Стоимость полного варианта работы 3600 руб

Вид материала

Реферат

Содержание 3. Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ООО КБ «Банк Коммерческий» в целях снижения кр Опираясь на вышеприведенные доводы, можно предложить следующие направления для совершенствования оценки качества заемщика. 3.2. Оценка кредитоспособности заемщика ООО «Академия» по обновленной методике Список использованной литературы

Подобный материал:

• Стоимость полного варианта работы 3600 руб, 375.52kb.
• Стоимость полного варианта работы 1500 руб, 443.98kb.
• Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 810.34kb.
• Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 608.82kb.
• Стоимость полного варианта работы 1500 руб, 478.29kb.
• Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 528.45kb.
• Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 1124.95kb.
• Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 803.33kb.
• Стоимость полного варианта работы 2400 руб, 373.53kb.
• Стоимость полного варианта работы 3900 руб, 349.08kb.

3. Пути совершенствования оценки
кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ООО КБ «Банк Коммерческий» в целях снижения кредитных рисков

3.1. Обоснование необходимости использования дополнительных показателей с целью повышения объективности оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ООО КБ «Банк Коммерческий»

Как было отмечено нами ранее, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор – это фактор риска, он должен быть оценен и рассчитан.

• Уже упоминалось, что кредитный риск - риск финансовых потерь Банка, возникших в
  

К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно не просто.

Еще сложнее оценить перспективы изменений всех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

Для обеспечения надежности кредитной организации необходимо осуществлять рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за определенный период. Значит, показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах еские решения.

Наиболее эффективной с точки зрения отбора и дальнейшего «отсева» неблагонадежных заемщиков, возврат которыми полученного кредита вызывает сомнения у банка, а в ООО КБ «Банк Коммерческий» определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно.


В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика.

Бухгалтерская отчетность очень часто не подтверждена аудиторской проверкой и может содержать заведомо искаженную информацию, в результате чего ее в конкретных условиях, искажая картину. Например, наиболее «популярный» показатель - так называемый «коэффициент покрытия», представляющий собой ивлекать профессионалов в каждом отдельном случае, но при кредитовании среднего бизнеса это не эффективно.

• Опираясь на вышеприведенные доводы, можно предложить следующие направления для совершенствования оценки качества заемщика. В связи с тем, что банк – это организация, работающая с деньгами, то необходимо оценивать кредиторов, , во-вторых, о том, что имеется достаточное количество дебиторов и кредиторов. Даже если происходили какие-то вые потоки;
  
• высокая степень риска - бизнес менее года, нестабильные финансовые потоки;
  
• недопустимый риск - бизнес менее 6 месяцев, либо финансовые потоки неуклонно сокращаются;
  

2. Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами:

• низкая степень риска - собственные средства и устойчивые пассивы покрывают
  

ределенный уровень риска, оцениваемый в процентах, согласно табл.3.1.

Таблица 3.1

Коэффициенты, соответствующие уровням кредитного риска

Уровень риска	Процент кредитного риска
Низкий
Умеренный
Высокий
Недопустимый

Поскольку эти показатели равнозначны, то уровнем кредитного риска будет их валюты кредита основной валюте хозяйственной деятельности достигается при выдаче кредита в рублях заемщику, работающему в рублях или при выдаче валютного те же показатели, которые применялись для определения уровня кредитного риска:

• обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами;
  
• стабильность финансовых потоков;
  

ликвидность ых потоков», показателям «наличие курсового риска», «юридическое кредитования, а следовательно – и обновленную методику оценки кредитоспособности заемщика для рассмотренного во второй главе предприятия ООО «Академия».

3.2. Оценка кредитоспособности заемщика ООО «Академия» по
обновленной методике

• Как было сказано в п.2.3, заемщик ООО «Академия» обратился в ООО КБ «Банк Коммерческий» с просьбой предоставить кредит в размере 30 млн.руб. - на 1 год под 15% м и, следовательно, работает в «рублевой зоне».
  
• сохранность залога обеспечивается его помещением на отдельную площадку и изъятием в банк паспортов транспортных средств;
  
• ООО «Академия» имеет кредит в другом банке на сумму 3 млн.руб.
  

Параметры ООО КБ «Банк Коммерческий» при определении лимита кредитования следующие:

• 
  
• 
  
• нормативная доля заемных средств в бизнесе клиента - не более 50%;
  

нормативная сумма издержек на реализацию залога составляет 10% от суммы кредита;. руб. Заемщик ООО «Академия» уже имеет кредит в эквиваленте 3 млн. руб., следовательно, свободная сумма кредита составляет 27 млн. руб.

Обеспечение по кредиту составляет 35 млн. руб., годовая сумма процентов - 4,5 млн. рубности обеспечения составляет:

35 – 4,5 – 3 = 27,5 млн. руб.

Таким образом, обеспечения по кредиту недостаточно, поэтому заемщику необходимо оценка качества заемщиков позволит:

Снизить риск формируемого ООО КБ «Банк Коммерческий» кредитного портфеля. Кредитный портфель служит основным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска для размещения активов. От создания резерва на ации кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д. Контроль процесса кредитования заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка и проведении аудиторских

Заключение

В ходе исследования было рассмотрено понятие кредитоспособности клиента банка, определенное как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, Методика оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска еще находится в стадии разработки и не адаптирована к банковской практике. Знание показателей производственной деятельности позволит дополнить оценку кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.

, соотнося однородные элементы. Это позволило выделить два самостоятельных равнозначных подхода к оценке финансово-хозяйственного состояния клиента банка, основанных, соответственно, на оценке внутренней структуры и формы. Первый подход позволяет легко получить единый количественный нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении – основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги, что свидетельствует о расширении масштабов его деятельности.

Также» большую долю занимает ссудная задолженность (69,22% в 2007 г.), т.е. основную долю активов банка имеют кредитные вложения. Отсюда большое внимание в банке уделяется оценке кредитоспособности заемщика.

Основой данной оценки являются следующие 5 групп коэффициентов для оценки финансовой устойчивости клиента: ликвидность баланса, обеспеченность о клиенте.

Обработка информации состоит этапов расчета коэффициентов и на их основании определения класса (рейтинга) клиента, а также анализа отчета о движении денежных средств.


Если как чрезвычайно слабое и неустойчивое: в течение первых двух кварталов оно относилось к IV классу (Г), что означает высокий кредитный риск ООО КБ «Банк Коммерческий».

Анализ коэффициентов кредитоспособности предприятий ООО «Сток» и ОАО «Академия» показывает на улучшение их финансово-хозяйственного состояния в 2007 году.

Анализ показателей ликвидности, оборачиваемости и прибыльности показал

Поэтому был сделан вывод об отказе кредитования ООО «Сток» и ООО «Самат» без наличия обеспечения. И обработка информации была продолжена только для ООО «Академия».

Далее в процессе обработки информации составляются необходимые расчеты риска, характера кредитной сделки, обеспечения.

На основании дела клиента кредитный работник с самого начала сформировал благоприятное мнение относительно предприятия ОАО «Академия».

В результате было рименяемые на практике ООО КБ «Банк Коммерческий», рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к, не всегда могут дать объективную характеристику его финансового состояния. А предоставляемой заемщиком информации порой недостаточно для проведения качественного финансового анализа.

Поэтому при проведении качественной оценки заемщика в ООО КБ «Банк Коммерческий» предлагается принять во внимание следующие рекомендации.

• ликвидность и достаточность обеспечения;
  

К другим показателям, влияющим на уровень кредитного риска, относятся:

• срок ссуды;
  
• оформление залога;
  
• курсовой риск.
  

• Согласно новой методики оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Академия» было показано, что испрашиваемая сумма кредита в 20 млн.руб. недостаточна с т.з. обеспеченности собственными оборотными состав портфеля ссуд;
  
• более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
  

Список использованной литературы

1. О банках и банковской деятельности : федер закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I (с изм. и доп. от 8 апреля 2008 г.) // ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс] : еженед. пополнение /ЗАО «Консультант плюс», НПО «ВМИ». – Загл. с экрана
   
2. Приказ Минэкономики РФ от 1 октября 1997 г. № 118 «Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)»
   
3. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп. от 18 июня 2008 г.)
   
4. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. и доп. от 16 июня 2008 г.)
   
5. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 863 с.
   
6. Банковское дело /Под ред. проф. Г.Г. Коробовой. - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2006. - 766 с.
   
7. Банковское дело: современная система кредитования /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. – 256 с.
   
8. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.
   
9. Банки и банковская деятельность для клиентов /Под ред. Н.Г. Александровой, Н.А. Александрова. - СПб.: Питер, 2001. – 224 с.
   
10. Банки и банковские операции /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. – 479 с.
    
11. Банковские операции /Под общ. ред. О.И. Лаврушина. Ч. I. - M.: ИНФРА-М, 2007. – 464 с.
    
12. Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина и др. - М.: Кнорус, 2008. – 768 с.
    
13. Банковские риски /Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.
    
14. Белоглазова Г., Блохина И. Кредиты и вклады. Выбираем лучшие условия. – М.: Эксмо, 2008. – 304 с.
    
15. Боннер Е.А. Банковское кредитование. – М.: Городец, 2008. – 160 с.
    
16. Браткова О.В Финансы и кредит. / О.В. Браткова, В.Ф.– Гапоненко М.: Элит, 2008. – 136 с.
    
17. Гизатулин И.А. Базельские нормативы достаточности капитала: проблемы и перспективы //Международные банковские операции. – 2006. - № 1. – с.17-21
    
18. Давыдов Я.В. Финансы, денежное обращение, кредит. Конспект лекций. – М.: Приор-издат, 2008. – 288 с.
    
19. Деньги, кредит, банки /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2008. – 560 с.
    
20. Евдокимова Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит. – М. : МГИУ, 2008. – 216 с.
    
21. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КноРус. 2008. – 264 с.
    
22. Ермасова Н.Б. Как получить банковский кредит? Настольная книга заемщика. – М.: ГроссМедиа Ферлаг, 2008. – 320 с.
    
23. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика //Бухгалтерия и банки. – 2005. - № 8. – С.30-35.
    
24. 
    
25. 
    
26. Ивасенко А.Г. Денежное обращение и кредит России. – Р/Д? Феникс, 2008. – 176 с.
    
27. Казимагомедов А.А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций. – М.: Экзамен, 2008. – 253 с.
    
28. Кобахидзе Г.К. Современные расчеты по документарным аккредитивам и Базельские принципы оценки кредитных рисков //Международные банковские операции. - 2006. - № 6. – С.86-97.
    
29. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 544 с.
    
30. Кожина И.М. Методика оценки кредитоспособности регионов //Банковское кредитование. – 2005. - № 4. – С.8-12.
    
31. Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки. – Р/Д – Феникс, 2008. – 347 с.
    
32. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. – М. КноРус, 2008. – 280 с.
    
33. Левкович А.О. Эволюция и тенденции развития финансово-кредитной системы: курс лекций. – М.: Амалфея, 2008. – 212 с.
    
34. Новое Базельское соглашение по капиталу /ea.ru/e/eurodemo.nsf/0/7c35d560f23c5c98c3256f9a004308a1?OpenDocument&AutoFramed
    
35. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика //Внедрение МСФО в кредитной организации. – 2006. - № 4. – С.21-27.
    
36. Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Магистр, 2008. – 509 с.
    
37. Перепеченко В.П. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Экономика, 2008. – 150 с.
    
38. Подходит ли России новая система регулирования достаточности капитала Базельского комитета? / od.ru/regul.php
    
39. Руководство по кредитному скорингу /Под ред. Элизабет Мэйз. – М.: Гревцов Паблишер, 2008. – 464 с.
    
40. Рыкова И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков //Банковское кредитование. – 2007. - № 5-6. – С.10-16.
    
41. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? //Банковское дело в Москве. – 2006. - № 8. – С.16-21.
    
42. Соколова Н.А. Значение информации, содержащейся в Примечаниях к финансовой отчетности, при оценке кредитоспособности клиента //МСФО и МСА в кредитной организации. – 2008. - № 3. – С. 13-18.
    
43. Соломин С.К. О возможности понуждения банка к исполнению его обязанности предоставить кредит, возникшей из кредитного договора //Экономическое правосудие на Дальнем Востоке России. – 2008. - № 2. – С.12-17.
    
44. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией. – М.: Дашков и К, 2008. – 640 с.
    
45. Типенко Н.Г. Определение лимитов кредитования предприятий //Банковское дело. 2007. № 6. - С. 22.
    
46. Узлиян А.Р. Рейтинг кредитоспособности как инструмент привлекательности страховщика //Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. – 2008. - № 2. – С.25-28.
    
47. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М: Все для Вас, 2001. – 294 с.
    
48. Финансы и кредит /Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КноРус, 2008. – 304 с.
    
49. Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – М.: Юрайт, 2008. – 543 с.
    
50. Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.Проспект, 2004. – 720 с.
    
51. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. д.э.н., проф. А.Г. Грязновой - М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.
    
52. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Высшая школа. 2008. – 288 с.