Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «юкос» Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 21027.29kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 24646.86kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 20808.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания, 3089.3kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Национальная страховая компания, 3338.26kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Компания «М. видео» Код эмитента, 3722.81kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Компания «М. видео» Код эмитента, 3754.53kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «пивоваренная компания «балтика», 2798.81kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «пивоваренная компания «балтика», 2611.17kb.
Резервы предстоящих расходов (стр.650 бухгалтерского баланса)
По данной статье показаны суммы налоговых санкций, предъявленные налоговым органом по акту выездной налоговой проверки за 2004 год, в размере 107 324 694 тыс. руб. на 31 декабря 2005г. По состоянию на отчетную дату Обществом был получен акт выездной налоговой проверки. В соответсвии с требованиями ПБУ 8/01 «Условные факты хозяйственной деятельности » Общество отразило этот факт как условное обязательство.
Налоги
Налог на добавленную стоимость
В отчетном периоде при определении налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость Общество признавало выручку доходы от реализации продукции по мере оплаты: по методу оплаты начислено НДС за отчетный период на сумму 653 480 тыс. руб., по методу отгрузки – 498 551 тыс. руб. Отклонение суммы НДС, исчисленного по методу оплаты и по методу отгрузки, составило 154 929 тыс. руб. (за 2004 г. – 696 428 тыс. руб.).
Налог на добычу полезных ископаемых
В 2005 году Общество начислило налог на добычу полезных ископаемых в сумме 778 762 тыс. руб. (2004 г. – 700 605 тыс. руб.).
Налог на прибыль
Сумма условного дохода по налогу на прибыль, определенная исходя из бухгалтерского убытка за отчетный год, составила 11 221 230 тыс. руб. (2004 г. сумма условного расхода по налогу на прибыль, определяемого из бухгалтерской прибыли составляла 22 878 510 тыс. руб.). В отчетном году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила 74 808 720 тыс. руб. (2004 г. постоянные разницы состаляли 174 481 507 тыс. руб.). Указанные постоянные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении доходов и расходов, в частности с созданием резерва под условное обязательство в размере сумм НДС, начисленного по акту выездной налоговой проверки за 2004 год, а так же процентов по собственным долговым обязательствам.
Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила (20 744 901) тыс. руб. Налогооблагаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении расходов, возникшим главным образом, в связи с проведением переоценки акций ОАО «Сибнефть» по рыночной стоимости.
Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета, составила 8 140 743 тыс. руб. Вычитаемые временные разницы обусловлены различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении, главным образом, сумм амортизации по амортизируемому имуществу, различий в признании стоимости реализованной готовой продукции, доход от переоценки списанных со счета депозитария акций ОАО «Сибнефть» по сделкам, признанным недействительными по решению Арбитражного суда..
В составе временных вычитаемых разниц также учтено исправление к операции прошлого года , внесенного в бухгалтерский учет 2005 года, в размере (14 457 665) тыс.руб.
По данным налогового учета текущий налоговый убыток по налогу на прибыль за 2005 г. составил (199 691) тыс. руб. (2004 г. текущий налог на прибыль составлял 69 599 544 тыс. руб.).
Налог на имущество
В 2005 году Общество начислило налог на имущество в сумме 80 668 тыс. руб. (2004 г. – 77 266 тыс. руб.).
Пояснения к отчету о прибылях и убытках за 2005 год
Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) (строка 10) составила:
Тыс.руб.
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | Год, закончившийся 31 декабря | |
| 2005 г. | 2004 г. | |
| | | |
| Продажа нефти | 2 034 782 | 2 508 383 |
| Продажа нефтепродуктов | 0 | 0 |
| Продажа услуг по предоставлению имущества в аренду | 645 013 | 584 208 |
| Посреднические услуги по продаже нефти и нефтепродуктов | 814 | 3 139 195 |
| Прочие услуги и продукция | 87 995 | 151 673 |
| | | |
| Итого | 2 768 604 | 6 383 459 |
Себестоимость проданной продукции, товаров, работ, услуг (строка 20) составила:
Тыс.руб.
| Себестоимость проданных товаров, работ, услуг | Год, закончившийся 31 декабря | |
| 2005 г. | 2004г. | |
| | | |
| Продажа нефти | 1 109 136 | 965 395 |
| Продажа нефтепродуктов | 0 | 0 |
| Продажа услуг по предоставлению имущества в аренду | 430 127 | 366 755 |
| Прочие услуги и продукция | 643 | 60 570 |
| | | |
| Итого | 1 539 906 | 1 392 720 |
Коммерческие расходы (строка 30)
Общая сумма коммерческих расходов за 2005 г. составила 498 тыс. руб. (за 2004 г. – 177 961 тыс. руб.). Основную часть коммерческих расходов составляют затраты на хранение нефти в сумме 407 тыс. руб. (за 2004 г. – транспортные расходы 174 013 тыс. руб.).
Снижение выручки от продажи и коммерческих расходов в 2005 г. по сравнению с 2004 г. связано с отсутствием в отчетном году продажи нефти на экспорт и посреднический услуг по реализации нефти на экспорт. В 2005г выручка от продаж снизилась в 2,3 раза по сравнению с 2004 годом.
Управленческие расходы (строка 040) включают:
(тыс. руб.)
-
Виды управленческих расходов
Год, закончившийся
31 декабря
2005 г.
2004 г.
Расходы на рекламу
32
771 140
Услуги по управлению
307 748
947 997
Информационно-консультационные услуги
76 414
394 639
Информационно-технологическое обеспечение и коммуникация
49 184
137 533
Аренда помещений
47 269
82 244
Аудиторские услуги
5 427
78 819
Прочие управленческие расходы
114 655
269 290
Итого
600 729
2 681 662
Проценты к получению (строка 060) включают:
(тыс. руб.)
| Вид процентов к получению | Год, закончившийся 31 декабря | |
| 2005 г. | 2004 г. | |
| | | |
| По предоставленным займам | 160 795 | 103 951 |
| По депозитам, депозитным сертификатам, по остаткам на счетах в банках | 20 040 | 36 399 |
| По векселям банков и организаций | 204 344 | 480 335 |
| Прочие | 10 | 4 |
| | | |
| Итого | 385 190 | 620 689 |
Проценты к уплате (строка 070) увеличились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 5 044 504 тыс. руб. и составили 25 884 540 тыс. руб. Проценты к уплате состоят:
- проценты, начисленные по собственным векселям Общества в размере 14 222 162 тыс. руб.,
- проценты, начисленные по полученным кредитам в размере 2 190 192 тыс. руб.,
- проценты, начисленные по полученным займам в размере 9 472 186 тыс. руб.
Прочие операционные доходы и расходы (строки 90 и 100) включают:
(тыс. руб.)
| | Год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2005 г. | 2004г. | |||
| | | | | |
| Доходы | Расходы | Доходы | Расходы | |
| Продажа иностранной валюты | 5 513 | 5 425 | 14 082 505 | 14 100 371 |
| Продажа ценных бумаг, основных средств и иных активов В т.ч. | 3 537 641 | 738 903 | 268 752 089 | 10 730 310 |
| Продажа долгосрочных финансовых вложений в акции ОАО «ЮНГ» на основании Постановления судебных приставов | | | 260 753 447 | 3 045 641 |
| Возврат акций по исполнительному пр-ву от 19.07.05 в связи с недействительностью сделки. Восстановление суммы переоценки финансовых вложений по ПБУ 19/02 в части акций, изъятых по суду. | 8 093 241 | --- | --- | --- |
| Резерв под обесценение финансового вложения в ЗАО «Ордалия 2000» | --- | --- | 1 228 811 | 1 228 811 |
| Переоценка финансовых вложений по текущей рыночной стоимости в акции ОАО «Сибнефть» | 20 729 214 | --- | --- | 20 603 483 |
| Резерв по сомнительным долгам | - | - | 114 834 | - |
| Начислена задолженность по оплате комиссии агента по кредиту | - | 119 480 | - | - |
| Налоговые платежи | - | 80 668 | | 77 266 |
| Прочие | - | 124 897 | 48 755 | 412 582 |
| Итого | 32 365 609 | 1 069 373 | 284 226 994 | 47 152 823 |
Внереализационные доходы и расходы (строки 120 и 130) включают:
(тыс. руб.)
| | Год, закончившийся 31 декабря | |||
| 2005 г. | 2004 г. | |||
| | | | | |
| Доходы | Расходы | Доходы | Расходы | |
| Средства Фонда финансовой поддержки развития Общества | - | - | 39 000 000 | 7 913 279 |
| Курсовые и суммовые разницы | 3 101 967 | 5 573 392 | 10 069 525 | 5 991 247 |
| Благотворительные платежи и финансовая помощь | - | - | - | 1 717 189 |
| Резерв предстоящих расходов под условное обязательство (НДС по акту проверки за 2004г) | - | 49 845 407 | - | - |
| Налоговые обязательства, начисленные по актам выездных налоговых проверок | - | - | - | 145 136 738 |
| Исполнительный сбор судебных приставов по Постановлениям о взыскании долгов по актам выездных налоговых проверок за 2000-2002 г. | - | - | - | 23 659 802 |
| Списание дебиторской и кредиторской задолженностей | - | - | 1 373 | - |
| Расходы на освоение природных ресурсов | - | 54 016 | - | 316 981 |
| Расходы на НИР | - | - | - | 174 211 |
| Расходы по организации празднования 10-летия ОАО «НК ЮКОС» и прочих мероприятий | - | - | - | 74 846 |
| Расходы по обеспечению проведения корпоративных мероприятий | - | 350 845 | - | 1 658 500 |
| Прочие | 21 084 | 471 012 | 85 764 | 683 094 |
| | | | | |
| Итого | 3 115 192 | 56 294 672 | 49 156 662 | 187 325 887 |