Решением Совета директоров Общества с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Вид материала

Решение

Содержание Положение об организации внутреннего контроля в ооо «хкф банк» утверждено СОГЛАСОВАНО Решением Совета ООО «ХКФ Банк» Протокол № 131 от 14.04.2004 СОГЛАСОВАНО Положение об организации внутреннего контроля в ооо «хкф банк» Внутренний контроль Система внутреннего контроля Система органов внутреннего контроля Мониторинг системы внутреннего контроля Банковский риск Управление банковскими рисками 2. Система органов внутреннего контроля 3. Система внутреннего контроля 4. Отчетность Банка о соблюдении правил организации внутреннего контроля Приложение № 4

Подобный материал:

• Утвержден Правлением Общества с ограниченной ответственностью " Хоум Кредит энд Финанс, 4370.38kb.
• Публичная безотзывная оферта Общества с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит, 201.57kb.
• Хоум Кредит энд Финанс Банк, 55.84kb.
• Хоум кредит энд финанс банк, ООО, 6.82kb.
• Home Credit & Finance Bank, 9.11kb.
• Курсовая работа на тему: «Исследование функций в системе управления», 492.04kb.
• Информация для Финансово-экономического факультета о заявках на практику, поступивших, 48.43kb.
• Паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан, 12.91kb.
• Дело №2-11 -2/11 решение именем российской федерации, 107.06kb.
• Новости российских страховых компаний, 194.9kb.

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ООО «ХКФ БАНК»

УТВЕРЖДЕНО

Решением Общего Собрания участников

ООО «ХКФ Банк»

Протокол № 85 от 14.04.2004

СОГЛАСОВАНО

Решением Совета ООО «ХКФ Банк»

Протокол № 131 от 14.04.2004

СОГЛАСОВАНО

Правлением ООО «ХКФ Банк»

Протокол № 15 от 13.04.2004

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ООО «ХКФ БАНК»

1. Общие положения

2. Система органов внутреннего контроля

3. Система внутреннего контроля

4. Отчетность Банка о соблюдении правил организации внутреннего контроля


1. Общие положения


1.1. Настоящее Положение принято в соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", Положением Центрального Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», письмом Центрального банка Российской Федерации от 13.05.2002 г. № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору», иными нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, регулирующими организацию внутреннего контроля в кредитных организациях, Уставом Общества с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (далее по тексту «Банк») и определяет общий порядок организации внутреннего контроля в Банке.


1.2. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

Внутренний контроль – действия, осуществляемые Банком (его органами управления, подразделениями и служащими) по контролю за качеством осуществления и эффективностью финансово-хозяйственной деятельности, надежностью и полнотой финансовой и управленческой информации и соблюдением в ходе осуществления этой деятельности законодательства, иных правовых актов и внутренних процедур (политик) Банка.


Система внутреннего контроля – совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, Положением Центрального Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», настоящим Положением, учредительными и внутренними документами Банка.

Система органов внутреннего контроля – определенная учредительными и внутренними документами Банка совокупность органов управления, а также структурных подразделений и служащих (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.

Мониторинг системы внутреннего контроля – осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка.

Банковский риск – возможность (вероятность) понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка.

Управление банковскими рисками - процесс выявления (идентификации), измерения (оценки), постоянного наблюдения за банковскими рисками и принятия адекватных мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков.


1.3. Внутренний контроль – деятельность, осуществляемая Банком (ее органами управления, структурными подразделениями и служащими) и направленная на достижение следующих целей:

1.3.1. Обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками.

1.3.2. Обеспечения достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и предоставления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

1.3.3. Обеспечения соблюдения законодательства Российской Федерации, нормативных актов регулирующих и надзорных органов, учредительных и внутренних документов Банка.

1.3.4. Обеспечения исключения вовлечения Банка и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

1.4. Особенности организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и соблюдения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг определяется отдельными нормативно-распорядительными документами Банка.

1.5. В случае вхождения Банка в состав банковской группы внутренний контроль осуществляется в соответствии с правилами, установленными настоящим Положением.

В целях управления банковскими рисками на консолидированной основе в целом по банковской группе организация внутреннего контроля в банковской группе должна предусматривать единство подходов к организации внутреннего контроля в кредитных организациях, входящих в банковскую группу.


2. Система органов внутреннего контроля


2.1. В соответствии со статьей 10 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в Уставе Банка должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образования и полномочиях.

Организационная структура Банка в части распределения полномочий между членами Совета Банка, коллегиального исполнительного органа - Правления Банка, определения полномочий единоличного исполнительного органа – Председателя Правления Банка, полномочий, подотчетности и ответственности всех структурных подразделений и служащих Банка должна соответствовать характеру и масштабам проводимых операций.

2.2. Внутренний контроль осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами Банка:

- Органы управления: Общее собрание участников, Совет Банка, Правление Банка, Председатель Правления;

• ревизионная комиссия;
  
• Главный бухгалтер Банка и его заместители;
  
• Руководитель филиала Банка и его заместители;
  
• Главный бухгалтер филиала Банка и его заместители;
  
• Структурные подразделения и сотрудники, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка, включая:
  

Службу внутреннего контроля – структурное подразделение Банка (Служба), осуществляющее деятельность в соответствии требованиями гл. 4 Положения ЦБР от 16.12.2003 г. N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», в том числе мониторинг и проверку состояния внутреннего контроля в Банке, включая эффективность финансово-хозяйственной деятельности, надежность учета и достоверность, полноту и объективность отчетности, соблюдение законодательства Российской Федерации, нормативных актов регулирующих и надзорных органов, учредительных и внутренних документов, установленных правил и процедур осуществления деятельности Банка;

Структурное подразделение: Служба клиентского контроля (Ответственного сотрудника) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма – должностное лицо, ответственное за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления и иных внутренних организационных мер в указанных целях, а также за организацию представления в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативными актами Банка России;

- Иные структурные подразделения и служащие Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка:

а) Служба контроля за рисками;

б) Служба анализа рисков потребительского кредитования;

в) Отдел контроля за ликвидностью;

г) Отдел последующего контроля;

д) Отдел безопасности информационных технологий;

е) Служба защиты бизнеса;

ж) Комиссия по внутреннему аудиту;

з) контролер (подразделение внутреннего контроля) профессионального участника рынка ценных бумаг – ответственный сотрудник, осуществляющий проверку соответствия деятельности Банка, как профессионального участника рынка ценных бумаг, требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

и) ответственный сотрудник по правовым вопросам – сотрудник (структурное подразделение), отвечающее за проверку соблюдения нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка.


Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг и ответственный сотрудник по правовым вопросам могут быть включены в состав Службы внутреннего контроля. В этом случае указанные ответственные сотрудники не имеют права осуществлять функции Службы внутреннего контроля по направлениям своей непосредственной деятельности, то есть проверять работу контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, ответственного сотрудника по правовым вопросам.

3. Система внутреннего контроля


3.1. Организация внутреннего контроля Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Положением, актами Банка России и иных государственных органов, учредительными документами, а также внутренними документами, принимаемыми Банком и регламентирующими отдельные вопросы его деятельности (правила, положения, порядки, процедуры, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы, принятые в банковской практике).

3.2. Система внутреннего контроля включает следующие направления:

• контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;
  
• контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
  
• контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
  
• контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
  
• мониторинг системы внутреннего контроля.
  

3.3. Для эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков, организация системы внутреннего контроля Банка должна своевременно пересматриваться.

3.4. Осуществление контроля со стороны органов управления – Совета Банка и Правления Банка - за организацией деятельности Банка совершается в следующем порядке.

3.4.1. К компетенции Совета Банка относятся следующие вопросы:

• создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;
  

- регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

- рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, ответственным сотрудником по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

- принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

- своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения.

3.4.2. К компетенции Правления Банка относятся следующие вопросы:

- установление ответственности за выполнение решений Совета Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

- делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

- проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

- распределение обязанностей структурных подразделений и сотрудников, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

- рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

- создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка;

- создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.

3.4.3. Органы управления Банка (Совет Банка, Правление и Председатель Правления) при осуществлении контроля:

- оценивают риски, влияющие на достижение поставленных целей, и принимают меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков;

- обеспечивают участие во внутреннем контроле всех сотрудников Банка в соответствии с их должностными обязанностями;

- устанавливают порядок при котором, сотрудники доводят до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка (филиала) информацию обо всех нарушениях законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики;

- утверждают документы по вопросам взаимодействия Службы внутреннего контроля с подразделениями и сотрудниками Банка и контролируют их соблюдение;

- обеспечивают исключение принятия правил и (или) осуществления практики, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля.

3.5. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков.

3.5.1. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками Банк осуществляет на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами.

3.5.2. Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних (сложность организационной структуры, уровень квалификации сотрудников, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и внешних (изменение экономических условий деятельности Банка, применяемые технологии и т.д.) факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка.

Все субъекты внутреннего контроля обязаны оперативно информировать органы управления Банка о выявленных факторах, влияющих на повышение банковских рисков.

Сотрудники Банка, которым стали известны факты нарушения законности и правил совершения банковских операций и других сделок, а также факты нанесения ущерба Банку, вкладчикам, клиентам, обязаны довести эти факты до сведения своего непосредственного руководителя и руководителя Службы внутреннего контроля.

Порядок информирования соответствующих руководителей о факторах, влияющих на повышение банковских рисков, выявленных Службой внутреннего контроля, определяется отдельными внутренними документами Банка («Положение о Службе внутреннего контроля ООО «ХКФ Банк», «Регламент организации проверок Службой внутреннего контроля ООО «ХКФ Банк»).

3.5.3. Оценка банковских рисков в Банке проводится на консолидированной основе с учетом всех организаций, являющихся по отношению к нему дочерними или зависимыми.

3.6. Контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок.

3.6.1. Порядок распределения полномочий между структурными подразделениями и сотрудниками при совершении банковских операций включает такие формы (способы) контроля, как:

- проверки, осуществляемые органами управления путем запроса отчетов и информации о результатах деятельности структурных подразделений, разъяснений руководителей соответствующих подразделений в целях выявления недостатков контроля, нарушений, ошибок;

- контроль, осуществляемый руководителями структурных подразделений посредством проверки отчетов о работе подчиненных им сотрудников на ежемесячной основе;

- материальный (физический контроль), осуществляемый путем проверок ограничений доступа к материальным ценностям, пересчета материальных ценностей, разделения ответственности за хранение и использование материальных ценностей. Обеспечение охраны помещений для хранения материальных ценностей;

- проверка соблюдения установленных лимитов на осуществление банковских операций и других сделок путем получения соответствующих отчетов и сверки с данными первичных документов;

- система согласования (утверждения) операций (сделок) и распределения полномочий при совершении банковских операций и других сделок, превышающих установленные лимиты, предусматривающая своевременное информирование соответствующих руководителей Банка (его подразделений о таких операциях (сделках) или сложившейся ситуации и их надлежащее отражение в бухгалтерском учете и отчетности;

- проверка соблюдения порядка совершения (процедур) банковских операций и других сделок, выверка счетов, информирование соответствующих руководителей Банка (его подразделений) о выявленных нарушениях, ошибках и недостатках.

3.6.2. Распределение должностных обязанностей сотрудников Банка обеспечивается таким образом, чтобы исключить конфликт интересов (противоречие между имущественными и иными интересами Банка и (или) его сотрудников и (или) клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для Банка и (или) его клиентов) и условия его возникновения, совершение преступлений и осуществление иных противоправных действий при совершении банковских операций и других сделок, а также предоставление одному и тому же структурному подразделению или сотруднику права:

- совершать банковские операции и другие сделки и осуществлять их регистрацию и (или) отражение в учете;

- санкционировать выплату денежных средств и осуществлять (совершать) их фактическую выплату;

- проводить операции по счетам клиентов Банка и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность Банка;

- предоставлять консультационные и информационные услуги клиентам Банка и совершать операции с теми же клиентами;

- оценивать достоверность и полноту документов, предоставляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика;

- совершать действия в любых других областях, где может возникнуть конфликт интресов.

3.6.3. Система внутреннего контроля Банка должна обеспечивать порядок выявления и контроля за областями потенциального конфликта интересов, проверки должностных обязанностей сотрудников, занимающих должности, предусмотренные частью третьей статьи 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также иных сотрудников Банка, с тем, чтобы исключить возможность сокрытия ими противоправных действий.

3.7. Контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности.

3.7.1. Информация по направлениям деятельности Банка должна быть своевременной, надежной, доступной и правильно оформленной.

Форма предоставления информации должна быть определена с учетом потребностей конкретного получателя (органы управления, структурные подразделения, сотрудники Банка).

Порядок контроля за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности устанавливается отдельными внутренними документами Банка с учетом положений данного и других подпунктов пункта 3.7. настоящего Положения и распространяется на все направления его деятельности.

3.7.2. Внутренний контроль за автоматизированными информационными системами и техническими средствами состоит из общего контроля и программного контроля.

3.7.3. Общий контроль автоматизированных информационных систем предусматривает контроль компьютерных систем (контроль за главным компьютером, системой клиент-сервер и рабочими местами конечных пользователей и т.д.), проводимый с целью обеспечения бесперебойной и непрерывной работы.

Общий контроль состоит из осуществляемых Банком процедур резервирования (копирования) данных и процедур восстановления функций автоматизированных информационных систем, осуществления поддержки в течение времени использования автоматизированных информационных систем, включая определение правил приобретения, разработки и обслуживания (сопровождения) программного обеспечения, порядка осуществления контроля за безопасностью физического доступа.

3.7.4. Программный контроль осуществляется встроенными в прикладные программы автоматизированными процедурами, а также выполняемыми вручную процедурами, контролирующими обработку банковских операций и других сделок (контрольное редактирование, контроль логического доступа, внутренние процедуры резервирования и восстановления данных и т.д.).

3.7.5. Банк устанавливает правила управления информационной деятельностью, включая порядок защиты от несанкционированного доступа и распространения конфиденциальной информации, а также от использования конфиденциальной информации в личных целях.

3.8. Мониторинг системы внутреннего контроля.

3.8.1. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе и включает в себя следующие этапы:

реализация процедур контроля на всех уровнях управления;

осуществление периодических проверок обеспечения соответствия операций установленным политикам и процедурам;

встроенность мероприятий контроля в ежедневные операции;

проведение на ежедневной основе мониторинга наиболее рискованных операций;

проведение анализа влияния на операции Банка каждого вида риска по отдельности, и всеобъемлющая оценка риска с учетом существующих методов и мер контроля;

проведение эффективного и всеобъемлющего внутреннего аудита системы внутреннего контроля;

своевременное доведение информации о недостатках внутреннего контроля до руководства Банка.

3.8.2. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется руководством и сотрудниками различных структурных подразделений, включая подразделения, осуществляющие банковские операции и другие сделки и их отражение в бухгалтерском учете и отчетности, а также Службой внутреннего контроля.

Периодичность осуществления наблюдения за различными видами деятельности Банка определяется исходя из связанных с ними банковских рисков, частоты и характера изменений, происходящих в направлениях деятельности Банка.

Результаты рассмотрения документируются и доводятся до сведения соответствующих руководителей Банка (его структурных подразделений).

Руководители Банка (его структурных подразделений) обеспечивают исправление недостатков в сроки, установленные внутренними документами Банка.

3.9. Банк разрабатывает планы действий на случай непредвиденных обстоятельств с использование дублирующих (резервных) автоматизированных систем и (или) устройств, включая восстановление критических для деятельности Банка систем, поддерживаемых внешним поставщиком (провайдером) услуг. Внутренними документами определяется порядок проверки этих планов в части их выполнимости в случаях возникновения непредвиденных обстоятельств, а также перечень непредвиденных обстоятельств, в отношении которых разрабатываются планы действий.

3.10. Банк разрабатывает и утверждает Правлением Банка внутренние документы по основным вопросам, связанным с осуществлением внутреннего контроля, таким как:

Учет (учетная политика).

Управление банковскими рисками.

Депозитная политика.

Процентная политика.

Порядок осуществления кредитования связанных лиц.

Открытие (закрытие) и ведение счетов и вкладов.

Осуществление расчетов (наличных и безналичных).

Совершение операций с валютными ценностями.

Осуществление валютного контроля.

Совершение операций с ценными бумагами.

Совершение кассовых операций.

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Политика информационной безопасности.

Банк разрабатывает и утверждает Советом Банка Кредитную политику.

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы и по иным вопросам совершения банковских операций и других сделок. Сочетание вопросов в принимаемых Банком внутренних документах определяется им самостоятельно с учетом условий деятельности, включая в том числе объем и характер операций, виды и уровень банковских рисков, иные обстоятельства.

3.11. Банк принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка.


4. Отчетность Банка о соблюдении правил организации внутреннего контроля


4.1. Для оценки состояния внутреннего контроля Банком России Банк предоставляет в территориальное учреждение Банка России «Справку о внутреннем контроле в ООО «ХКФ Банк» по форме Приложения № 4 к Положению ЦБР от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» в составе годового отчета в сроки, установленные нормативными актами Банка России.

При наличии филиалов Банк представляет сводную Справку в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса Банка.

По запросам территориального учреждения Банка России Банк предоставляет дополнительную информацию по вопросам организации системы внутреннего контроля.

Банк в течение трех дней уведомляет территориальное учреждение Банка России о существенных изменениях в системе внутреннего контроля. К существенным изменениям в системе внутреннего контроля в целях настоящего Положения относится следующее:

внесение изменений в организационную структуру Банка, связанных с изменением системы внутреннего контроля;

внесении изменений в «Положение о Службе внутреннего контроля ООО «ХКФ Банк» и в настоящее Положение;

назначение на должность и освобождение от должности руководителя (его заместителей) Службы внутреннего контроля;

утверждение перспективных (на год) планов работы Службы внутреннего контроля.


ПРИЛОЖЕНИЕ № 4


ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

ООО «ХКФ БАНК»