей, установленной законодательством РФ).

Стандартные кредитные продукты

Росбанк предлагает также Стандартные кредитные продукты, интересные для организаций и предприятий. 

Стандартные кредитные продукты

1. Кредитование в режиме овердрафта по рублевому счету

2. Кредиты под залог векселей РОСБАНКа

3. Кредиты под обеспечение денежными средствами, размещенными в депозит в РОСБАНКе

4. Кредиты под залог ценных бумаг, размещенных в Депозитарии РОСБАНКа

5. Кредитование предприятий-недропользователей на цели финансирования затрат по добыче золота в текущем промышленном сезоне

6. Кредиты предприятиям, осуществляющим добычу драгоценных металлов путем вторичной переработки сырья, содержащего драгоценные металлы

7. Кредитование юридических лиц под поступления денежных средств от расчетов по пластиковым карточкам, обслуживаемым ЗАО "Компания объединенных кредитных карточек" (UCS)

8. Кредитование лизинговых компаний на проведение операций финансового лизинга автотранспорта.

Решение о предоставлении кредита или о выдаче обязательства в Тывинском филиале ОАО КБ «Росбанк» принимается на основе комплексного анализа следующих основных факторов деятельности заемщика:

- юридическая правоспособность ведения бизнеса, получения кредита и осуществления кредитуемой сделки;

- характер осуществляемой деятельности, прочность рыночной позиции потенциального заемщика;

- кредитная и финансовая история заемщика;

- текущее финансовое состояние;

- экономическая эффективность кредитуемого проекта;

- активы, служащие обеспечением кредита.

Оценкой всех этих факторов и вынесением заключения относительно финансового состояния и кредитоспособности заемщика на окончательное решение кредитного комитета занимается управление кредитования.

Комплексный анализ финансового состояния заемщика проводится на основе данных финансовой (бухгалтерской) отчетности. Рассматриваются такие документы как бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и др

Анализ этих финансовых отчетов ссудозаемщика позволяет выявить его кредитоспособность. Эти документы позволяют определить источники покрытия кредитов: прибыль ссудозаемщика, денежная наличность в кассе и на счетах в банках, активы в качестве обеспечения кредита, существующие другие ликвидные активы, различные гарантии и страховки. При рассмотрении балансов потенциальных ссудозаемщиков минимум как за три последних периода необходимо проследить динамику развития ключевых показателей, определяющих, в конечном счете, их кредитоспособность.

Практика показывает, что период ретроспективного анализа финансового развития ссудозаемщика должен превышать в три раза кредитный период. Например, заемщик желает получить кредит на один год, то период ретроспективного анализа должен составить три года, но с особым вниманием анализа показателей непосредственно перед кредитным периодом. Для этого можно использовать специальные методы весовых коэффициентов. Весовые коэффициенты должны быть максимальными для показателей непосредственно перед кредитным периодом. Далее следует использовать специальные методы прогнозирования показателей кредитоспособности на конец кредитного периода, когда ссудозаемщик должен возвратить кредит и начисленные проценты.

Ретроспективный анализ начинается с определения величины чистого оборотного капитала компании:

Чистый оборотный капитал = Общий размер оборотных активов – Краткосрочные обязательства.

Нулевое или положительное значение чистого оборотного капитала является удовлетворительным и означает, что компания работает эффективно. Однако нулевое значение показателя означает, что компания не имеет “буфера” на случай возникновения непредвиденного спроса на ресурсы. Руководство предприятия также заинтересовано в наличии положительного оборотного капитала, позволяющего использовать освобождающиеся средства для дальнейшего развития компании.

Далее следует расчет основных финансовых показателей, таких как:

Коэффициент текущей ликвидности (Коэффициент покрытия) = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства.

Коэффициент указывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства.

Коэффициент быстрой ликвидности = (Оборотный капитал – Товарно-материальные запасы) / Краткосрочные обязательства.

Иногда данный коэффициент называют коэффициентом “лакмусовой бумажки”. Он аналогичен коэффициенту текущей ликвидности и устанавливает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства подобно тому, как лакмусовая бумажка в химии позволяет определить, является ли данное соединение кислотой или щелочью. При расчете коэффициента быстрой ликвидности из величины оборотных средств исключаются товарно-материальные затраты и расходы будущих периодов, поскольку они имеют наименьшую среди оборотных средств ликвидность.

Коэффициент срочной ликвидности = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочная кредиторская задолженность.

Коэффициент абсолютной ликвидности = Высоколиквидные активы / Краткосрочные пассивы.

Коэффициент показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств клиента. Он характеризует возможность хозяйствующего субъекта мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности; чем выше данный коэффициент, тем надежнее заемщик.

Коэффициент финансовой независимости (Коэффициент автономии) = Собственный капитал / Валюта баланса.

Нормальное ограничение (оптимальная величина) этого коэффициента оценивается на уровне 0,5, т.е. К, > 0,5. Коэффициент показывает долю собственных средств в общем объеме ресурсов предприятия. Чем выше эта доля, тем выше финансовая независимость (автономия) предприятия.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств = Собственный капитал / Суммарные обязательства.

Коэффициент показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет заемных источников средств. Нормальное ограничение коэффициента, > 1 (для промышленных предприятий). Для финансовых компаний и предприятий сервиса данное соотношение, большее 1 также считается удовлетворительным.

Рентабельность активов = Чистая прибыль / Среднее за период значение общих активов.

Коэффициент прибыльности = Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка от реализации.

Характеризует прибыльность самого продукта, т.е. эффективность оперативной деятельности предприятия.

Использования только этого показателя недостаточно. Рассматривается вместе с коэффициентом рентабельности.

Коэффициент рентабельности (для торговых организаций) = Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации.

Коэффициент рентабельности (для промышленных предприятий) = Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Себестоимость продукции.

Резервы на возможные потери по ссудам, и обеспечение кредита.

Резервы на возможные потери по ссудам формируются за счет отчислений, которые относятся на расходы банка, и используются только на покрытие не возвращенной основной задолженности по кредитам. Анализ и планирование кредитных рисков производится не только по рублевым кредитам, но и по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, драгоценными металлами, приобретенным векселям, по выданным гарантиям. Анализ, классификация, оценка качества и планирование кредитного портфеля банка производится по следующим стадиям:

1. Определение критериев и показателей анализа и планирования кредитного портфеля банка.
   
2. Ретроспективный анализ кредитного портфеля банка за прошлые аналогичные периоды.
   
3. Классификация кредитов и их количественно-качественная оценка по степени их обеспеченности (обеспеченные (а), недостаточно обеспеченные (б) и необеспеченные (в)) и по уровню кредитного риска (стандартные или практически безрисковые кредиты (1), нестандартные ссуды с умеренным риском невозврата (2), сомнительные ссуды с высоким с высоким уровнем невозврата (3) и безнадежные ссуды, представляющие фактические потери банка (4)).
   
4. Анализ положительных и отрицательных факторов, условий, определяющих качество кредитного портфеля.
   
5. Разработка мероприятий по ликвидации, а при невозможности максимального снижения действия отрицательных и максимального повышения положительных факторов, условий по улучшению существующего, базового кредитного портфеля.
   
6. Разработка новых, более эффективных, многовариантных кредитных портфелей на новый плановый период с расчетом дополнительного дохода банка по каждому из вариантов улучшенного портфеля.
   
7. Сравнительный анализ, выбор, согласование, утверждение и использование наиболее эффективного кредитного портфеля банка.
   
8. Непрерывный контроль, сбор информации о кредитных операциях, систематическое подведение итогов, сравнительный анализ фактических данных о кредитах с данными запланированного кредитного портфеля и принятие своевременных управленческих решений по снижению риска и повышению доходности кредитных операций.
   

Обеспечение возврата выданных кредитов основывается на комплексе экономических, финансовых, правовых и организационных мер. Источники возврата кредитов могут носить первичный и вторичный характер. Первичный источник у предприятия образуется за счет выручки от реализации товаров, работ и услуг, его прибыли, а у физического лица – его заработная плата, гонорары и другие виды. Вторичный источник образуется за счет различных форм обеспечений кредитов: залога имущества, ценных бумаг, драгоценных металлов и прав, различных гарантий, поручительств, страхование, уступка требований, дебиторских долгов заемщика банку и другие виды. В зависимости от величины кредитного риска банк может потребовать несколько видов обеспечения кредита, которые обязательно указываются в кредитном договоре. Причем само обеспечение автоматически теряет свою юридическую силу, если заемщик выполнил условия кредитного договора, возвратив основную сумму и причитающиеся проценты. Таким образом, не носит самостоятельного характера, оно обязательно закрепляется за кредитом. При невыполнении кредитного договора залог имущества и других активов может перейти от заемщика к банку-кредитору. При определении размера залога необходимо иметь в виду размер выдаваемого кредита, проценты, инфляцию денег, затраты банка по реализации заложенного имущества. Значит, размер залога всегда должен быть больше размера кредита.

Методика определения группы кредитного риска.

Понятие “группа кредитного риска” трактуется как классификационный признак кредитного продукта, определяющий вероятность неисполнения Заемщиков своих обязательств перед Банком. На основании группы риска определяется необходимая величина резерва, который Банк должен создать по представленный им кредитный продукт.

Обязательства клиента оцениваются по следующим группам факторов:

1. Качество обеспечения.
   
2. Обороты клиента по р/с и кассе.
   
3. Финансовое состояние клиента.
   
4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте.
   
5. Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиентам.
   
6. Рентабельность деятельности клиента.
   
7. Просрочка выплаты % и основного долга.
   

Итоговая группа риска определяется как худшая оценка по каждому из показателей. Данный подход к оценке группы риска обусловлен наличием минимально возможных значений каждого из показателей, только при соблюдении которых возможно отнесение по группам риска.

Особенности расчета количественных значений по каждому показателю.

1. Качество обеспечения - оценивается как отношение суммы обеспечения к сумме задолженности.

При наличии высоколиквидного обеспечения часть кредита, покрытая таким обеспечением, относится к 1 группе риска (низкий риск) независимо от значений других показателей.

Сумма обеспечения рассчитывается как сумма залоговой стоимости каждого заложенного объекта, оценка которого производится по согласованию с экспертом Фонда банка и специалистом Отдела залогов Банка (или других обеспечивающих служб). Возможно взятие в обеспечение оборудования, приобретаемого на кредитные средства, возможен учет данного залога при расчете группы риска при выдаче кредита.

В соответствие с требованиями Фонда, от Заемщика требуется персональное поручительство по кредиту. Личная гарантия предоставляется в форме поручительства. При расчете показателя “качество обеспечения” личное поручительство учитывается в сумме не более 10% от суммы кредита только при условии обеспечения данного поручительства личным имуществом учредителя.

2. Обороты клиента по р/с и кассе - рассчитывается как отношение среднемесячных оборотов клиента по счетам* к сумме задолженности в Банке.

K = среднемесячный оборот по счетам / текущая задолженность

* т.е. по расчетным и текущим (рублевым и валютным) счетам анализируемого клиента (в пересчете на одну валюту по среднемесячному курсу) за последние 3 полных календарных месяца, предшествующих дате анализа, без учета зачисления на указанные счета:

• Кредитов Банка и других банков;
  
• Денежных средств, возвращенных с депозитов Банка, или полученных от продажи ценных бумаг Банка (векселей, депозитных сертификатов и пр.);
  
• Конвертации с текущих и расчетных (рублевых и валютных) счетов в Банке и других банках с зачислением средств на такие же счета в Банке (конвертация денежных средств с транзитного счета с их последующим зачислением на расчетные счета учитывается в сумме оборотов);
  
• Денежных переводов между счетами клиента в разных банках;
  
• Поступлений от операций, связанных с оптимизацией остатков на расчетных (текущих) счетах клиента.
  

Значения показателя (среднемесячный оборот по счетам / текущая задолженность):

-0,7 и более – низкий риск, группа I;

-от 0,2 до 0,7 – приемлемый риск, группа II-III;

-ниже 0,2 – высокий риск, группы IV-V.

Оборот по счетам в иных банках принимается только на основании полного комплекта выписок или официальных банковских справок.

3. Финансовое состояние клиента. Группа риска присваивается экспертным путем, на основе данных, полученных в результате проведения финансового анализа.

По коэффициентам, имеющим четкие числовые критерии, может быть рекомендовано следующее распределение по группам риска:

Таблица 2.2

Критерии разделения по группам риска

Наименование показателя	I группа Низкий	II-III группа Приемлемый	IV-V группа Высокий
Коэффициент  текущей ликвидности	Более 2	От 1 до 2	Менее 1
Коэффициент быстрой ликвидности	Более 0,6	От 0,2 до 0,6	Менее 0,2
Коэффициент автономии	Более 50%	От 20% до 50%	Менее 20%