Geum.ru

Ульяновской Городской Думы от 03. 03. 2008 года №5 Всоответствии с постановлением Ульяновской Городской Думы от 28. 11. 2007 г. №145, Положением о Счетно-контрольной палате Ульяновской Городской Думы, утвержденным решение

Вид материалаРешение

Содержание


Ооо «сму»
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8
  • п/п № 514 от 13.11.2006 г. на сумму 33,0 тыс. руб.;
  • п/п № 627 от 13.12.2006 г. на сумму 110,0 тыс. руб.;
  • п/п №734 от 27.12.2006 г. на сумму 75,0 тыс. руб.

Акт выполненных работ по данному договору от 29.12.2006 г. № 1.

Кроме того, при проверке табелей учета рабочего временно УМУП ЖКХ «Заволжский» установлено, что 27.10.2006 г. (дата заключения договора с ОАО «Домоуправляющая компания Заволжского района», в лице директора Жаднова В. В.) руководитель предприятия находился на рабочем месте, приказа о возложении обязанностей на заместителя директора Адылова В. В. Проверке не предоставлено.

9. На основании договора об оказании услуг по сокращению фиксированной задолженности физических лиц перед УМУП ЖКХ «Заволжский» по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги от 29.08.2006 г. № 11/35, заключенным с ООО «Ювента-ЖКХ» (генеральный директор – Азоркина Е. А.). ООО «Ювента-ЖКХ» принимает на себя, за вознаграждение, обязательства по осуществлению претензионно-исковой работы, а также комплекса организационных, технических и иных работ с должниками за жилищно-коммунальные услуги, проживающими в жилищном фонде УМУП ЖКХ «Заволжский». За выполнение услуг, указанных в договоре УМУП ЖКХ «Заволжский» выплачивает ООО «Ювента-ЖКХ» 15 % от оплаченной задолженности должниками в кассу УМУП ЖКХ «Заволжский». Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания и действует до 30.12.2006 г. Дополнительным соглашением от 27.02.2007 г. № б/н предусмотрено, что УМУП ЖКХ «Заволжский» выплачивает ООО «Ювента-ЖКХ» 15 % от суммы задолженности за жилищно-коммунальные услуги, оплаченные в кассу УМУП ЖКХ «Заволжский» и 10 % от суммы задолженности оплаченной в ООО «РИЦ». Настоящее дополнительное соглашение действовало до 30.06.2007 г. По данному договору предприятием получено услуг на сумму 478,0 тыс. руб., оплачено – 301,3 тыс. руб. Стоимость данной сделки составляет более 10 % уставного фонда (ст. 23 Закона).

10. На основании договора от 11.07.2007 г. № 11/26 об оказании услуг по сокращению задолженности по оплате коммунальных и иных обязательных платежей, заключенного с ООО «Строитель» (директор – Доронин В. И.). ООО «Строитель» проводило комплекс организационных, технических и иных работ по сокращению задолженности физических лиц перед УМУП ЖКХ «Заволжский», за вознаграждение в размере 15 % (но не более 200,0 тыс. руб.) от суммы оплаченной задолженности. Договор вступает в силу с момента заключения и действует до 31.12.2007 г. с последующей пролонгацией на тот же срок и на тех же условиях, если стороны не заявят о своем намерении его расторгнуть. По состоянию на 31.12.2007 г. по данному договору предприятием получено услуг на сумму 463,3 тыс. руб., оплачено – 370,3 тыс. руб. Стоимость данной сделки составляет более 10 % уставного фонда (155,3 тыс. руб.) предприятия (ст. 23 Закона).

Документального подтверждения сокращения задолженности физических лиц перед УМУП ЖКХ «Заволжский», в результате заключения договоров с ОАО «Домоуправляющая компания Заволжского района», ООО «Ювента ЖКХ» и ООО «Строитель» проверке не предоставлено.

В результате заключения вышеуказанных договоров на оказание услуг по сбору задолженности по оплате коммунальных и иных обязательных платежей в нарушение установленного законом порядка за проверяемый период предприятием произведены расходы в сумме 709,04 тыс. руб. (478,0 тыс. руб. + 231,04 тыс. руб.).


V. В отношении средств, выделенных УМУП ЖКХ «Заволжский» из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» по муниципальным контрактам:

1. Из 8 муниципальных контрактов на проведение работ по капитальному ремонту жилого фонда установлено нарушение сроков проведения работ, которые закреплены муниципальными контрактами, по 5 муниципальным контрактам, что составляет 62 % от общего количества контрактов. В муниципальных контрактах предусмотрена ответственность Подрядчика в случае просрочки исполнения или ненадлежащего исполнения обязательств Подрядчиком, предусмотренных муниципальным контрактом, в виде права Заказчика (Комитет ЖКХ мэрии г. Ульяновска) потребовать уплату неустойки (штрафа, пеней) за каждый день просрочки исполнения обязательств. Данная норма предусмотрена ст. 9 п. 11 Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Информации о требовании уплаты неустойки (штрафа, пеней) Заказчиком с Подрядчиков проверке не предоставлено.
  • По муниципальному контракту подряда от 27.04.2007 г. № 0095 сметной стоимостью 752,1 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Симбирск-Рем-Сервис» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на капитальный ремонт инженерных сетей сроком выполнения работ 3 месяца с момента заключения контракта:
  • по ул. Солнечная, 14 сметной стоимостью 308,7 тыс. руб. фактически работы выполнены и оплачены в сумме 149,9 тыс. руб. В нарушение ст. 9 п. 6 Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» предприятием самостоятельно изменена цена контракта, без согласования с заказчиком (Комитет ЖКХ мэрии г. Ульяновска), на 21 %.
    • По муниципальному контракту подряда № 0102 от 17.05.2007 г. сметной стоимостью 1623,6 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «СТРОЙСЕРВИС» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилых домов муниципального жилищного фонда установлено завышение сметной стоимости на 3,2 тыс. руб.
    • По муниципальному контракту подряда от 21.05.2007 г. № 0121 между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска («Заказчик»), ООО «Симбирск-Рем-Сервис» («Подрядчик») и УМУП ЖКХ «Заволжский» («Плательщик»), сметной стоимостью 141,95 тыс. руб., заключенного на основании п. 6 ч. 2 ст. 55-ФЗ от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд» и протокола комиссии по чрезвычайным ситуациям и обеспечения пожарной безопасности г. Ульяновска от 17.05.2007 г. № 14, предусмотрено выполнение «Подрядчиком» своими силами капитального ремонта кровли после пожара жилого дома № 5 по улице 4 МТС. Согласно справке Отдела государственного пожарного надзора г. Ульяновска пожар по вышеуказанному адресу произошел 20.10.2005 г. в 18 часов 38 минут.

Согласно пп. 6 п. 2 ст. 55 Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» на действие которого ссылается заказчик (Комитет ЖКХ мэрии г. Ульяновска), размещение заказа у единственного поставщика осуществляется в случае, если возникла потребность в определенных товарах, работах, услугах вследствие непреодолимой силы, в связи с чем применение иных способов размещения заказа, требующих затрат времени, нецелесообразно. Тем не менее, понятие «непреодолимой силы», предусмотренное пп. 6 п. 2 ст. 55 Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов ...», не тождественно понятию чрезвычайной ситуации, закрепленной в Федеральном законе от 21.12.1994 г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера». Главными признаками обстоятельств непреодолимой силы, согласно Гражданскому кодексу РФ являются их чрезвычайность (исключительность) и объективная непредотвратимость, причем не возможная, а явная, имеющая место в данный конкретный момент времени. Под обстоятельствами непреодолимой силы понимаются события, наступившие независимо от воли сторон договора и создающие препятствия для исполнения обязательства, несмотря на предпринятые обязанным лицом меры его исполнения.

Очевидно, что выполнение работ по капитальному ремонту кровли после пожара жилого дома № 5 по ул. 4 МТС могли быть заранее запланированы и предусмотрены, так как пожар произошел более чем 1,5 года назад.

Таким образом, в действиях заказчика (Комитет ЖКХ мэрии г. Ульяновска) усматриваются признаки нарушения Закона о размещении заказов, выразившиеся в нарушении порядка размещения заказов, а именно размещение заказов без проведения процедур, предусмотренных Законом.
  • По муниципальному контракту подряда № 0131 от 13.06.2007 г. сметной стоимостью 460,7 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Симбирск-Рем-Сервис» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту систем канализации, ХВС, ГВС муниципального жилищного фонда установлено завышение сметной стоимости на 17,2 тыс. руб.
  • По муниципальному контракту подряда № 0132 от 13.06.2007 г. сметной стоимостью 1429,5 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Симбирск-Рем-Сервис» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилых домов муниципального жилищного фонда установлено завышение сметной стоимости на 0,6 тыс. руб., оплата за не выполненные работы в размере 195,1 тыс. руб.
  • По муниципальному контракту подряда № 0171 от 23.07.2007 г. сметной стоимостью 324,5 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Евро-Строй-Сервис» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилого дома муниципального жилищного фонда по адресу: ул. Врача Михайлова, 56, установлено: оплата за не выполненные работы в размере 162,3 тыс. руб.
  • По муниципальному контракту подряда № 0132 от 07.09.2007 г. сметной стоимостью 1229,9 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «ДОМОстрой» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилых домов муниципального жилищного фонда установлено завышение сметной стоимости на 1,7 тыс. руб., включение в капитальный ремонт текущего ремонта в размере 398,5 тыс. руб.
  • По муниципальному контракту подряда № 0880 от 12.12.2007 г. сметной стоимостью 445,9 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Спец-Снаб» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилых домов муниципального жилищного фонда установлено: оплата за не выполненные работы в размере 445,9 тыс. руб.

В ходе проверки был произведен визуальный осмотр 12 объектов муниципального жилого фонда, с представителями УМУП ЖКХ «Заволжский», в результате составлено 6 актов обследования выполненных работ по обращениям жителей квартир данных объектов (копии актов прилагаются).

По вопросу исполнения муниципальных контрактов за проверяемый период установлено:
  • завышение сметной стоимости работ в сумме 22,7 тыс. руб.,
  • оплата за невыполненные работы – 803,3 тыс. руб., в том числе муниципальный контракт от 12.12.2007 г. № 0880 – 445,9 тыс. руб.
  • включение в капитальный ремонт текущего ремонта – 398,5 тыс. руб.,
  • нарушение порядка размещения заказов, а именно размещение заказа без проведения процедур, предусмотренных Законом – 141,95 тыс. руб.,

Итого подлежит возмещению в бюджет муниципального образования «г. Ульяновск» 1224,5 тыс. руб.

2. Проверкой установлено, что в проверяемом периоде между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Заречное» (Подрядчик) и УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик) было заключено 11 трехсторонних договоров на один вид работ – выполнение ремонтных работ муниципального жилого фонда, в одно время – 19.09.2007 г. на общую сумму 947,8 тыс. руб., что является нарушением Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», в части необходимости заключения муниципального контракта.


VI. Прочие нарушения:

1. В нарушение ст. 9 Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятий» Устав УМУП ЖКХ «Заволжский» не содержит размер, порядок формирования и использования фондов, созданных предприятием.

2. В нарушение п. 5 ПБУ 1/98 «Учетная политика организаций» в учетной политике предприятия не содержится график документооборота и технология обработки учетной информации, порядок контроля за хозяйственными операциями, порядок включения в состав основных средств объектов недвижимости, подлежащих государственной регистрации.

3. При проверке правильности начисления заработной платы установлено, что на предприятии производился вид оплаты труда «Оплата работ не входящих в круг обязанностей» Основанием для данной выплаты являлся приказ директора. Расходы на данный вид оплаты отнесены на себестоимость. Документов подтверждающих правомерность данной оплаты проверке не предоставлено. За 9 месяцев 2007 г. общая сумма данной выплаты составила 60,8 тыс. руб.

4. В нарушение ст. 284 ТК РФ продолжительность рабочего времени при работе по совместительству водителя Жаднова В. С. превысила половину месячной нормы рабочего времени, в результате чего, предприятием излишне начислено и оплачено водителю Жаднову В. С. за 636,5 рабочих часов.

5. При проверке расходования горюче-смазочных материалов установлено, что подтверждающие документы на списание 4251,5 л ГСМ на сумму 56,4 тыс. руб. отсутствуют. Подтвердить расходование ГСМ и использование транспортных средств в производственных целях не представляется возможным.

В соответствии с Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 N 78, путевые листы автомобиля являются первичным документом по учету работы автотранспорта, списанием ГСМ и основанием для начисления заработной платы водителю.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Произведенные УМУП ЖКХ «Заволжский» расходы (4251,5 л) в сумме 56,4 тыс. руб. на оплату ГСМ не обоснованы.

6. В нарушение ст. 24 Федерального закона от 14.11.2002 г. N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» предприятием были получены краткосрочные кредиты у ООО «РИЦ» в сумме 3690,0 тыс. руб. по договорам займа:
  • От 18.05.2007 г. № 435 на сумму 1500,0 тыс. руб. на срок до 16.06.2007 г., с начислением процентов в размере 12 % годовых;
  • От 07.06.2007 г. № 457 на сумму 2190,0 тыс. руб. на срок до 06.07.2007 г., с начислением процентов в размере 12 % годовых.

Унитарное предприятие вправе осуществлять заимствования только по согласованию с собственником имущества унитарного предприятия с указанием объема и направлений использования привлекаемых средств. Согласование с собственником имущества проверке не предоставлено.

Таким образом, получение займов в сумме 3690,0 тыс. руб. и уплата процентов в соответствии со сроками погашения займов, предусмотренными условиями договоров займа в сумме 36,9 тыс. руб. произведены в нарушение установленного законом порядка.

7. В нарушение п. 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров ЦБР от 22.09.1993 г. № 40 с изменениями выдача наличных денежных средств под отчет на предприятии производится без полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

8. По вопросу соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ необходимо отметить, что бухгалтерский учет на предприятии ведется с нарушением Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями), Положений по бухгалтерскому учету. Данные приведенные в оборотно-сальдовой ведомости за 9 месяцев не соответствуют данным бухгалтерского баланса (ф.1), отчету руководителя, предоставляемого собственнику имущества (не соответствие данных приведены в таблице № 5 акта).


VII. Финансовый результат предприятия:

1. Перечисление части прибыли, за 2006 год в бюджет города, не производилось, т. к. по итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2006 год получен убыток в размере 88086,0 тыс. руб. За 9 месяцев 2007 г. предприятием получен убыток в размере 20235,0 тыс. руб., т.е. финансовый результат не соответствует цели, предусмотренной уставной деятельностью (извлечение прибыли).

2. По данным УМУП ЖКХ «Заволжский» превышение расходов над доходами составило 20235,71 тыс. руб., по данным проверки превышение доходов над расходами составило 1251,01 тыс. руб. В нарушение законодательства предприятием произведены расходы в сумме 30804,84 тыс. руб., что составляет 15 % от суммы расходов (204859,5 тыс. руб.) предприятия.

Приложение № 1

к акту Счетно-контрольной палаты

Ульяновской Городской Думы

от 03.03.2008 № 5


Сведения по перечислению денежных средств подрядным организациям за 2007 год

В тыс. руб.


 
Наименование подрядчика, обслуживающего жилой фонд
№, дата договора
Сумма договора
Предмет договора
Срок действия договора
Наличие денежных расчетов через ООО "РИЦ"
Предмет договора с ООО "РИЦ"
Предъявлено по счетам-фактурам от подрядных организаций
Оплачено
Переплата (+), Недоплата (-)

Всего
в т.ч.

от ООО "РИЦ"
от УМУП ЖКХ "Заволжский"

1
ООО «М-Сервис»
№ 11\47 от 31.12.2006 г.
в договоре не указана
Выполнение работ по содержанию, техническому обслуживанию и текщему ремонту жилищного фонда, санитарному содержанию внутриквартальных и придомовых территорий, объектов благоустройства, озеленения, малых архитектурных форм, инженерных сетей и оборудования.
с 01.01.2007 г.по 30.06.2007 г., договор считается продленным, если ни одна из сторон за 30 дней до окончания действия договора письменно не заявила о его прекращении.
№ 355 от 01.1.2007 г.
В соответствии с договором 11/47 ООО "РИЦ" обязуется производить начисление, прием, перерасчет собранных с населения денежных средств по статье "Содержание и ремонт жилья" и перечислять их ООО "М-Сервис" в размере 70 % от фактически собранных денежных средств
7 121,60
7 433,50
7 362,50
71
+311,9

2
ООО «Симбирск-Рем-Сервис»
№ 11\53 от 31.12.2006 г.
"-"
"-"
"-"
договор не заключался
 
5 764,50
4 339,10
3 032,00
1 307,10
-1 425,40

3
ООО «СМУ»
№ 11\08 от 30.01.2007 г.
"-"
"-"
"-"
"-"
"-"
4 408,40
4 005,50
2 848,30
1 157,20
-402,9

4
ООО «Заречное»
№ 11\50 от 31.12.2006 г.
"-"
"-"
"-"
№ 357 от 01.01.2007 г.
"-"
6 398,80
6 852,40
6 592,50
259,9
+453,7

Всего:
 
 
 
 
 
23 693,30
22630,50
19835,30
2 795,20
-1 062,70