Мухина Екатерина Александровна пояснительная записка
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Зыкова Екатерина Александровна 2010-2011 учебный год пояснительная записка, 420.99kb.
- Канашина Анна Александровна учитель начальных классов 2011г пояснительная записка, 141.9kb.
- Шкаброва Татьяна Александровна Воспитатель: Павлова Валентина Александровна с. Красные, 113.5kb.
- Глазина Елена Александровна пояснительная записка, 331.92kb.
- Пояснительная записка, 179.05kb.
- Мандрыкина Елена Александровна с. Садовое 2011 г пояснительная записка, 2867.5kb.
- Коровянская Татьяна Александровна п. Борисовка пояснительная записка, 311.56kb.
- Ляшенко Елена Александровна 2011 год пояснительная записка, 1250.87kb.
- Ермолаева Ксения Александровна р п. Малиновое Озеро 2010 год пояснительная записка, 95.07kb.
- Губайдуллина Светлана Александровна Нурлат 2008 год пояснительная записка, 70.08kb.
-
Министерство
экономического развития
и торговли
Российской Федерации
Министерство
образования
Российской Федерации
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ
ПЕРМСКИЙ ФИЛИАЛ
-
Одобрена на заседании кафедры Финансы и кредит
Зав. кафедрой Жуковская С.Л.
« » ________________2002 г.
Программа дисциплины
«Организация страховых операций»
направление 521600 - Экономика
специальность 060400 Финансы и кредит
(второй и третий уровень высшего
профессионального образования )
Пермь 2002г.
Программа составлена в соответствии с государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности «Финансы и кредит»
Автор: Мухина Екатерина Александровна
Пояснительная записка.
Рабочая программа дисциплины «Организация страховых операций» составлялась на основании примерной программы, рекомендованной учебно-методическим кабинетом Министерства финансов Российской Федерации от 24.06.98 г. и курса лекций, прочитанных автором в 1998/2001 учебных годах. В процессе работы использовалась программа курса «Основы страховой деятельности».
Программа составлена с учетом требований обязательного стандарта России.
Программа дисциплины «Организация страховых операций» имеет тесную связь с другими дисциплинами, предусмотренными учебным планом: «Финансы и кредит»
В программу включена самостоятельная работа студентов в объеме 18 учебных часов, которая предусматривает написание рефератов; составление кроссвордов, задач, тестовых заданий; работу с нормативными документами и другие формы работы.
Тематический план учебной дисциплины
| №№ тем | Наименование тем | Количество аудиторных часов при очной форме обучения | Самостоя-тельная | Максимальное кол-во | |
| | | Лекции | Семинары | работа студентов | часов |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| | Введение | | | | |
| | Финансы страховой организации | 2 | 2 | 2 | 6 |
| | Резервы страховых организаций | 2 | 2 | 2 | 6 |
| | Финансовые результаты деятельности страховых организаций. Прибыль, ее экономическая природа и особенности использования | 2 | 2 | 2 | 6 |
| | Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций | 2 | 2 | 2 | 4 |
| | Андеррайтинг и деловая практика страхования | 2 | 2 | 2 | 2 |
| | Маркетинг и деловая практика страхования | 2 | 2 | 2 | 8 |
| | Актуарная работа страховой компании | 2 | 2 | 2 | 8 |
| | Перестрахование | 2 | 2 | 2 | 6 |
| | Анализ страховых операций и финансовых результатов страховой деятельности | 2 | 2 | 2 | 8 |
| Всего по дисциплине | 18 | 18 | 18 | 54 | |
Примерное содержание учебной дисциплины
Введение
Предмет и задачи курса, его связь с другими дисциплинами. Построение курса содержание тем. Организация учебного процесса; литература, используемая в ходе изучения вопросов курса.
Тема1. Финансы страховой организации
Страхование в системе финансово-кредитных отношений. Страховые организации в системе финансовых отношений с субъектами рынка.
Понятие финансов страховой компании, принципы их организации. Оборот денежных средств страховых организаций. Состав и структура собственных средств страховщика. Уставный капитал страховых предприятий. Собственный и привлеченный капитал. Финансовый потенциал страховщика.
Основные показатели хозяйственной деятельности страховщика. Доходы страховой компании. Расходы страховой компании. Их динамика. Поступление страховой премии как экономическая база доходов страховщика.
Финансовые результаты деятельности страховой компании.
Практические занятия. Расчет показателей финансовой деятельности страховой компании. Сравнительный анализ деятельности страховых компаний
Самостоятельная работа студентов. Составление задач по теме.
Тема 2. Резервы страховых организаций
Объективная необходимость формирования страховых резервов. Факторы, определяющие объем, состав и структуру резервов. Страховые резервы, их виды. Классификация резервов. Технические резервы, их экономическая природа и состав: резерв незаработанной премии, резервы убытков; дополнительные резервы: резерв катастров, резерв колебаний убыточности.
Формирование резервов по видам страхования жизни и видам страхования иным. чем страхование жизни.
Правила размещения страховых резервов.
Практические занятия. Расчет страховых резервов по видам страхования
Решение задач по теме.
Самостоятельная работа студентов. Работа с правилами размещения страховых резервов
Тема 3. Финансовые результаты деятельности страховых организаций. Прибыль, ее экономическая природа и особенности использования
Порядок определения прибыли от страховой деятельности. Прибыль от нестраховой деятельности. Налог на прибыль страховой организации. Порядок формирования и определения базы для налогообложения. Льготы по налогу.
Распределение прибыли. Формирование фондов и резервов страховых организаций за счет прибыли.
Норма прибыли на капитал акционерного страхового общества. Порядок расчета дивидендов по акциям.
Публикация отчетных данных страховой организации.
Практические занятия. Расчет финансовых результатов деятельности страховых организаций.
Решение задач по теме.
Самостоятельная работа студентов. Капитал акционерного страхового общества. Порядок расчета дивидендов по акциям.
Тема 4. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций
Понятие финансовой устойчивости страховых операций. Факторы финансовой устойчивости страховщика.
Расчет коэффициентов финансовой устойчивости страховых операций. Сбалансированность портфеля и ее влияние на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций.
Свободные активы страховых компаний и их значение для обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций.
Рентабельность страховых операций и порядок ее определения.
Инвестиционная деятельность и основные принципы вложения временно свободных средств страховой организации.
Понятия, принципы и показатели платежеспособности как финансово-экономического аспекта деятельности страховой организации. Требования органов страхового надзора к уровню платежеспособности страховых организаций.
Практические занятия. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости по видам страхования. Определение уровня платежеспособности страховых организаций на основании отчетных балансов..
Самостоятельная работа студентов. План инвестиционной деятельности страховой организации.
Тема 5. Андеррайтинг и деловая практика страховщика
Андеррайтинг - первооснова страховой деятельности. Причина возникновения и необходимость андеррайтинга. Оперативный и управленческий андеррайтинг. Задачи. Организация выполнения функций андеррайтинга. Методы внедрения. Ограничения. Суть и показатели успеха политики андеррайтинга.
Ведение страхового бизнеса. Стороны страхового договора. Этапы развития. Заявление на страхование. Андеррайтинг. Страховой полис. Оплата страховых услуг. Прекращение и/или изменение условий договора страхования. Урегулирование претензий по страховому случаю.
Тема 6. Маркетинг
Маркетинг как метод управления коммерческой деятельностью и метод исследования рынка страховых услуг. Основные функции страхового маркетинга. Организация службы маркетинга страховой компании. Обобщенная схема маркетинговой деятельности страховщика.
Сегментация страхового рынка. Методы продвижения страховых услуг: экстенсивный, исключительный, выборочный. Моделирование и прогнозирование ситуаций поведения страхователей. Стимулы, запросы и предпочтения, мотивы.
Конкуренция и конкурентоспособность страховой компании. Схема сбора и обработки информации о страховых компаниях - конкурентах. Неценовая конкуренция страховщиков.
Тема 7. Актуарная работа страховой компании
Основные составляющие актуарной работы. Тарификация рисковых видов страхования.. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни.
Состав затрат, включаемый в расходы на ведение дела страховой организации.
Анализ влияния изменения расходов на ведение дела на уровень страховых тарифов и размер прибыли от страховой деятельности.
Самостоятельная работа студентов. Работа с нормативными документами по теме.
Тема 8. Перестрахование
Перестрахование как форма обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Объективная потребность в перестраховании как системе перераспределении риска и обеспеченности сбалансированности страхового портфеля. Основные принципы договора перестрахования. Стороны договора перестрахования, их права и обязанности. Особенности правового регулирования перестраховочной деятельности в России. Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании. Виды перестраховочных договоров - эксцедент суммы, эксцедент убытка, эксцедент убыточности, квотный договор.
Активное и пассивное перестрахование. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Факультативное и облигаторное перестрахование. Значение перестрахования в развитии российского национального страхового рынка.
Оформление договоров перестрахования, слипов и других документов.
Тема 9. Анализ страховых операций и финансовых результатов страховой деятельности
Анализ страховых операций. Методы и источники анализа. Анализ страхового портфеля. Использование результатов анализа для обеспечения дальнейшего развития операций и достижение сбалансированности портфеля.
Использование результатов анализа в тарифной политике.
Порядок определения финансовых результатов по видам страхования. Использование результатов анализа для изменения инвестиционной политики страховой организации.
Анализ структуры и состояния средств и фондов страховой организации. Использование результатов анализа.
Практические занятия. Анализ доходов и расходов от страховой и нестраховой деятельности. Разработка плана оздоровления финансового состояния страховой компании.
Самостоятельная работа студентов. Решение задач по теме.
ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ
Страхование
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. П. Москва-Санкт-Петербург, 1998г.
Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. №4015-1 в редакции Федерального закона Российской Федерации от 31 декабря 1997 г. №157-ФЗ «Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету». 1993 г, №2., 1998, №1,2
Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ. Утвержденного приказом Росстрахнадзора от 09.02.95г. №02-02/03 // Финансовая газета. 1995г. №8. С.2.
О порядке применения Методики расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков. Инструкция // Финансовая газета, 1993, №22.
Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков // Финансовая газета. 1993. №22.
Об утверждении Методики расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и Инструкции о порядке ее применения. Приказ руководителя Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 28.04.93. №02-02/14// Финансовая газета. 1993. №22.
Указ президента РФ “Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования” от 06.04.94. №664 // Российская газета. 1994. №68.
Лицензирование страховой деятельности.
О порядке выдачи лицензий на страховую деятельность. Письмо Росстрахнадзора от 13.11.92. №02-01/1 // Экономика и жизнь. 1992. №50. С.11.
Положение “О порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности”. Утверждено приказом руководителя Россстрахнадзора от 16.03.94. №02-02/03. // Финансовая газета. 1994. №14. С. 13.
Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ от 19.05.94. №02-02/08 (новая редакция). // Финансовая газета. 1994. №25.
Страховой надзор
Положение “Об инспекции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Инспекция Росстрахнадзора)” // Российские вести. 1993. 12 августа (№154).
Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью. // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. №17. Ст. 1464.
Постановление “О территориальных органах страхового надзора” Совет Министров - Правительства РФ от 26.07.93, №609 // Экономика и жизнь. 1993. №28.
Приложение к постановлению Совета Министров - Правительства РФ от 26.06.93г. №609. Схема размещения территориальных органов страхового надзора.
Налогообложение страховых компаний
Закон РФ “Об основах налоговой системы в РФ” // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №11. Ст. 527.
Закон РФ “О налоге на прибыль предприятий и организаций”. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №11. Ст. 525.
Закон РФ “О на логе на добавленную стоимость”. // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. №52. Ст. 1871.
Закон РФ “О налоге на имущество предприятий”. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета. 1992. №12. Ст. 599.
Закон РФ “О налогообложении доходов от страховой деятельности”. //Ведомости Съезда народных депутатов РФ. 1992. №12. Ст. 597.
О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы от страховой деятельности. Изменения и дополнения №1 к инструкции Госналогслужбы РФ от 26.03.92. №9. // Финансовая газета. 1992. №41.
О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога от страховой деятельности. Изменения и дополнения №2 инструкции Госналогслужбы РФ от 26.03.92. №9. // Экономика и жизнь, 1993, №9, с. 12.
О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы от страховой деятельности. Изменения и дополнения №3 инструкции Госналогслужбы РФ 26.03.1992. №9. // Финансовая газета, 1994, №1.
О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций. Инструкция Госналогслужбы РФ от 06.03.92. №4. // Финансовая газета, 1992, №12.
О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы от страховой деятельности. Инструкция Госналогслужбы РФ от 26.03.92. №9. // Финансовая газета, 1992, №17.
О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней. Указ Президента РФ от 22.12.93. № 2270. // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1993, №52, Ст. 5076.
Валютное урегулирование страховой деятельности
О порядке обязательной продажи страховым организациям части экспорта валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Письмо Центрального банка РФ от12.11.92. №03-113
О порядке реализации гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Инструкция Центрального банка РФ от 20.01.93. №11(Извлечение).
Медицинское страхование
Закон РФ “О медицинском страховании граждан в РФ” // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. 1991. №27. Ст. 920.
Приложение о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования. // Семенков А.В., Чернов А.Ю. Медицинское страхование., М: ”Финстатинформ”. 1993. С. 100-102.
Положение о территориальном фонде обязательного медицинского страхования. // Семенков А.В., Чернов А.Ю. Медицинское страхование. М: “Финастатинформ”, 1993, с. 95-99.
Положение о Федеральном фонде обязательного медицинского страхования. // Семенков А.В., Чернов А.Ю. Медицинское страхование. М: “Финстатинформ”, 1993, с. 91-94.
О мерах по выполнению Закона РСФСР “О медицинском страховании граждан в РСФСР”. Постановление Правительства РФ от 23.01.92. №41. // Семенков А.В., Чернов А.Ю. Медицинское страхование, М: “Финстатинформ”, 1993, с. 83-84.
О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год. Постановление Верховного Совета РФ. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1993, №17, Ст. 591.
Правила лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование. // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1994, №14, Ст. 1061.
Об утверждении Перечня видов медицинской помощи, профилактических, лечебно-диагностических мероприятий, входящих в базовую программу обязательного медицинского страхования различных контингентов населения РФ на 1993 год. Приказ Министра здравоохранения РФ от 21.06.93. №146.
Инвестиционная деятельность
Закон РСФСР “Об инвестиционной деятельности в РСФСР” // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. №29. Ст. 1005.
Закон РСФСР “Об иностранных инвестициях в РСФСР” //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. №29. Ст. 1008.
Закон РФ “О товарных биржах и биржевой торговле” // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №18. Ст. 961.
Приказ Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью “О введении в действие правил размещения страховых резервов” от 09.08.93. №02-02/17 // Экономика и жизнь. 1993. №30.
Правила размещения страховых резервов // Экономика и жизнь. 1993. №30.
Бухгалтерский учет и отчетность, аудит
Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций. Утверждена приказом Росстрахнадзора РФ от 27.11.93. №02-03/5.
О порядке дополнения страховщиками отчета о финансовых результатах и их использовании в 1994 году. №13/1-5р от 15.06.94 // Финансовая газета. 1994. №25.
Об утверждении формы квартальной статистической отчетности по операциям обязательного страхования №02-02/15 от 11.08.94 // Финансовая газета, 1994, Информ. Вып. к №36.
Об утверждении форм годовой бухгалтерской отчетности страховых организаций за 1994 год, №02-02/26 от 08.12.94. // Финансовая газетка. 1994.
№№2-3.
Об утверждении форм срочной телеграфной отчетности на 1993 год. Письмо Росстрахнадзора от 31.05.93. №02-02/16 // Финансовая газета. 1993. №24.
Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций. Приказ Росстрахнадзора от 27.11.92. №02-02/5.
Временные правила аудиторской деятельности в РФ //Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. №52. Ст. 5069.
Об организации аудиторских проверок страховщиков. Письмо Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 17.12.93. №13/1-9р; Приложение к письму. Перечень вопросов, рекомендуемых для включения в программу аудиторской проверки страховщика. Приложение 2 к письму. Список нормативных актов, изданных Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью // Финансовая газета. 1994. №2.
Порядок выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности (с приложениями) от 06.05.94 // Финансовая газета. 1994. №23.
Рекомендации по аудиторской проверке страховщиков (Одобрены Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ; протокол №16-8р от 20.03.95 // Экономика и жизнь 1995. №13. С. 2.
Рекомендации по аудиторской проверке страховщиков (Письмо от 20.03.95., финансов №16-8р/22 ; одобрены Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ; протокол №2 от13.03.95).
Литература
- Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях (перевод с английского). М.: Анкил, 1995 г.
- «Основы страховой деятельности»: Учебник / Отв. ред. проф. Т. А. Федорова. М.: Издательство БЕК, 1999 г.
- Ефимов С.Л. Экономика и страхование. Энциклопедический словарь. М.: Церих-ПЭЛ, 1996 г.
- Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. СП-б.: Изд. Дом «Бизнес-пресса», 1999 г.
- Дубровина Т.А., Сухов В.А, Шеремет Д.А. Аудиторская деятельность в страховании. М.: «Инфра-М», 1997 г.
- Кудрявцев А.А. Математика страхования жизни. СП-б.: Институт страхования, 1999 г.
- Аленичев В.В. Страхование в определениях экономической и юридической науки и практики. М., ЮКИС, 1998 г.
- Аленичев В.В. Зарождение страховых отношений в России. М., ЮКИС, 1998 г.
- Аленичев В.В. Страховое законодательство России. Полное собрание правовых актов по страховому делу. 2 тома. 1999 г. (5 тыс. правовых документов). М.: ЮКИС, 1998 г.
- Фогельсон Ю. Введение в страховое право. М.: БЕК, 1999 г.
- Фогельсон Ю. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юрист, 1999 г. (Практика арбитражного суда),
- Зубец А. Н. Страховой маркетинг в России. Практическое пособие. М.: Центр экономики и маркетинга, 1999 г.
- Глущенко В. В., Глущенко И. И. Финансы. Финансовая политика, финансовый маркетинг, финансовый менеджмент, ценные бумаги, страхование. Г. Железнодорожный, Моск. обл., 1998 г.,
- Смирнов. Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисам поставки. Серия «Библиотека страхового дела». М.: АНКИЛ, 1997г. .
- Дэвид Бланд. Страхование. Принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 1998 г. (Рассмотрены различные виды страхования, страховой бизнес, структура страховой компании, деловое общение и информационные технологии, финансы страхования. Часть книги на англ. яз)
- Н.Клоченко, Р.Т. Юлдашев. Руководство по организации страховой компании. М.: АНКИЛ, 1997 г., (рассмотрен зарубежный опыт, много внимание - экономике страхования)
- В.Романова, В.В. Щербаков. Практика исчисления и уплаты налогов страховыми организациями. К отчету за 1998 год. М.: АиН, 1999 г. (авторы книги - работники ГНИ, практический комментарий, конкретные примеры.)
- В.Решетников. Социальный маркетинг и обязательное медицинское страхование. М.: Финансы и статистика, 1998 г.
- Гомелля В. Б. Основы страхового дела. М.: СОМИТЕК, 1998 г.
- В.В.Шахов. Страхование. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.
- В.В Шахов. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1998г.
- Александров. Страхование личное, имущественное, обязательное, гражданской ответственности. Примерные правила и условия страхования. М.: ПРИОР, 1998.
- Ефимов. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995.
- Ефимов. Деловая практика страхового агента и брокера. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996 г.
- Справочник по страховому бизнесу / Под. ред. проф. Уткина Э. А. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998г.
- Шуварина. Практика социального страхования. Выплаты, пособия, компенсации. М.: БРАНДЕС, 1997.
- Александрова, О.В. Мещерякова. Коммерческое страхование (Справочник). М.: Институт новой экономики, 1996.
- Справочник по страхованию в промышленности / Пер. с нем. под ред. Н. А. Никоногорского. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1994
- Теория финансов: Учеб. пособие / Под ред. Н.Е. Заяц, М. К. Фисенко, Т.Е. Бондарь и др. Мн.: Выш. шк., 1997.
- Родионова В. М., Вавилов Ю. Я., Гончаренко Л. И. и др. Финансы. М.: Финансы и статистика, 1995.
- А. Гвозденко. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998 г.
Автор программы _______________________ Мухина Е. А.