Geum.ru

Ульяновской Городской Думы от 03. 03. 2008 года №5 Всоответствии с постановлением Ульяновской Городской Думы от 28. 11. 2007 г. №145, Положением о Счетно-контрольной палате Ульяновской Городской Думы, утвержденным решение

Вид материалаРешение
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8
  • По муниципальному контракту подряда № 0171 от 23.07.2007 г. сметной стоимостью 324,5 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Евро-Строй-Сервис» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилого дома муниципального жилищного фонда, по ул. Врача Михайлова, 56 со сроком выполнения работ в течение 1,5 месяцев с момента поступления денежных средств, с гарантийным сроком выполненных работ в течение 5 (пяти) лет, установлено, что локальный сметный расчет на ремонт кровли методом прогрева (Поток) по ул. Вр. Михайлова, 56 сметной стоимостью 324,5 тыс. руб., составлен на основании дефектного акта по калькуляциям с пересчетом в текущие цены по состоянию на 2 квартал 2007 г., и утвержденных директором ООО «Евро-Строй-Сервис» и согласованных с директором УМУП ЖКХ «Заволжский», однако в соответствии со статьей 743 Гражданского кодекса РФ документом, определяющим цену работ, является смета. Для определения стоимости объектов, строительство которых осуществляется за счет бюджета (федерального или местного), как правило, смета должна составляться на основе единичных расценок (ТЕР или ФЕР), укрупненных расценок или ресурсным способом. По объектам, строительство которых осуществляется за счет внебюджетных средств, стоимость работ может определяться по калькуляциям, комплексным расценкам по видам работ или договорным ценам. Но следует иметь в виду, что для обоснования договорной цены необходимо выполнить расчеты, которые можно назвать сметой. Также и при использовании калькуляций или комплексных расценок, которые определяют стоимость единицы объема работ (м2 ремонтируемой кровли), следует для определения общей стоимости работ составлять расчеты (смету). Применение калькуляций или комплексных расценок, определяющих стоимость единицы измерения работ, предпочтительнее в тех случаях, когда при заключении договора строительного подряда отсутствуют полные объемы работ и проектирование идет параллельно с осуществлением строительных работ. Проверке не представлена технологическая карта на выполнение работ по ремонту кровли методом «Прогрева».

Проверке предоставлены акт приемки выполненных работ на сумму 324,5 тыс. руб. от 22.10.2007 г. (форма КС-2), справка о стоимости выполненных работ и затрат от 22.10.2007 г. на сумму 324,5 тыс. руб. (форма КС-3) и акт о приемке в эксплуатацию комиссией законченных ремонтом элементов жилого здания со сроком гарантии качества 2 (два) года.

По результатам осмотра выполненных работ установлено, что фактически выполнено – 50% от объемов, предусмотренных проектно-сметной документацией. Имеются протечки кровли (копии актов обследования прилагаются).

Оплата за выполненные работы по капитальному ремонту кровли жилого дома по адресу ул. Врача Михайлова, 56 произведена в полном объеме.

Таким образом, в связи с тем, что работы выполнены с нарушениями строительных норм и правил, предусмотренных проектно-сметной документацией подтвердить стоимость работ на сумму 162,3 тыс. руб. не представляется возможным.
  • По муниципальному контракту подряда № 0132 от 07.09.2007 г. сметной стоимостью 1229,9 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «ДОМОстрой» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилых домов муниципального жилищного фонда, со сроком выполнения работ в течение 4 календарных дней с момента заключения договора.

- на ремонт металлической кровли по ул. Советской Армии,1 сметной стоимостью 562,6 тыс. руб. в соответствии с локальным сметным расчетом № 127 от 17.08.2007 г., составленного на основании дефектного акта, установлены следующие нарушения:
  • согласно п. 16 по расценке ТЕР 09-03-014-1 «Монтаж связей и распорок из одиночных и парных уголков, гнутосварных профилей для пролетов до 24 м при высоте здания до 25 м» акта приемки выполненных работ (КС-2), выполнены работы по установке металлоконструкций козырьков - в объеме 0,15 тн, фактически установлено 0,07 тн, данное нарушение привело к завышению стоимости выполненных работ на сумму 1,7 тыс. руб.;
  • в расположенной на верхнем этаже дома квартире № 28, установлено, что имеются протечки. Предположительно, нарушена технология устройства кровли из оцинкованного профилированного листа над данной квартирой.

Оплата за выполненные работы произведена в полном объеме.

В соответствии с разделом 4 «Крыши» приложения 7 к постановлению № 170 от 27.09.2003 г. Государственного Комитета РФ по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству «Об утверждении правил и норм технической эксплуатации жилищного фонда», зарегистрированного в Минюсте РФ № 5176 от 15.10.2003 г., к текущему ремонту относятся следующие виды работ: усиление элементов деревянной стропильной системы, антисептирование и антиперирование; устранение неисправностей стальных, асбестоцементных и других кровель, замена водосточных труб; ремонт гидроизоляции, утепления и вентиляции.

Проверкой установлено, что в составе капитального ремонта выполнялись работы отдельными местами по текущему ремонту кровель на сумму 398,5 тыс. руб., по следующим адресам:
  • ул. Оренбургской, 32 сметной стоимостью 85,3 тыс. руб.;
  • пр. Сиреневый, 13 сметной стоимостью 85, 1 тыс. руб.;
  • ул. Вр. Михайлова,49 сметной стоимостью 29,7 тыс. руб.;
  • ул. Оренбургская, 42 сметной стоимостью 57,3 тыс. руб.;
  • ул. Менделеева, 11 сметной стоимостью 56,1 тыс. руб.;
  • ул. Вр. Михайлова, 44 сметной стоимостью 56,4 тыс. руб.;
  • пр. Сиреневый, 5 сметной стоимостью 28,6 тыс. руб.

Оплата за выполненные работы произведена в полном объеме.

По данному контракту подлежит возмещению в бюджет муниципального образования г. Ульяновск 400,2 тыс. руб.
  • По муниципальному контракту подряда № 0880 от 12.12.2007 г. сметной стоимостью 445,9 тыс. руб. между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Спец-Снаб» (Подрядчик), УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик), на выполнение работ по капитальному ремонту кровли жилых домов муниципального жилищного фонда, со сроком выполнения работ до 17.12.2007 г.

- на ремонт металлических кровель по ул. Калнина,7, ул. Калнина, 11, ул. Почтовая, 26, ул. Металлистов, 16 сметной стоимостью 445,9 тыс. руб., в соответствии с локальными сметными расчетами, установлено, что в ходе визуального осмотра данных объектов по состоянию на 06.02.2008 г. работы не выполнены. Ранее в 2006г. за счет средств федерального бюджета по данным адресам проводились работы по капитальному ремонту кровель на общую сумму 2421,3 тыс. руб., подрядчиком ООО «Спецстрой», однако в процессе эксплуатации выявились многочисленные протечки.

Проверке предоставлены акты приемки выполненных работ от 14.12.2007 г. (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат от 14.12.2007 г. на общую сумму 445,9 тыс. руб. (форма КС-3), акты о приемке в эксплуатацию комиссией законченных ремонтом элементов жилого здания со сроком гарантии качества 2 (два) года, подписаны заказчиком, подрядчиком и плательщиком.

Оплата за выполненные работы произведена в полном объеме.

По данному контракту подлежит возмещению в бюджет муниципального образования г. Ульяновск 445,9 тыс. руб.

В ходе проверки был произведен визуальный осмотр 12 объектов муниципального жилого фонда, с представителями УМУП ЖКХ «Заволжский», в результате составлено 6 актов обследования выполненных работ по обращениям жителей квартир данных объектов (копии актов прилагаются).

По вопросу исполнения муниципальных контрактов за проверяемый период установлено:
  • завышение сметной стоимости работ в сумме 22,7 тыс. руб.,
  • оплата за невыполненные работы – 803,3 тыс. руб., в том числе муниципальный контракт от 12.12.2007 г. № 0880 – 445,9 тыс. руб.
  • включение в капитальный ремонт текущего ремонта – 398,5 тыс. руб.,
  • нарушение порядка размещения заказов, а именно размещение заказа без проведения процедур, предусмотренных Законом – 141,95 тыс. руб.,

Итого подлежит возмещению в бюджет муниципального образования «г.Ульяновск» 1224,5 тыс. руб.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде между Комитетом ЖКХ мэрии г. Ульяновска (Заказчик), ООО «Заречное» (Подрядчик) и УМУП ЖКХ «Заволжский» (Плательщик) было заключено 11 трехсторонних договоров на один вид работ – выполнение ремонтных работ муниципального жилого фонда, в одно время – 19.09.2007 г. на общую сумму 947,8 тыс. руб., что является нарушением Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», в части необходимости заключения муниципального контракта.

Проверяющими, на выборочной основе, проверен порядок ведения кассовых операций за 9 месяцев 2007 года. Прием и выдача наличных денежных средств оформляется приходными и расходными кассовыми документами установленной формы. Средства, полученные из банка, приходуются своевременно и в полном объеме.

Расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами сверх установленного законодательством РФ лимита не выявлено.

Лимит остатка наличных денег в кассе на 2007 год, установлен УМУП ЖКХ «Заволжский» уполномоченным банком ЗАО Банк «Венец» в размере 30,0 тыс. руб.

Проверяющими проверен порядок ведения кассовых операций, согласно первичным документам, при этом выявлено, что предприятием выдаются наличные денежные средства подотчетному лицу Кокоревой Л. И. без отчета по ранее выданному авансу. Например: при имеющемся остатке денежных средств по состоянию на 01.01.2007 г. у Кокоревой Л. И. в сумме 194,29 тыс. руб. из кассы предприятия в январе 2007 года выдано 117,25 тыс. руб. (без отчета по ранее выданным суммам), в том числе по следующим расходно-кассовым ордерам (далее РКО):

РКО от 09.01.2007 г. № 1 – 3,0 тыс. руб.;

РКО от 09.01.2007 г. № 2 – 3,0 тыс. руб.;

РКО от 10.01.2007 г. № 3 – 4,0 тыс. руб.;

РКО от 12.01.2007 г. № 6 – 30,0 тыс. руб.;

РКО от 17.01.2007 г. № 7 – 40,0 тыс. руб.;

РКО от 19.01.2007 г. № 8 – 30,0 тыс. руб.;

РКО от 23.01.2007 г. № 9 – 3,0 тыс. руб.;

РКО от 24.01.2007 г. № 10 – 3,25 тыс. руб.;

РКО от 25.01.2007 г. № 12 – 1,0 тыс. руб.

По выданным суммам проверке предоставлен авансовый отчет от 29.01.2007 г. № 1 на сумму 16,7 тыс. руб. В результате переходящий остаток денежных средств на 01.02.2007 года (с учетом ранее выданных сумм) составил – 294,8 тыс. руб.

Данное нарушение имеет систематический характер. За проверяемый период Кокоревой Л. И. выдано под отчет 2009,66 тыс. руб., внесено в кассу предприятия – 1557,63 тыс. руб., предоставлено авансовых отчетов на сумму 625,29 тыс. руб. Остаток выданных денежных средств по состоянию на 01.10.2007 г. у Кокоревой Л. И. составил 21,03 тыс. руб.

Согласно пункту 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22.09.93 N 40 (письмо Банка России от 04.10.93 N 18 в редакции письма от 26.02.96 N 247), предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий. Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним. Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

Согласно представленной бухгалтерской отчетности (ф. 1, 2) и отчета руководителя муниципального предприятия по состоянию на 30.09.2007 г. доходы предприятия составили 178425,3 тыс. руб., расходы – 198661,04 тыс. руб. По запросу проверяющих предприятием была предоставлена расшифровка доходов и расходов. Показатели поступления и расходования средств УМУП ЖКХ «Заволжский» за 9 месяцев 2007 года по данным предприятия и данным проверки приведены в таблице № 5.

Таблица № 5

В тыс. руб., без НДС


№ п\п
Наименование показателя
По данным предприятия
По данным проверки
Отклонение гр.5 - гр.3
Расходы, произведенные

в нарушение законодательства

9 мес. 2007 г.
%
9 мес. 2007 г.
%




1
2
3
4
5
6
7
8

1
Доходы всего, в т.ч.:
178425,33
100
206110,51
100
27 685,18



1.1.
Платежи от организаций, финансируемых из средств бюджетов различных уровней
11,80
0
11,80
0
0,00



1.2.
Платежи населения
152774,71
86
153842,10
75
1 067,39



1.3.
Возмещение льгот
23 077,41
13
26 424,00
13
3 346,59



1.4.
Возмещение разницы в тарифах
2 561,41
1
2 561,41
1
0,00



1.5.*
Целевое финансирование, (кроме того Сальдо на 01.01.2007 г. - 346,9 тыс. руб.)
0
0
18 226,50
9
18 226,50



1.6.*
Прочие доходы (возмещение коммунальных услуг, бытовое обслуживание, установка урн, прочее.)
0
0
4 950,80
2
4 950,80



1.7.*
Бытовое обслуживание (установка приборов учета)
0
0
93,90
0
93,90



2
Расходы всего, в т.ч.:
198661,04
100
204859,50
100
6 198,46
30 804,84

2.1.
Фонд оплаты труда
3 515,72
2
3 756,30
2
240,58
167,50

2.2.
Единый социальный налог
877,80
0
981,40
0
103,60
Х

2.3.*
Амортизация основных средств
0
0
826,30
0
826,30
158,00

2.4.*
Приобретение материалов
0
0
580,80
0
580,80
Х

2.5.
Горюче-смазочные материалы
40,35
0
80,60
0
40,25
56,40

2.6.
Тепловая энергия
113604,35
57
113604,35
55
0,00
Х

2.7.
Водоснабжение и водоотведение
28 295,96
14
28 295,96
14
0,00
Х

2.8.
Электроэнергия
8 161,85
4
8 161,85
4
0,00
Х

2.9.
Услуги подрядных организаций
27 587,58
14
23 693,30
11
- 3 894,28
23 693,30

2.10.
Услуги производственного характера (услуги связи, аренда, охранные услуги, и т.д.)
551,63
0
551,63
0
0,00
Х

2.11.
Вознаграждение ООО "РИЦ"
839,43
0
2 473,30
1
1 633,87
2 473,30

2.12.
Налоги
106,40
0
2 684,20
1
2 577,80
Х

2.13.
Прочие расходы (штрафы, пени)
965,42
0
1 285,30
1
319,88
Х

2.14.
Услуги сторонних организаций
11 366,56
6
14 241,31
7
2 874,75
3 169,04

2.15.*
Расчеты с подотчетными лицами
0
0
111,30
0
111,30
Х

2.16.*
Расчеты с прочими дебиторами
0
0
373,00
0
373,00
Х

2.17.
Расходы по муниципальным контрактам (целевое финансирование)
2 747,99
1
3 158,60
2
410,61
1 087,30

 
ИТОГО (превышение доходов над расходами (+), превышение расходов над доходами (-))
-20235,71
Х
1 251,01
Х
Х
Х


* - в справке предприятия сумма показателей не указана

За 9 месяцев 2007 года по данным проверки доходы УМУП ЖКХ «Заволжский» составили 206110,5тыс. руб.

В общем объеме доходов: