Оценка кредитоспособности заемщика одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов

Вид материала

Реферат

Содержание Список литературы

Подобный материал:

• А. П. Оценка кредитоспособности индивидуального заемщика, 127.75kb.
• Исследование по дисциплине "экономический анализ банковской деятельности" "выбор системы, 36.2kb.
• Методика определения класса кредитоспособности заемщика 31 Глава 2 Анализ и оценка, 27.96kb.
• Методика определения кредитоспособности Заемщика Для определения кредитоспособности, 96.76kb.
• Отрена организация прикладных исследований и разработок, проводимых в Японии, включая, 32.57kb.
• 1 Теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика коммерческого банка, 13.56kb.
• Бизнес-планирование перспективных направлений деятельности кредитной организации. Построение, 28.7kb.
• «Оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица», 47.28kb.
• Подколзин Д. С., аспирант мгта, 181.23kb.
• Участие школы в предметных детских конкурсах, состязаниях, конференциях, 10.19kb.

Содержание

Введение

Оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Так как кредитоспособность зависит от многих факторов, то необходима комплексная оценка всех причин и обстоятельств, определяющих текущее и будущее положение предприятия, в том числе влияния факторов, не имеющих количественных оценок. Сегодня используется множество вариантов методик, по которым оценивается кредитоспособность заемщика.

Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита. Таким образом, для специалистов и руководителей коммерческих банков стала актуальной и своевременной задача оценки кредитоспособности заемщика.

Анализ библиографических источников показал, что данная проблема в том виде как она предлагается для рассмотрения, ранее была комплексно исследована в работах представителей отечественной и зарубежной науки. Большое число исследований было посвящено вопросам: методика оценки кредитоспособности заемщика, показатели кредитоспособности заемщика, управление кредитным риском. Это работы таких отечественных и зарубежных ученых, как Абрамова М.А., Александрова Л.С., Балабанова И. Т., Жарковская Е.П., Изофенко Р.Н., Коробова Г.Г., Костерина Т.М., Курбатов А.Я., Севрук В.Т., Товасиева А.М., Хаггинс М., Черкасов В. Е. и др.

Объектом исследования выступает методика оценки кредитоспособности юридических лиц в ОАО "РусьБанк". Предмет исследования – подходы и методы оценки кредитоспособности юридических лиц в теоретическом и прикладном планах.

Целью настоящего исследования является совершенствование подхода к оценке кредитоспособности юридических лиц в ОАО "РусьБанк" на основе обобщения теоретического и практического опыта. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

• уточнить понятие и значение кредитоспособности юридических лиц;
  
• рассмотреть источники информационного обеспечения и систему показателей оценки кредитоспособности юридических лиц;
  
• рассмотреть методы оценки кредитоспособности юридических лиц в практике отечественных и зарубежных банков;
  
• провести анализ подхода к оценке кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Русь-Банк»;
  
• рассмотреть проблемы оценки кредитоспособности юридических лиц в практике российских банков и пути их решения;
  
• разработать рекомендации по совершенствованию подхода к оценке кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Русь-Банк».
  

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам рассмотрения понятия кредитоспособности, методики оценки кредитоспособности юридических лиц, а также документы законодательных и исполнительных органов РФ. При разработке темы применен системный подход, использован комплекс методов экономических исследований, в частности, сравнительно-аналитический, монографический, расчетно-конструктивный, экономико-статистический, балансовый, экономико-математический.

Информационной базой послужили данные Государственного комитета РФ по статистике, данные отечественных статистических исследований, периодической печати, материалы научных статей, а также данные ОАО «Русь-Банк».

Заключение

Подводя итоги выпускной квалификационной работы, можем сделать следующие выводы:

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заем­щика своевременно погасить все виды обязательств (основной долг и про­центы). Основная цель оценки кредитоспособности - определить спо­собность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.

Источниками информации при оценке кредитоспособности кли­ента являются: собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов. Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результа­тов анализа финансовых отчетов в мировой практике используется система коэффициентов, которая охватывает четыре группы показателей: лик­видности, оборачиваемости, привлечения средств и прибыльности.

Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него подход и методики оценки кредитоспособности своих клиентов.

Практическая часть исследования была проведена на материалах ОАО «Русь-Банк».

Кредитная политика Русь-Банка направлена в основном на поддержку российского производителя. Основная масса выданных кредитов инвестирована в реальный сектор экономики: промышленность, сельское хозяйство, строительство и т.п.

Русь-Банк предлагает следующие услуги по кредитованию:

• коммерческие кредиты и кредитные линии в рублях и иностранной валюте сроком от 1 до 12 месяцев;
  
• овердрафты - кредитование банковского счета в рублях;
  
• банковские гарантии и импортные аккредитивы с неполным денежным обеспечением и без денежного обеспечения.
  

Процентные ставки по кредитам устанавливаются и корректируются в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры и могут снижаться в случае увеличения денежных потоков по счетам клиента, открытым в Банке.

Основные шаги для получения кредита в ОАО "Русь-Банк" выглядят следующим образом:

• заполнение заемщиком анкеты на получение кредита;
  
• обсуждение вопросов получения кредита с кредитным экспертом;
  
• предоставление заемщиком необходимого пакета документов;
  
• выезд кредитного эксперта на место ведения бизнеса заемщика для осмотра деятельности и залога;
  
• получение решения о возможности кредитования в течение 3-х дней после предоставления в Банк всех необходимых документов и совместного выезда с кредитным экспертом на место ведения бизнеса;
  
• оформление необходимой документации для получения кредита.
  

Методика оценки кредитоспособности юридических лиц, принятая в ОАО "Русь-Банк" выглядит следующим образом.

На первом этапе, на основании бухгалтерского баланса (форма № 1) и отчёта о прибылях и убытках (форма № 2) путём группировки активов и пассивов происходит составление агрегированного, то есть совокупного, или, как его часто называют, суммарного баланса организации и сводной таблицы её основных финансовых показателей. Критериями группировки служат уровень ликвидности у активов и срок погашения у пассивов.

Баланс и отчёт нужны для того, чтобы впоследствии вычислить важнейшие показатели организации, необходимые для составления рейтинга. Показателей несколько: ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость и оборачиваемость. В свою очередь все они разделены по категориям, для расчёта каждой из которых существует определённая формула. Так, ликвидность подразделяется на текущую, срочную и абсолютную. Устойчивость проявляется в соотношении чужих и собственных средств, в объёме собственных средств в мобильных активах и величине собственных средств в активах. Рентабельность делится на рентабельность собственных капиталов и рентабельность общую. Оборачиваемость подразделяют на оборачиваемость оборотных активов и оборотность собственных средств.

На следующем этапе необходимо произвести сравнение полученных результатов с нормативными.

После сравнения показателей начинается самый главный этап оценки – этап построения рейтинга. Рейтинг представляет собой совокупный размер групповых показателей (оценок). Для того чтобы его получить, сначала необходимо вычислить оценку в каждой из групп. Она вычисляется путём произведения средней величины финансового показателя и значимости данной группы в общей структуре рейтинга.

На заключительной стадии происходит классификация организации в зависимости от полученных числовых значений рейтинга.

Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц в банке «Русь-Банк» можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на кредитоспособность заемщика.

Совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц в банке «Русь-Банк» необходимо провести в направлении повышения точности оценки кредитоспособности заемщика путем расширения оцениваемых показателей. Обычно погашение кредита предполагается за счет потоков денежных средств, генерируемых проектом, под который предоставлен кредит, или основной деятельностью заемщика. Кредитный инспектор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики. Помимо финансового положения клиента кредитный инспектор должен рассмотреть: качество управления; состояние отрасли; позицию клиента в отрасли.

Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
   
2. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - Санкт – Петербург: Питер, 2006. - 345с.
   
3. Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. –Новосибирск: СибАГС, 2006. - 352 с.
   
4. Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2006. - 399 с.
   
5. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2006. – с. 341.
   
6. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: ФиС, 2006. -344 с.
   
7. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 312 с.
   
8. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2007. - 458 с.
   
9. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 355с.
   
10. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2007. – 336 с.
    
11. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. – с.345.
    
12. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2007. – 751с.
    
13. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2007. – 240 с.
    
14. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 590с.
    
15. Лаврушин О. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2006. - 672с.
    
16. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. – 512с.
    
17. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368с.
    
18. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2007. – 245с.
    
19. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2007. - 188с.
    
20. Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. – 2006. - №3. – с.18.
    
21. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2006. - 671с.
    
22. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2006. - 479с.
    
23. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт – Петербург: СПбГИЭУ, 2007. - 200 с.
    
24. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2007. - 288с.
    
25. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2006. – 208 с.
    
26. Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 215 с.
    
27. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с
    
28. ссылка скрыта
    
29. ссылка скрыта
    
30. ссылка скрыта
    
31. ссылка скрыта
    
32. ссылка скрыта
    

Приложения