Geum.ru

8-923-184-94-03 baza010@yandex ru

Вид материалаДокументы

Содержание


Библиографический список
Подобный материал:
1   2   3

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Тема настоящей выпускной работы посвящена анализу кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Системный банковский кризис 2008-2009 гг., приведший к падению ликвидности многих банков, был обусловлен не только причинами макроэкономического характера, но и в значительной мере явился следствием неправильного принятия банками управленческих решений в области кредитования.

Цель исследования - поиск путей совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика.

Поставленную цель конкретизируют следующие задачи:

-раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков;

-описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности;

-показать применение методов оценки на примере деятельности Тывинского филиала ОАО КБ «Росбанк»;

-выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков;

-обозначить пути совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика.

Объектом исследования является кредитоспособность заемщика на примере ОАО «Тувастрой».

Предметом исследования являются методы определения кредитоспособности заемщика.

При разработке темы использованы методы: анализ абсолютных показателей, горизонтальный и вертикальный анализы, анализ финансовых коэффициентов.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.

Первая глава «Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке» рассматривает такие вопросы, как понятие и критерии кредитоспособности заемщика, цели, задачи, подходы и методы оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке.

Вторая глава «Анализ кредитоспособности заемщика» посвящена исследованию методик оценки кредитоспособности, применяемых в Тывинском филиале ОАО КБ «Росбанк». Данные методики изучены на примере ОАО «Тувастрой».

Третья глава «Пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика» выявляет проблемы оценки и обосновывает пути совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика.

ОАО "Тувастрой" является одной из крупнейших строительных организаций на рынке Республики Тыва.

На основании изучения относительных показателей финансовой устойчивости (также как и абсолютных) можно сделать вывод о том, финансовое состояние организации на начало года и на конец года не устойчивое. Предприятие имеет недостаток собственных оборотных средств и острую нехватку собственного капитала.

Оценки кредитоспособности показала, что предприятие имеет средний уровень кредитоспособности. С учетом эффективности проекта, можно принять положительное решение о предоставлении кредита.

Для реализации бизнес-проекта понадобится кредит в размере 1254000 руб., включая проценты за первый банковский год.

Был сделан вывод, что реализация стратегии повысит конкурентоспособность и увеличит поток заказов. Срок окупаемости инвестиций составит около года.

В результате выполнения предлагаемых рекомендаций ОАО «Тувастрой» ожидается улучшение финансовой устойчивости деятельности организации.

В итоге, можно сказать, что различные методики применяемые в отношении ОАО «Тувастрой» дали разную оценку кредитоспособности. В этом проявились недостатки методик.

Наиболее распространенным и методологически проработанным является метод комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Его основным недостатком является низкая прогностическая способность.

Иностранные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогностическими характеристиками, неадаптированы для применения в России, поэтому их использование затруднительно.

Оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика, методология оценки которых неформализирована.

В числе недостатков прогнозных методов оценки можно выделить следующие:

- наличии неопределённости при оценке кредитоспособности клиента;

-необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности;

- сложность оценки перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период;

- невысокий прогностический потенциал некоторых методик оценки;

- наличие факторов, которые измерить невозможно - морального облика и деловой репутации заемщика;

- рискованность практики приёма в качестве залогового обеспечения товаров в обороте.

В этой связи одним из наиболее эффективных инструментов решения проблемы единства информационного пространства о предприятиях-заёмщиках являются кредитные бюро.

Кредитное бюро – организация, занимающаяся сбором, обработкой и распространением сведений, относящихся к кредитной истории заёмщиков юридических и физических лиц, включая такие сведения, как остаток задолженности или кредитные линии, историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства и пр.


БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

  1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.102005 №127-ФЗ//Российская газета, N 209-210, 02.11.2005.
  2. Постановление Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. № 498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве предприятий)» (ред. на 03. 10. 2002).
  3. Абрютина М.С. Грачёв А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. – М.: Дело и сервис, 2007.
  4. Антикризисное управление. Теория и практика: Учебное пособие для студентов вузов / Под ред. В.Я. Захарова, А.О. Блинова, Д.В. Хавина. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 287 с.
  5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 416с.:ил.
  6. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Ника-Центр, 2007. – 528 с.
  7. Бондаренко, С.В. Сравнительный анализ методик кредитоспособности заемщики / С.В. Бондаренко, Е.А. Сапрунова. // Финансы и кредит, 2008. – 248 с.
  8. Власова М.А. Система инвестиционного обеспечения реального сектора российской экономики в современных условиях // Финансы и кредит, 2006. 65 с.
  9. Воронин Д. В. Тенденции развития банковского сектора в России в 2008 году // Банковское дело. - 2008.- №8. - С. 16-17.
  10. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: "Финансы и статистика", 2006. – 536 с.
  11. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Бухгалтерская отчетность и ее анализ. - М.: ООО «Интел Тех», 2007.- 112 с.
  12. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности: заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кнорус, 2005. – 354 с.
  13. Казьмин А.И. Банковская система и Сбербанк России: новые вызовы и импульсы роста // Деньги и кредит, 2006. – 26 с.
  14. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит», 2004 – 217 с.
  15. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М. : Центр экономики и маркетинга, 2001. – 256 с.
  16. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 560с.
  17. Ковалёв В.В., О.Н. Волкова. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М., 2004. – 424с.
  18. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ “Дис”, 2005. – 224 с.
  19. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2007. – 304 с.
  20. Крупнов Ю.С. Проблемы трансформации краткосрочных банковских ресурсов в долгосрочные ресурсы / Ю.С.Крупнов // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке —2005 —N 4— С. 34—37.
  21. Кудреватых Е. М. Банковская система России. - М., 2007. - 68 с.
  22. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2007. - 264 с.
  23. Магомедов В.Н. Анализ качества активов, обязательств и платежеспособности банка в кризисных условиях / В.Н. Магомедов // Налоги (газета), — 2007 — N 9 —С. 11—11.
  24. Марчук Ф.С. Кредитование деятельности // Бизнес и банки. - 2006.- №35. - С. 3.
  25. Олейник О. М. Основы банковского права. Курс лекций. - М., 2006. - 43 с.
  26. Ольшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зарубежный опыт / А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2003. – 267 с.
  27. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году./ ЦБ РФ.2009 год.// Internet resorce: http//www.cbr.ru.
  28. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 год / ЦБ РФ.2009 год.// Internet resorce: http//www.cbr.ru.
  29. Печалова М. Ю. Инвестиционный проект: участие банков // Банковское дело. - 2005.- №10. - С. 26-27.
  30. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы.// «Финансы», 2006. – 364 с.
  31. Пареная В.А., Долгалев И.А. К вопросу о прогнозировании финансового состояния предприятия // Аналитический банковский журнал, 2002.- 56 с.
  32. Пареная В.А., Долгалев И.А. Экспресс-оценка вероятности банкротства предприятия // Аудит и финансовый анализ, 2002. – 84 с.
  33. Парушина Н.В. Анализ финансовых результатов по данным бухгалтерской отчётности / Н.В. Парушина // "Бухгалтерский учёт", 2005. – 348 с.
  34. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 360с. Семеней А. Проблемы прогнозирования банкротства на отечественных предприятиях // Люди дела XXI, 2003. – 154 с.
  35. Филиппов, И. Оценка кредитоспособности предприятия / И. Филиппов // АПК: экономика, управление, 2005. – 185 с.
  36. Челышев А.Н. Разработка инструментальных методов прогнозирования банкротства предприятий: Дис. ... канд. экон. наук. – М., 2006. – 116 c.
  37. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2004. –208 с.
  38. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2007. –115 с.
  39. Экономический анализ: Учебник для вузов /Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 615с.