Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «юкос» Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 21027.29kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 24646.86kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» Код, 20808.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Территориальная генерирующая компания, 3089.3kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Национальная страховая компания, 3338.26kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Компания «М. видео» Код эмитента, 3722.81kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Компания «М. видео» Код эмитента, 3754.53kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «пивоваренная компания «балтика», 2798.81kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «пивоваренная компания «балтика», 2611.17kb.
Признание доходов и расходов
Продукция отгруженная, выполненные работы, оказанные услуги считаются проданными по моменту перехода права собственности к покупателю или по моменту выполнения услуг. В случаях, когда в договоре момент перехода права собственности не оговорен, моментом продажи признается дата подписания акта приемки-передачи продукции покупателю.
Коммерческие расходы и издержки обращения списываются ежемесячно на себестоимость проданной продукции (работ, услуг) в полной сумме, кроме транспортно-заготовительных расходов, связанных с доставкой покупных товаров от поставщика до места хранения, которые подлежат распределению между проданными товарами и остатком товаров на конец отчетного периода.
Управленческие расходы признаются полностью в себестоимости проданных товаров, продукции (работ, услуг).
-
Фонды, создаваемые Обществом
Общество образует Фонд финансовой поддержки развития производства для формирования централизованных финансовых резервов для финансирования затрат Общества и дочерних обществ, в которых оно владеет более 50% акций и долей, в области инвестиционных, инновационных, социальных и прочих мероприятий. Средства, полученные в Фонд от каждого дочернего Общества, и расходы, осуществленные за счет средств Фонда, отражаются в учете как внереализационные доходы (расходы).
-
Изменения в учетной политике
Формы бухгалтерской отчетности и порядок составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденный приказом Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н, Общества за 2005 г. по сравнению с отчетностью за 2004 год не изменялись.
Учетная политика на 2006 г.
С 2006г. в соответствии с требованиями ПБУ 06/01 ( в редакции от 12.12.2005) объекты стоимостью не более 10 000 руб. за единицу отражаются в регистрах бухгалтерского учета, но не списываются на затраты на производство по мере передачи их в эксплуатацию.
Раскрытие существенных показателей
Внеоборотные активы
Основные средства (стр.120 бухгалтерского баланса)
(тыс. руб.)
| | Нефтепро-воды и нефтесборные сети | Скважины | Здания и сооруже-ния | Оборудование и транспорт-ные средства | Прочие | Итого |
| По состоянию на 01.01.2005 | | | | | | |
| Первоначальная стоимость | 1 263 402 | 1 203 613 | 2 028 898 | 290 309 | 63 073 | 4 849 295 |
| Накопленная амортизация | (224 917) | (229 423) | (490 615) | (150 167) | (6 907) | (1 102 028) |
| Остаточная стоимость | 1 038 485 | 974 190 | 1 538 283 | 140 142 | 56 166 | 3 747 267 |
| | | | | | | |
| По состоянию на 31.12.2005 | | | | | | |
| Первоначальная стоимость | 1 278 680 | 1 251 391 | 2 241 253 | 291 274 | 63 073 | 5 125 671 |
| Накопленная амортизация | (346 330) | (345 983) | (698 289) | (192 109) | (7 905) | (1 590 616) |
| Остаточная стоимость | 932 350 | 905 408 | 1 542 964 | 99 166 | 55 168 | 3 535 055 |
Имущество Общества находится в Тюменской области, Нефтеюганском районе, Ханты-Мансийском районе, Самарском регионе, Томской области, в г. Ачинске Красноярского края и используется, в основном, для передачи в аренду дочерним обществам.
В 2005г. введено в эксплуатацию объектов нефтедобычи (сооружений) общей стоимостью 299 654 тыс. руб.:
- на Приобском месторождении Тюменской области, Ханты-Мансийского автономного округа;
- на Маланинском, Ежовском, Буролатском, Анютинском, Хребтовом и Летовском месторождениях Самарской области.
Незавершенное строительство (стр.130 бухгалтерского баланса)
По данной строке отражена стоимость оборудования, требующего монтажа, капитальные вложения, капитальное строительство, в том числе:
(тыс. руб.)
| Виды затрат незавершенного строительства | 31 декабря | |
| 2005 г. | 2004 г. | |
| | | |
| Оборудование к установке | 89 525 | 89 495 |
| Капитальные вложения | 3 206 244 | 3 395 004 |
| в том числе | | |
| - затраты на незавершенное строительство | 3 159 237 | 3 348 001 |
| - вложения в нематериальные и прочие внеоборотные активы | 47 007 | 47 003 |
| | | |
| Итого | 3 295 769 | 3 484 499 |
В составе незавершенного строительства на конец отчетного периода отражены:
- объекты обустройства Приобского месторождения – 719 082 тыс. руб., в т.ч. объекты с законченным сроком строительства – 610 264 тыс. руб., (уменьшение с начало года составило 192 978 тыс. руб., в связи с вводом объектов в эксплуатацию )
- объекты обустройства Западно-Малобалыкского месторождения – 13 626 тыс. руб.;
- объекты обустройства Средне-Балыкского месторождения – 170 045 тыс. руб., в т.ч. объекты с законченным сроком строительства – 122 156 тыс. руб.;
- объекты обустройства Маланинского месторождения – 14 478 тыс. руб. ;
- строительство блочной нефтеперерабатывающей установки в Александровском районе Томской области – 35 904 тыс. руб.;
- затраты на строительство скважин разведочного бурения на лицензионных участках Компании 1 471 692 тыс. руб.
Долгосрочные финансовые вложения (стр.140 бухгалтерского баланса)
(тыс. руб.)
| Виды долгосрочных финансовых вложений | 01 января 2005 г. | Поступило | Выбыло | 31 декабря 2005 г. |
| Акции дочерних обществ | 47 436 594 | 0 | 392 | 47 436 202 |
| Паи дочерних обществ | 10 944 487 | 0 | 0 | 10 944 487 |
| Паи и акции зависимых обществ | 140 570 155 5 | 20 729 213 | 58 366 917 | 102 932 451 |
| Паи и акции прочих обществ | 200 717 | 50 578 | 0 | 251 295 |
| Займы, предоставленные на срок более 12 месяцев | 572 476 | 1 540 | 28 301 | 545 715 |
| Вложения по договорам о совместной деятельности | 342 910 | 0 | 0 | 342 910 |
| Итого по первоначальной стоимости | 200 067 339 | 20 781 331 | 58 395 610 | 162 453 060 |
| Резерв под обесценение | (1 228 811) | (0) | (0) | (1 228 811) |
| Итого (строка 140) | 198 838 528 | 20 781 331 | 58 395 610 | 161 224 249 |
В 2003 и в 2004 гг Общество образовывало резерв под обесценение вложения в ЗАО «Ордалия 2000» в размере 1 228 811 тыс. руб. Указанный резерв не был израсходован в течении 2003-2004гг, сумма неизрасходованного резерва была присоединена к финансовому результату в 2004 году в части операционных доходов и восстановлена в прежней сумме по состоянию на 31.12.2004 года. Однако, вложение в ЗАО «Ордалия 2000» по состоянию на 31.12.2005 продолжает числиться на балансе Общества, в связи с чем, резерв в первоначальном размере числится на конец отчетного года.
В составе долгосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2004 года числился пакет котируемых акций ОАО «Сибнефть» в размере 34,54%. В результате проведенных мероприятий в рамках исполнительных производств на основании исполнительных листов Арбитражного суда Чукотского АО с депозитарного счета ОАО «НК «ЮКОС» были списаны акции ОАО «Сибнефть», в результате чего величина вложения ОАО «НК ЮКОС» в котируемые акции ОАО «Сибнефть» по состоянию на 31.12.2005 года снизилась до 20,0002% Уставного капитала данной Организации. Что в свою очередь привело к уменьшению общей величины вложений ОАО «НК «ЮКОС» в акции зависимых обществ.
На основании решения о реституции сделок по приобретению возвращенного пакета акций, в регистрах ОАО «НК «ЮКОС» учета была восстановлена часть переоценки балансовой стоимости в результате снижения рыночной стоимости финансового вложения, произведенного по состоянию на 31.12.2004 года, в результате чего операционные доходы общества в 2005 году увеличились на 8 093 240 тыс.рублей.
В соответствии п.20 статьи III Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, финансовые вложения в акции ОАО «Сибнефть» были переоценены по рыночной стоимости, зафиксированной на РТС на 30.12.2005 года. Сумма переоценки, с учетом повышения, составила 20 729 214 тыс. руб. Результаты переоценки были учтены в составе операционных доходов Общества за 2005 год. Балансовая стоимость 948 271 442 шт. обыкновенных акций ОАО «Сибнефть», с учетом переоценки и реституции части сделок приобретения, в балансе на 31.12.2005 года составила 99 682 294 тыс.рублей. Данная переоценка позволила более достоверно отразить имущественное состояние Общества.
Крупнейшие дочерние и зависимые общества
Крупнейшие дочерние общества:
| Наименование общества | Место-нахождение | Вид деятельности | Доля владения |
| Yukos Finanсе В.V. | Голландия | Инвестиционная | 100% |
| ООО "Дубининское" | Москва | Сдача имущества в аренду | 100% |
| ООО "Кинельский склад" | Самара | Сдача имущества в аренду | 100% |
| ООО «ТопМастер-Риэлти» | Москва | Сдача имущества в аренду | 100% |
| ОАО "Ангарская нефтехимическая компания" | Ангарск | Нефтехимия | 100% |
| ОАО «Ангарский завод полимеров» | Ангарск | Производство нефтепродуктов и химической продукции | 100% |
| ОАО «Арктическая газовая компания» | Уренгой | Добыча нефти | 100% |
| ОАО ФПК «Кедр-М» | Москва | Торговля нефтепродуктами | 100% |
| ОАО «Нефтегазтехнология» | Новый Уренгой | Разработка и эксплуатация месторождений | 100% |
| ОАО "Самаранефтегаз" | Самара | Добыча нефти | 100% |
| ОАО «Томскнефть ВНК» | Стрежевой | Добыча нефти | 100% |
| ЗАО «Иркутскнефтепродукт» | Иркутск | Торговля нефтепродуктами | 100% |
| ЗАО «НБА-Сервис» | Москва | Купля-продажа нефтепродуктов | 100% |
| ЗАО "Ордалия 2000" | Москва | Консультационные и маркетинг услуги | 100% |
| ЗАО «Сингапайпромсервис» | Нефтеюганск | Строительство | 100% |
| ЗАО "Уренгойл Инк." | Уренгой | Добыча нефти | 100% |
| ЗАО «Ю-Тверь» | Тверь | Торговля нефтепродуктами | 100% |
| ЗАО "ЮКОС-Мамонтово" | Нефтеюганск | Сдача имущества в аренду | 100% |
| ООО «Объединенный центр исследований и разработок » | Москва | Научно-исследовательские, экспериментальные, опытно-конструкторские и инженерные работы | 77,40% |
| ОАО «Восточно-сибирская нефтегазовая компания» | Москва | Добыча нефти | 70,78% |
| ЗАО «ЮТ-Ойл» | Луховицы | Хранение и торговля нефтепродуктами | 70% |
| ОАО «Уренгойнефтегазтехнология» | Уренгой | Поиск и разведка углеводородного сырья, изучение недр | 50,16% |
Крупнейшие зависимые общества:
| Наименование общества | Место-нахождение | Вид деятельности | Доля владения |
| ООО «Сибирская интернет компания» | Москва | Информационные технологии | 48,99% |
| ЗАО «Ю-СВЛ» | Краснодар | Эксплуатация нефтебаз, хранение нефти | 50% |
| ОАО "Корпоративные сервисные системы" | Белгород | Электроснабжение | 25,00% |
| ОАО "Кубаньэнерго" | Краснодар | Электроснабжение | 26,26% |
| ОАО «Сибнефть» | р.п. Любинский | Добыча и реализация нефтепродуктов | 20,0002% |
| ОАО "Тамбовэнерго" | Тамбов | Электроснабжение | 25,15% |
| ОАО "Томскэнерго" | Томск | Электроснабжение | 25,64% |
| ОАО «Юганскнефтегаз» | Тюменская обл., Нефтеюганский р-н | Добыча, переработка, реализация нефти и газа | 23,21% |
| ОАО ЭиЭ «Белгородэнерго» | Белгород | Эдектроснабжение | 24,45% |
Крупные долгосрочные вложениями в течение отчетного года отсутствуют.
Однако, в результате реорганизации энергетического Комплекса, начатого в соответствии с требованиями Законодательства, энергетические Компании:
| Организация – объект вложений |
| ОАО «Белгородэнерго» |
| ОАО «Тамбовэнерго» |
| ОАО «Томскэнерго» ЗАО «Энергосервисная компания» |
на данный момент времени уже закончили реорганизацию в форме выделения. По результатам проведенных реорганизаций указанных Компаний, ОАО «НК «ЮКОС» стал собственником ряда вновь созданных Организаций.
Финансовые вложения, полученные в результате реорганизации этих Компаний в форме выделения учитываются из расчета распределения балансовой стоимости первоначального актива пропорционально отношению стоимости чистых активов выделяемых организаций к стоимости чистых активов реорганизуемой организации. Стоимость чистых активов реорганизуемой и выделяемых организаций определяется по данным разделительного баланса на дату его утверждения акционерами реорганизуемого общества в установленном законодательством порядке. Отражение в учете подобного рода реорганизаций обществ не приводит к изменению стоимости активов ОАО «НК «ЮКОС» и не приводит к увеличению ее доходов.
Наиболее крупным вложением в совместную деятельность (292 767 тыс. руб.) является сооружение Новокуйбышевской промывочно-пропарочной станции по договору простого товарищества с ЗАО “ЭКЗА”.
Прочие внеоборотные активы (стр.150 бухгалтерского баланса)
По данной строке отражена стоимость лицензий на месторождения, расходы на геологоразведочные работы, по приобретению и обслуживанию программных продуктов сроком полезного использования свыше 12 месяцев, на которые у Общества нет исключительных прав, в том числе:
(тыс. руб.)
| Виды внеоборотных активов | 31 декабря | |
| 2004 г. | 2005 г. | |
| | | |
| Лицензии на право пользования недрами | 493 728 | 470 223 |
| Расходы по приобретению и обслуживанию программных продуктов | 193 667 | 108 407 |
| | | |
| Итого | 687 395 | 578 630 |